I owe the IRS but I can’t pay in full, what should I do?

I owe the IRS but I can’t pay in full, what should I do?

เป็นหนี้กรมสรรพากรอเมริกา ไม่สามารถจ่ายเต็ม ๆ ได้ ทำไงดี

ช่วงนี้มีส่วนใหญ่จะมาคนมาถามเรื่องหนี้ สารพัดหนี้กับรัฐบาล ที่เกิดขึ้นโดยอัตโนมัติ เพราะว่ามีรายได้ แล้วรับเชคหรือเงินสด โดยหารู้ไม่ว่า คนที่จ่ายเงินให้นั้นดันออก 1099Mis สำหรับคนที่ไม่ใช่ลูกจ้างต่างๆ  ปกติ เขาจะออกใบนี้ให้เฉพาะบุคคลธรรมดานะคะ ไม่ใช่กิจการ เนื่องจากฏหมายบังคับว่า ถ้ากิจการใด ๆ ก็ตามจ่ายเงินให้บุคคลธรรดา จากการทำงานมากกว่า $600 ต่อปี ต้องออกเอกสารนี้ให้. 

มีบางกรณี ที่รับต่ำกว่านี้ ก็ไม่ต้องออกค่ะ  อาจจะเป็นกรณี ลูกจ้าง นายจ้างบอกเดี๋ยวฉันออก W2 ให้นะทำได้ไม่ถึงอาทิตย์ออกแระ นายจ้างหาเอกสารไม่เจอเลยไม่ได้ออกเอกสารไรให้เลย ลูกจ้างเผ่นก่อนก็มี. กรณีแบบนี้ นายจ้างไม่ได้ออกเอกสารให้ถือว่าไม่ผิดทั้งกรณี 1099Mis & W2 นะคะ.

ไม่ว่าคุณจะเป็นหนี้ใครก็ตาม คุณควรจะรับผิดชอบหนี้นะคะ ยิ่งหนี้จาก กรมสรรพกรอเมริกา และหนี้ของรัฐต่าง ๆ นั้น คุณเป็นบุคคลล้มละลายหนี้นั้นก็ไม่ลบไปนะคะ ไม่เหมือนหนี้บัตรเครดิตหนี้บ้าน พวกนี้ลบออกได้ค่ะ มีหนี้อีกตัวหนึ่งที่ลบไม่ได้คือ หนี้จากการกู้ยืมเพื่อการศึกษา  นอกเรื่องหนี้มากแล้ว มาดูว่า ถ้าคุณเป็นหนี้ IRS USA คุณจะทำไงได้บ้าง แบบว่าคุณไม่มีเงินจ่ายเป็นก้อน.  กรมสรรพากรอเมริกาขึ้นชื่อว่าเป็นหน่วยงานที่ใจดี มีเหตุผลมากกว่ารัฐแต่ละรัฐนะคะจากประสบการณ์ตรงเลยในการเจรจาพวกนี้สารพัดให้ลูกค้าเนี่ย บางรัฐนะเงิน ค่าปรับ $20 เหรียญยังไม่ลดให้เลย กรรมจริง ๆ . แย่ไปกว่านั้น ถ้ากิจการมีหนี้ แล้วปิดตัวไปเอง ไม่ได้ปิดกับเสตทเพราะหนี้ค้าง  เสตท หรือ ไออาเอส ตามทวงกับกรรมการคะ ไปไหนไม่รอดคะคุณ เจอมาหลายเคสมาก เกือบทุก สามเดือนด้วย.

เนื่องจากมีกฏหมายใหม่ ๆ มาเยอะมาก major tax law changes. คนส่วนใหญ่จะได้คืนจากการมีกฏหมายใหม่ แต่ก็ยังมีบางกลุ่มที่ต้องจ่ายเพิ่ม ฉะนั้น ลองเข้าไปดูที่เวบไซด์นะคะ ว่าคุณมีคุณสมบัติที่จะได้รับยกเว้นดอกเบี้ยไม๊ กรณีที่จ่ายภาษีไปน้อยมาก แล้วต้องจ่ายเพิ่มมากมาย.  waiver กฏหมายที่เกี่ยวข้องมีค่ะ และฟอรมที่ใช้คือ Form 2210, Underpayment of Estimated Tax by Individuals, Estates and Trusts, and its instructions for details.

The IRS รณรงค์อย่างแรงให้ผู้เสียภาษี ยื่นแบบ ณ วันที่ 15 เมษายน  April 15 deadline ถึงแม้ว่ารู้ตัวเองว่าไม่มีปัญหาจ่ายก็ตาม. ทำไมเหรอค่ะ เพราะจะได้ป้องกัน ค่าปรับที่ไม่ได้ยื่นนะคะ อย่างต่ำไม่ได้ยื่นแบบก็ปาเข้าไป 250 เก็บเงินไว้กิน บัพเฟ่ หรือ ซื้อหุ้นดีกว่าค่ะ. เมื่อยื่นภาษีตรงเวลาแล้วไม่มีปัญญาจะจ่ายให้ทำตามนี้ค่ะ

การจ่ายหนี้ให้กับกรมสรรพากรอเมริกามีหลากหลายแบบนะคะ payment options:

  • IRS Direct Pay ให้หักบัญชีได้เลย ไม่มีค่าบริการ แต่คุณต้องมีเงินนะคะ ไม่งั้นค่าปรับแพงมาก.
  • Electronic Federal Tax Payment System, or จ่ายทางโทรศัพท์ได้ค่ะ โทรไปที่ IRS คุยกับเจ้าหน้าที่.
  • Debit or credit card payment.  จ่ายจากบัตรเครดิตเหมือนเราจ่ายซื้อของทั่วไปค่ะ ค่าธรรมเนียมก็ว่าไปนะคะ 2.75% – 5% แบบโหด ๆๆ จริงๆ แล้วดีกว่าปล่อยไว้ไม่จ่ายโดยเบี้ยปรับเงินเพิ่มทบต้นทบดอก ยื่นบุคคลล้มละลายก็ไม่จบ จ่ายจากบัตรเครดิต เป้นหนี้บัตรเครดิตไปเลย ได้ พ้อยด้วย ยื่นล้มละลายหนี้ก็หาย (เป็นการแนะนำที่แย่ แต่ดีกว่าปล่อยให้ IRS ทวงหนี้ยึดเงินในแบงค์ ขายทรัพย์สินทอดตลาด เสียค่าทนายสู้คดีกับไออาเอส น่าจะถูกกว่าดอกเบี้ยบัตรเครดิตด้วยค่ะ.)
  • Check or money order จ่ายเชคโดยตรงไปที่ United States Treasury (or U.S. Treasury) ที่ศูนย์ หรือ เมลล์เอกสารไปได้ตามใบแจ้งหนี้ค่ะ.
  • Cash payments มีโปรแกรมนี้ด้วยนะคะ เพิ่งทราบเหมือนกัน แถมมีสถานที่ให้ด้วย PayNearMe location. Some restrictions apply. ห้ามส่งเงินใส่จดหมายเป็นอันขาดนะคะ.

มาเข้าหัวข้อจริง ๆ สักทีสำหรับคนจ่ายหนี้ไม่ได้ ทำตามนี้ค่ะ:

  • Online Payment Agreement — ทำการผ่อนหนี้ออนไลน์ได้ค่ะ สำหรับคนที่เป็นหนี้ไม่เกิน $50,000 หนี้รวมดอกเบี้ยค่าปรับสารพัดนคะ ห้ามเกินยอดนี้.  สำหรับธุรกิจนะคะ ที่มีหนี้ไม่เกิน  $25,000 ก็ทำเรื่องออนไลน์ผ่อนได้เช่นกัน. การทำเรื่องผ่อนออนไลน์ ต้องทำระหว่างวันทำการค่ะ วันจันทร์ ถึงวันอาทิตย์นะคะ agreements, are available Monday – Friday, 6 a.m. to 12:30 a.m.; Saturday, 6 a.m. to 10 p.m.; Sunday, 6 p.m. to midnight. ปล. เป็นเวลา ฝั่งตะวันออกนะคะ ก็กลุ่ม จอเจียร์ หลัก ๆ นะคะ เวลาแต่ละที่ไม่ตรงกันก็พึงดูเวลาด้วยนะคะ.
  • Installment Agreement — การทำเรื่องขอผ่อนแบบเป็นเอกสารฟอร์มเข้าไปสำหรับกลุ่มที่มีหนี้มากกว่า $50,000 (individual) $25,000 (for business). หนี้เป็นแสน ๆ ก็ผ่อนได้ค่ะ มีหนี้ขนาดนี้ กลุ่มไหนหว่า น่าสนใจ.
  • Delaying Collection สามารถคุยกับทาง กรมสรรพากรอเมริกาได้ถึงภาวะทางการเงินว่าไม่ไหว ขอหยุดผ่อนนี้แพลบ หรือขอเลื่อนเข้าไปได้  ให้โทรคุยกับเจ้าหน้าที่ก่อนนะคะ ว่าต้องทำอย่างไรบ้าง  ที่แน่ ๆ ต้องมีหลักฐานแสดง เช่น ป่วย ตกงาน สารพัดค่ะ.
  • Offer in Compromise — กรณีแบบนี้คือ ขอลดหนี้ค่ะ ที่โฆษณา ดึงโครมครามนี่แหละค่ะ เข้าข่ายจุดนี้  ส่วนใหญ่ จะได้ลด อาจจะทั้งต้นดอก ด้วย ถ้าจนจริง ๆนะคะ การทำเรื่องพวกนี้ ถ้ามีทรัพย์สิน จะถูกนำมาพิจารณาหมดเลยค่ะ  เคยทำเคส ของคนเป็นตัวแทนขายบ้าง ช่วงเศรษฐิจ รุ่งเรือง รายได้ปีก็หลายแสนนะคะ ตอนนั้นแต่งงานด้วย ต่อมาเศรษฐกิจแย่ จ่ายหนี้ไม่หมด หนี้ค้างเยอะมาก ส่วนใหญ่กลุ่มเอเจ้นเป็นการทำงานอิสระคะ จะไม่ได้เสียภาษี ไว้เลย ต้องทยอยจ่าย คนมีเงินก็ใช้เยอะมือเติบ หามาเท่าไรใช้ไป มันก็หมดเนาะ  ใครมีนิสัยแบบนี้เตือนตัวเองด้วยนะคะ.  มาเข้าเรื่อง ต่อมาก็หย่าค่ะ หนี้สินเยอะมาก มาขอความช่วยเหลือเพราะรายได้ต่ำ  ทางคลีนิค มีทนายด้านภาษีที่เก่งมาก อาจารย์เราเอง ศรัทธามากที่สุด เราทีมงานก็ช่วยกันค่ะ  จากหนี้แสน  กว่านะคะ เหลือจ่ายเดือนละ 300 เวลา 3 ปีค่ะ ถ้าจ่ายได้หมด ทางรัฐบาลตัดหนี้ให้เลยค่ะ  ต้องมีระเบียบอย่างมาก และต้องจนจริงๆ  เจ้านี้จนค่ะ บ้านไม่มีต้องเช่า งานประจำก็ไม่มี ขายบ้านสามเดือนได้หลัง ให้คลิกไปที่ลิงค์สำหรับคนจนจริงและอยากทำเรื่องและศึกษาดู  คนทำเรื่องจะเป็น ทนาย CPA, EA ทำให้ได้ค่ะ Offer in Compromise Pre-Qualifier tool.

ไม่รู้ทำไม กรมสรรพากรอเมริกาคิดเหมือนเราเลย กับการมีหนี้ บัตรเครดิต หรือกู้มาใช้หนี้ กรมสรรพากร เพราะ ดูไปแล้ว ถูกกว่า ค่าปรบดอกเบี้ยเงินเพิ่ม  เราเคยทำเคสแบบ ทบต้น ทบดอกเลยค่ะ ระยะเวลา สามปี นึกสภาพดูเอาละกันนะคะ .  เสียน้อยเสียมาก เสียยาก เสียง่าย ถึงจะสะใจสำหรับคนที่เป็นศัตรูกับ IRS.

Warning: If you owe state taxes, you will have to contact individual department directly ประมาณว่าถ้าดันไปเป็นหนี้เสตท ต้องดูว่าหนี้ไหนด้วยนะคะ  หนี้แยกค่ะ เช่นภาษีขาย Sales taxes, withholding taxes เกี่ยวกับการจ้างงานค่ะ Income taxes บางรัฐจะมีพวกนี้ค่ะ มีค่าโน่นนี่นั่นสารพัด เช่น Washington State มีCity tax, business tax ไรไม่รู้สารพัด ภาษี รัฐนี้ไม่มีภาษี Income taxes., แต่ Sales Tax, city business taxes แพงมากมาย.ทุกรัฐมีระบบให้ผ่อนได้หมดค่ะ ต้องคุยกับเจ้าหน้าที่ บางที่ต้องกรอกฟอร์มทำเป็นหนังสือ แต่ส่วนใหญ่ รับผ่อนหนี้ทางโทรศัพท์ได้ด้วย เริดมาก  แต่งง ขอลดค่าปรับต้องทำเป็นหนังสือ งงเข้าไปอีก.

Comments from author:

เนื่องจากดิฉันก็เป็นคนหนึ่งที่มีงานประทำและถูกหัก ภาษี ณ ที่จ่ายไว้แบบเต็มเม็ดเต็มหน่วย และยอมรับกรณีแบบนี้มานาน ว่าทำงานไปเถอะ ถึงบ้านมากกว่า 60% นี่ก็ดีใจแล้ว.  ภาษีที่เราต้องเสียนะคะ อย่างต่ำ social security & medicare 7.65%, state tax in Utah 5% flat rate ไม่บอกตัวเลขอัตรของ Federal withholding tax หรอก มันขึ้นอยู่กับการกรอก W4 ว่าระบุไปเท่าไร 0, higher withholding taxes., 4 lower withholding taxes ปลายปีมาก็จ่ายเท่ากันคะ ไม่แตกต่างอะไร จ่ายไว้น้อย ก็มาเสียเพิ่ม จ่ายไว้เยอะก็อาจจะไม่ต้องเสียเพิ่ม หรืออาจจะได้คืนบ้างตามระเบียบ. 

คนที่ไม่เคยทำงานแล้วเสียภาษี จะตกใจ เอ้ย ทำไมเสียเยอะขนาดนี้ มีเพื่อนฝรั่งค่ะ สนิทกันด้วย เขาไม่มีความเชื่อว่ารัฐบาลควรจัดเก็บภาษี ฮีพูดน่าฟังนะคะ ปีหนึ่งฮีจ่ายภาษี $22,000 ฮีบอกว่ายูไม่เสียดายเหรอแหวน ถ้ายูจ่ายขนาดนี้  เราก็ไม่ตอบ เพราะเราทยอยจ่ายทุกเดือนจะได้ไม่หนัก และก็เป็นหน้าที่ของปถุชนที่ทำงานแล้วก็ต้องมีจ่ายภาษีบ้าง แม้ว่าจะไม่ครบถ้วนก็จ่าย  คนที่บ่นฮีก็จ่ายเต็ม ๆ นะแหละคะ ลูกก็ไม่มี มีแต่เมีย ต่างคนทำงานรายได้ก็ปาเข้าไปเท่าไรไม่รู้

อยากประหยัดภาษีให้ย้ายไปรัฐที่ไม่มีภาษีของเสตท เช่น Alaska, Florida, Nevada, South Dakota, Texas, Washington and Wyoming. Residents of New Hampshire and Tennessee  วอชิงตันเสตท เท็กซัส เนวาด้า ฟอริด้า เทนเนสซี่ อลาสก้า เซ้าดาโกต้า (ไม่รู้เขียนถูกเปล่า).

แต่รัฐที่ไม่มีภาษีเสตท ภาษีบ้านจะแพงหน่อยนะคะ ก็คำนวณเทียบกันดูละกันอันไหนดีกว่า  รัฐจ่ายภาษีแพงเช่น แคลิฟอเนียก็ สวัสดิการให้คนจนจริง ไม่จนจริง (แบบเจ้าของกิจการ ขับเบ๊นส์ ขอสวัสดิการ) ก็มีเรื่อยๆ ให้เห็นนะคะ. รัฐเสียภาษีแพง คนก็อยากย้ายไปเนาะ เพราะงานเยอะ คนเยอะ ธุรกิจเล็ก ๆ ก็ชอบไปทำที่นั่น. ส่วนเราทำงานให้กับลูกค้ารัฐใหญ่ เช่นแคลิฟอเนีย ฟอริด้า นิวยอรคพอสมควร จากไม่รู้เรื่องไร จนกลายเป็นรัฐที่ตัวเองอยู่เลยว่างั้น.

อุ๊บ ลืมเตือนเรื่องหนี้กับเสตท ว่าลักษณะเดียวกับทางกรมสรรพากร อเมริกา ค่าปรับเงินเพิ่มหนักมากค่ะ มีกำลังหาวิธีขอลดดอกเบี้ยค่าปรับให้ลูกค้าอยู่ค่ะ ไม่รู้จะออกมาในรูปไหน แต่ละเสตท ระเบียบจะซ่อนไว้เยอะไม่เหมือน IRS ระเบียบมีไหวให้หรา ๆ หาๆ ที่ไหนก็เจอ.

ที่มา                   :  IR-2019-15, February 13, 2019

เรียบเรียงโดย          : แหวนเพ็ชร วังคีรี โรลล์, ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต (ไม่ใช่ทนาย)

วันที่                    :  วันศุกรที่ ๑๕ เดือนกุมภาพันธ์ พ.ศ. ๒๕๖๒, Friday, February 15th, 2019

Disclaimer: คำเตือนสำหรับผู้อ่าน

Practitioners advising clients on the financial and tax consequences of entity alternatives is not viewed as a practice of law.  การให้คำปรึกษาแก่ลูกค้าถึงเกี่ยวกับทางภาษีอากรและการเงินเกี่ยวกับโครงสร้างกิจการ ไม่ถือว่าเป็นการให้ทำปรึกษาด้านกฏหมาย

**I am not an attorney, this article is only for information and comments about investment and taxes.**

**ดิฉันไม่ใช่ทนายค่ะ บทความนี้ทำเพื่อเผยแพร่ข้อมูลเกี่ยวกับกฏหมายภาษีอากรและเกี่ยวกับการลงทุนเท่านั้น.**

Ten things for taxpayers to think about when choosing a tax preparer

Ten things for taxpayers to think about when choosing a tax preparer

กรมสรรพากรอเมริกาแนะนำวิธีการเลือกคนทำภาษี.

สวัสดีคะท่านผู้อ่านที่ที่ให้ความใส่ใจการยื่นแบบภาษีอากร เพราะเป็นหน้าที่ของผู้ที่มีใบเขียวและอเมริกันชนที่มีรายได้ทุกแหล่ง  ยื่นไปแล้ว อาจจะไม่มีภาษีที่จะต้องเสีย อาจจะได้เงินคืน ทั้งที่ไมได้จ่ายภาษีใด ๆ เลย เพราะมีลูก มีค่าเทอมในวิทยาลัย หรือเสียภาษีมากมายเพราะทำงานอิสระ รับมาเต็ม ๆ ไม่เคยทยอยจ่าย  ไม่ว่าท่านจะมาในรุปแบบไหน ท่านต้องยื่นแบบไปถึงรู้นะคะ.  คราวนี้ เรามาลองเลือกผู้ทำภาษีนะคะ มีแบบทั้งฟรีและเสียเงินค่ะ  ใช่ว่าเสียเงินแล้วจะดีหมด หรือใช่ว่าฟรีแล้วจะห่วยแตกนะคะ ทุกอย่างมีในวงการทั้งนั้นค่ะ. นี่ก็แปลตรงมาจาก กรมสรรพากรอเมริกาเลยนะคะ  ใครอยากอ่านภาษาอังกฤษก็ ก๊อปปี้ตรง ที่อ้างอิงไปวาง กูเก้ลได้เลยค่ะ หรือไปที่เวบไซด์แล้วคลิกไปที่ลิงค์ค่ะ จะได้ไม่ต้องมาถามแหล่งภาษาอังกฤษ.   ใครทำภาษีเองผ่านไปนะคะ เหมาะสำหรับกลุ่มให้คนอื่นทำทุกรูปแบบค่ะ.

  • Check the Preparer’s Qualifications. People can use the IRS Directory of Federal Tax Return Preparers with Credentials and Select Qualifications.  ให้ตรวจสอบลายเซ่นคนทำภาษีได้จากเวบไซด์ค่ะ สามารถเสริทหาได้จากลิงค์นะคะ.
  • Check the Preparer’s History. ตรวจสอบประวัติการทำงานที่ผ่านมาคนทำนะคะว่ามีชื่อเสียงเรียงนามเช่นไร.  ถ้าซีพีเอก็ตรวจสอบได้จากเสตทบอร์ด  ถ้าทนายก็ตรวจสอบได้จากเสตทบาร์เลยค่ะ. ถ้าเป็นคนมีลายเซ่นทำภาษีของกรมสรรพากรอเมริกาเชคได้จากเวบไซด์ค่ะ verify enrolled agent status page on IRS.gov or check the directory.  ตรวจสอบประวัติการทำงานที่ผ่านมาคนทำนะคะว่ามีชื่อเสียงเรียงนามเช่นไร.  ถ้าซีพีเอก็ตรวจสอบได้จากเสตทบอร์ด  ถ้าทนายก็ตรวจสอบได้จากเสตทบาร์เลยค่ะ. ถ้าเป็นคนมีลายเซ่นทำภาษีของกรมสรรพากรอเมริกาเชคได้จากเวบไซด์ค่ะ
  • Ask about Service Fees. คุณสามารถให้คนทำภาษีบอกค่าบริการล่วงหน้าได้ค่ะ อาจจะเป็นยอดขั้นต่ำขั้นสูง ซึ่งเราจะบอกไปแบบนี้กรณีลูกค้ารายใหม่  สำหรับลูกค้าประจำ เราแทบจะไม่กล้าขึ้นค่าบริการค่ะ แม้ว่าจะมีลูกเมียมาเพิ่ม ถือว่าช่วยกัน แต่อาจจะคิดเพิ่มนะคะ รอลูกโตแพลบ.   กรมสรรพากรบอกด้วยนะคะ ตอนที่ถามค่าใช้จ่ายห้ามให้เอกสารสำคัญต่างๆ นะคะ. 
  • Ask to E-File. ให้ทางคนทำภาษียื่นออนไลน์ให้เลยค่ะ ถ้าทำได้  เพราะสะดวก รวดเร็วแม่นยำนะคะ. มีบางกรณีเราทำให้ไม่ได้เพราะ หลายสาเหตุ อาจจะเกี่ยวกับการที่ ไปเคลมลูกซ้ำกัน  หรือ W2 Employer ID ไม่ตรง หรือจะให้ผู้เสียภาษีโทรหา กรมสรรพากรอเมริกา ตรวจสอบว่าทำไมยื่นไม่ได้ อาจจะ พิน ผิดก็ได้ ใครจะไปรู้.  เราเองก็นิยมยื่นออนไลน์เช่นกันค่ะ electronically file their federal tax return and use direct deposit.
  • Make Sure the Preparer is Available. ให้แจ้งคนทำภาษีไว้ค่ะ ทางคุณอาจจะมีการติดต่อไปหลังจากวันที่ 15 เมษายน เผื่อติดขัดอะไร. คนไหนติดต่อไม่ได้ อย่าไปทำด้วยค่ะ.
  • Provide Records and Receipts. เมื่อมีการจ้างนะคะ ให้ขอสำเนาภาษีไว้และก็ใบเสร็จค่ะ  จริง ๆ แล้วพยายามจ่ายด้วยเชคค่ะ จะเป็นหลักฐานที่ดีมาก  เราชอบเชคเงินสดค่ะ เพราะเคยได้รับเชคเด้งจากลูกค้า เสียเครดิต และก็ไม่คุ้มกับการติดตามทวงถามด้วย. 
  • Never Sign a Blank Return. ถ้ามีการให้เซ็นแบบเปล่า ห้ามเซ็นเป็นอันขาดเพราะไม่รู้ว่าเขาไปกรอกอะไรให้คุณบาง กรณีเซ็น efile ให้ขอดูแบบก่อนก็ได้ค่ะ คุณจะได้ตรวจสอบท้วงติงได้ค่ะ.
  • Review Before Signing. เพิ่งพูดไปหัวข้อที่ผ่านมา  ให้ตรวจสอบค่ะ  ไม่ใช่การจับผิดค่ะ คนเราย่อมทำผิดพลาดได้ เช่น สะกดชื่อผิด  เบอร์โทรผิด  บ้านเลขที่ผิด  คนทำภาษีต้องอธิบายได้ บางคนมีที่อยู่ไทย  ระบบ รับตัวหนังสือได้ไม่หมด เราก็แจ้งไปค่ะ บางทีเราก็สะกดชื่อผิด ก็ทำการแก้ไข ก่อนยื่นค่ะ  เนื่องจากทำเยอะ ตาลาย ก็เลยพลาดนะคะ  ถ้าจะด่าไม่รับฟังนะคะ จะส่งให้ไปหาคนอื่นทำ  ปกติ ต่างคนต่างเข้าใจค่ะ ผู้เสียภาษีเองก็พลาด ได้ เช่นให้ วันเดืนอปีเกิด ลูกผิด ใบขับขี่ก็ผิด จนต้องขอสำเนากันไปเลย. 
  • Ensure the Preparer Signs and Includes Their PTIN. คนทำภาษ๊จะมีเลขประจำตัวทุกคนค่ะ ให้ถามหาได้
  • Report Abusive Tax Preparers to the IRS. เจอคนทำภาษีเหลี่ยมจัดตุกติก แจ้งได้นะคะ รายงานได้หมด. Use Form 14157, Complaint: Tax Return Preparer. If a taxpayer suspects a tax preparer filed or changed their return without the taxpayer’s consent, they should file Form 14157-A, Return Preparer Fraud or Misconduct Affidav

 Comments from author:

ถ้าไม่มีเงินจ่ายให้หาที่ทำฟรีคะ อย่าไปทำเอง เพราะ พลาดแล้วต้องไปแก้ไข  คนทำฟรีเขาก็มีฝีมือมีอาชีพ มีลายเซ่น เพราะไม่งั้นมาทำฟรีไม่ได้ บางคนเป็น CPA, EA, สารพัดเป็น ลองไปถามดูนะคะ ส่วนคนมีกิจการ หาทีทำฟรีไม่มีค่ะ เขาจะปฏิเสธกลุ่ม 1099Mis , Schedule C, and all type of corporations นะคะ

กลุ่มที่มาบอกว่ามาทำกับฉันรับรองได้เงินคืนเยอะแยะ พึงระวังด้วยนะคะ เคยเจอ แบบ ได้เงินคืนหลายพัน สุดท้ายก็ถูกกรมสรรพากร จ่ายคืนพร้อมเงินเพิ่ม เช่น ระบุว่าค่าเทอมทั้งที่ไม่มีใบ 1099T รายได้ก่อนภาษีปีละ 200000 ยื่นภาษีเหลืขาดทุน 2000 กลุ่มนี้ก็ระวังหน่อยนะคะ เพราะ ถ้า เจ้าหน้าที่มีเวลาเขาคงเรียกตรวจและมาเยี่ยมเยียน จะหาค่าใช้จ่ายมาตัด กรณีมีกิจการ ให้มีบิลแสกน เก็บไว้นะคะ อย่าซี้ซั่ว

ว่าแล้วไปทำภาษีก่อน มีคนเร่งมาก อิอิ

 ที่มา                   :  IRS Tax Tip 2019-06

เรียบเรียงโดย          : แหวนเพ็ชร วังคีรี โรลล์, ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต (ไม่ใช่ทนาย)

วันที่                    :  วันเสาร์ที่ ๙ เดือนกุมภาพันธ์ พ.ศ. ๒๕๖๒, Saturday, February 9th, 2019

Disclaimer: คำเตือนสำหรับผู้อ่าน

Practitioners advising clients on the financial and tax consequences of entity alternatives is not viewed as a practice of law.  การให้คำปรึกษาแก่ลูกค้าถึงเกี่ยวกับทางภาษีอากรและการเงินเกี่ยวกับโครงสร้างกิจการ ไม่ถือว่าเป็นการให้ทำปรึกษาด้านกฏหมาย

**I am not an attorney, this article is only for information and comments about investment and taxes.**

**ดิฉันไม่ใช่ทนายค่ะ บทความนี้ทำเพื่อเผยแพร่ข้อมูลเกี่ยวกับกฏหมายภาษีอากรและเกี่ยวกับการลงทุนเท่านั้น.**

Why you consider Roth IRA for retirement

ทำไมการวางแผนการเกษียณแบบการออมหลังจ่ายภาษีแบบ Roth IRA

สวัสดีคะท่านผู้อ่านที่สนใจเกี่ยวกับการวางแผนการใช้ชีวิตช่วงเกษียณ  ไม่ว่าจะเกษียณแบบอายุมาก หรืออายุน้อย เพราะคนเกษียณใช่ว่าจะต้องอายุ 65 ปีกันทุกคนนะคะ  คนเกษียณรุ่นใหม่กันที่อายุ แค่ 40 ต้นๆ ก็มีนะคะ.  คนเกษียณเร็ว อาจจะไม่เยอะมากเท่ากับกลุ่มที่เกษียณตามเวลาคืออายุ มากกว่า 60 ขึ้นไป กลุ่มอายุน้อย ส่วนใหญ่จะประสบความสำเร็จในการทำธุรกิจ แล้วขายธุรกิจมีเงินก้อน ก็หยุดทำงานประจำ แล้วหาทำงานตัวเองท่องเที่ยวไปเรื่อย ๆ  ได้อ่านเรื่องราว ต่าง ๆ  ของฝรั่งที่เกษียณอายุน้อยนี่ทึ่งพอสมควรค่ะ  และก็ทราบอีกว่า คนที่เกษียณเร็วนั้น มีระเบียบวินัยทางการเงินมาก ๆ แบบน่ายกย่อง  บางคนอาจจะเพราะไม่มีลูก ๆ ถึงไม่มีภาระมากมาย  ที่พูดนี่ใช่ว่าลูกเป็นตัวถ่วงค่ะ ความสุขของเราที่แท้จริง ที่ทำให้เรายิ้มได้ตลอด ก็ลูก ๆ นี่แหละค่ะ.

มาพูดเรื่องการออมแบบที่ไม่ต้องจ่ายภาษีเมื่อมีการถอนเงินดีกว่าค่ะ ว่ามันทำไมถึงดี๊ ๆ นะคะ.  ก่อนอื่นคุณทราบนะคะ เงินรายได้ประเภทใด ๆ ก็ตามค่ะ คุณต้องเสียภาษี ไม่ก่อนหรือหลังที่มีรายได้ค่ะ มันก็มีรายได้บางประเภทนะคะที่ไม่มีภาษีเลย เช่นดอกเบี้ยปันผล จาก municipal bonds, us bonds ที่ออกโดยทางรัฐ  แต่ แต่ แต่ เงินที่คุณเอาไปซื้อพันธบัตรนะ เป็นเงินหลังภาษีมาแล้วค่ะ ถูกปะคะ  เพราะรัฐเขาไม่รับเงินสดในการขายพันธบัตรให้คุณหรอกค่ะ  กลุ่มเงินสดอดไปนะคะ. 

ROTH Individual Retirement Arrangement หรือการออมหลังหักภาษี

การออมหลังหักภาษีก็คือว่า เมื่อคุณนำเงินนี้เข้าฝาก คุณต้องฝากหลังคุณจ่ายภาษีก่อนค่ะ  ตัวอย่างนะคะ คุณรับเงินเดือนปีละ $40,000 ก่อนภาษี ก่อน social security & medicare ต่าง  นะคะ คุณก็ให้รัฐหักภาษีไปก่อน แล้วคุณถึงเอาไปฝากเข้ากองทุนรีไทเม้นนี้ค่ะ เราไม่ได้พูดถึง Traditional IRA นะคะ นี่คือก่อนหักภาษีค่ะ เช่นนะคะ ถ้าคุณรายได้ $40,000, ฝากเข้า Traditional IRA $5500 แสดงว่า รัฐจะคำนวณภาษีจากยอด  $34,500 ($40000 – $5500) จะในลักษณะนี้ค่ะ.  คนส่วนใหญ่จะฝากก่อนหักภาษีกันเยอะคะ เพราะไม่อยากจ่ายกัน แล้วค่อยมาว่ากัน หรือจ่ายกันตอนถอนเงินดีกว่า.  เราก็ฝากก่อนหักค่ะ เพราะเราจ่ายภาษีเยอะคะ  เอาไว้เกษียณค่อยบริหารถอนเงินทีละน้อยๆ เอานะคะ.

ข้อดีของ Roth IRA

เงินที่คุณเอาไปฝากและส่วนที่เพิ่มไม่มีภาษีเลย  เพราะเงินที่เอาไปฝากจ่ายภาษีแล้ว เช่นนะคะ คุณฝากไว้ที่ $5000 สิบปีต่อมาเงินเพิ่มมาที่ $8000 เงินส่วนเพิ่ม $3000 นั้นเวลาที่คุณถอนจะไม่เสียภาษีเลยค่ะ.

รัฐบาลไม่บังคับว่าคุณต้องถอนเงินออกเมื่ออายุถึงเกณฑ์  คุณจะเก็บไว้ไม่ถอนก็ได้ค่ะ เมื่ออายุมากกว่า 59 ½ เก็บไว้ให้ลูกหลานที่น่ารักต่อไป  ไม่เหมือนกลุ่มพวก Traditional IRAs and, generally, 403(b)s, Roth and traditional 401(k)s, and other employer-sponsored retirement savings plans do กลุ่มนี้เมื่อถึงเกณฑ์ต้องถอนค่ะ บังคับทีอายุ 70 ½  นะคะให้ถอน. แหม มีเงินก็ถอนกันเถอะเนาะ ทำมาก็ใช้เมื่อเกษียณ จะเก็บไว้ทำไรรึเนาะคะ .

งานนี้คนที่รักลูหลาน เหลนโหลน  ทิ้ง สมบัติด้วย Roth IRA ให้หลาน ๆ แบบไม่มีภาษีเลยค่ะ เฮกันไปใหญ่ ๆ ใครก็ชอบสมบัติไมมีภาษีใด ๆ.

มันเป็นการป้องกันความเสี่ยงได้ดีกรณี ในอนาคตอัตราภาษีจะมากขึ้น  เช่น ณ ปัจจุบันภาษีสูงสุดที่ 39% in the future it might be 45% โอยขนาดนี้ชาวบ้านก็บ่นกันจะแย่อยู่แล้ว.  แม้ว่าต่อไปภาษีจะแพง ถ้าคุณรู้จักบริหารเงิน ไม่ถอนเงินออกมามากมายจนทำให้ฐานภาษีในอัตรที่สูง ก็ถอนให้อยุ่ในระดับ 10-15% ก็ได้ค้า สำหรับคนที่ฝากก่อนหักภาษี เช่นเราเอง  เราก็ฝากก่อนหักภาษีหมดค่ะ. ณ ปัจจุบันนะคะ คนที่เสียภาษี สูงสุดคือมีรายได้มากกว่าปีละ $400,000/year (married filling jointly)., $200,0000/year (Single) นะคะ. คุณจะใช้เงินปีหนึ่ง สองแสนเลยรึ ใช้ปีละ สองแสนมีรีไทม์เม้น ล้าน ห้าปีก็หมดแล้ว ค่ะ กลับมาจนทำงานต่อเพราะใช้เงินไปหมดแล้วโรงเรียนคนใช้เงินเก่ง.

ถ้าทำงานเยอะจัดไม่มีเวลาใช้เงิน ก็ฝากต่อไปเรื่อยๆ แบบไม่มีข้อจำกัดด้วยนะคะ  มีอยู่นะคะ ทำงานอย่างเดียวเงินแทบไมได้ใช้  แต่ไม่ใช่เราแน่นอนค่ะ  เราทำงานไปก็ใช้ไปค่ะ เที่ยวไป เก็บไป ทำบุญไป สำหรับคนที่เดือดร้อน (ยกเว้นพวกเล่นห่วย เล่นไพ่ อย่าไปให้กลุ่มนี้คะ).  ใช้ชีวิตใหคุ้มคะพี่น้อง เราทำงานบ้างเก็บบ้าง  แต่ไม่ใช่ ทำมาเท่าไรเอาไปใช้หมดไม่มีจะเก็บนะคะ งานนี้ควรจะหยุดเที่ยวสักพัก สร้างเงินออมก่อนค่ะ. ว่าไปแล้วกลุ่มที่ไม่มีเงินเก็บจะไม่ได้ประโยชน์ในข้อนี้

บทความยังบอกอีกนะคะว่า คนที่ฝากเงินหลังหักภาษี คือกลุ่มที่คาดว่าในอนาคต ตัวเองรายได้จะยิ่งสูง เสียภาษียิ่งสูงมากขึ้นนะคะ คงจะจริง สำหรับบางกลุ่ม  แต่คนที่วางแผนเขาจะรู้จักปันส่วน และวางแผนทางการเงินไม่ให้เสียภาษีสูงสุดนะคะ.

Questions:

แม่บ้านไม่ได้ทำงานเลี้ยงลูกอย่างเดียวฝาก Roth IRA หรือ Traditional IRA ได้ไม

ตอบว่าได้ค่ะ   แต่ต้องยื่นภาษีร่วมกับสามีนะคะ เพราะกฏหมายอำนวนให้ฝากเงินออมได้สำหรับคู่สมรสที่ไม่มีรายได้ประจำนะคะ

อ้าวแล้ว ถ้าฝากแบบนี้สามีก็รู้สิว่าเรามีออมเอง

ตอบ ว่าถูกค่ะ ก็ยื่นภาษีร่วมกันเขาก็รู้สิค่ะ

ทำไมไม่อยากให้สามีรู้

ขอยื่นภาษีแยกค่ะ ฝากเอง หรือ เล่นหุ้นเองค่ะ แอบเปิด พอร์ต เล็ก ๆ น้อย ๆ เยอะแยะ  ถ้ายื่นภาษีเองระวังจะเคลมบุตรพวกเครดิต ต่างๆ ไม่ได้นะคะ เพราะบางตัวเขาระบุไว้ว่าถ้าสมรสต้องยื่นภาษีร่วมกันถึงเคลมเครดิตได้  แต่สำหรับการฝาก IRA คู่สมรสแยกยื่นก็ฝากเงินเองได้   ถ้าไม่มีลูกด้วยกันก็จัดไปค่ะ ยื่นภาษีแยกกันเองไปเลย  อ้อ เตือนนิดหนึ่งตรงคนที่มีกรีนกาณ์ด สองปี แล้วจะสอบเป็นอเมริกันนี่ เขาดูภาษีที่ยื่นร่วมกันด้วยนะคะ ถ้าคุณสอบด้วยสาเหตุว่ายังแต่งงาน แต่ถ้าคุณสอบหลังได้กรีนการ์ดห้าปีแล้วไม่ต้องกังวลใด ๆ ค่ะ.

Comments from author:

ผู้อ่านคงสงสัย ทำไมแหวนเพ็ชร ชอบพูดแต่เรื่อง ฝาก ๆ ออม ๆ จัง พักหลัง อารมรณ์ไหนรึ  ก็อารมณ์อยากเกษียณเร็วนี่แหละค่ะ  อยากมีเงินเก็บให้พอ จะได้มีอิสระทางการเงิน ใช้หนี้ใช้สินให้มันหมด  จะได้ทำไรได้ดั่งใจนึกนะคะ.  บางกรณีคุณหรือเราคงเทียบกับคนอื่นไม่ได้ด้วยค่ะ เพราะสถานการณ์แต่ละคนแตกต่างกันออกไป  ทำได้คือ เอาคนที่ประสบความสำเร็จในการออม การสร้างตัวเป็นแรงบันดาลใจให้คุณ ประหยัด มัธยัสธ์ และพึ่งพาตัวเองได้เมื่อวัยเกษียณ หรือ ยามที่ครอบครัวและคุณจำเป็นและต้องการความช่วยเหลือนะคะ.  เนื่องจากตัวเองก็มองว่าแผนการ ออม และการ ใช้ชีวิต ก็ผ่านมาได้ระดับที่ได้ตั้งใจไว้แล้วค่ะ จึงอยากแชร์แนวคิดและประสบการณ์ ที่ผ่านมา. เอาที่คุณสบายใจนะคะ อะไรที่ชอบ รัก สมัครใจ จัดไปค่ะ one day at the time, and tomorrow is another day ค่ะ. 

ที่มา                    :  Fidelity Investment and online sources

เรียบเรียงโดย          : แหวนเพ็ชร วังคีรี โรลล์, ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต (ไม่ใช่ทนาย)

วันที่                    :  วันศุกร์ที่ ๑ กุมภาพันธ์ พ.ศ. ๒๕๖๒, Friday, February 1st, 2019

Disclaimer: คำเตือนสำหรับผู้อ่าน

Practitioners advising clients on the financial and tax consequences of entity alternatives is not viewed as a practice of law.  การให้คำปรึกษาแก่ลูกค้าถึงเกี่ยวกับทางภาษีอากรและการเงินเกี่ยวกับโครงสร้างกิจการ ไม่ถือว่าเป็นการให้ทำปรึกษาด้านกฏหมาย

**I am not an attorney, this article is only for information and comments about investment and taxes.**

**ดิฉันไม่ใช่ทนายค่ะ บทความนี้ทำเพื่อเผยแพร่ข้อมูลเกี่ยวกับกฏหมายภาษีอากรและเกี่ยวกับการลงทุนเท่านั้น.**

IRS kicks off 2019 tax-filing season as tax agency reopens

IRS kicks off 2019 tax-filing season as tax agency reopens

กรมสรรพากรอเมริกาเปิดรับแบบภาษีออนไลน์แล้วค้า

สวัสดีคะท่านผู้อ่านที่ใจจดใจจ่อรอคอยว่าจะยื่นภาษีได้วันไหน บางคนก็ยื่นออนไลน์ไปเรียบร้อย แต่หารู้ไม่ ระบบ ทางกรมสรรพากรอเมริกา เพิ่งเปิดรับแบบอย่างเป็นทางการวันนี้เองค่ะ. ประกาศอย่างเป็นทางการวันนี้ ใครที่ใช้โปรแกรมอาจจะยื่นได้ค่ะ คงจะรอคิว แต่ทันทีที่ระบบเปิด คงจะส่งเข้าไปยังรัฐบาลทันทีทันใดและทันใจคนเสียภาษี.

ใครที่ยังไม่รู้นะคะ สำหรับคนที่มีรายได้ปีหนึ่งไม่เกิน $66,000 may use Free File Fillable Forms, the electronic version of IRS paper forms  ทางกรมสรรพากรอเมริกามีบริการออนไลน์นะคะ จะมีประโยชน์มากสำหรับรัฐที่ไม่มีภาษีเช่น Florida, Texas, Wyoming, Washington, South Dakota, Nevada, and Alaska คือเมื่อคุณใช้โปรแกรมของIRS จัดให้ คุณแทบจะไม่ต้องซื้อของเสตทเลยคะ  แต่ ถ้าคุณเป็นเจ้าของธุรกิจ รับงานอิสระ โปรแกรมฟรีจะไม่ค่อยใช้ได้ดี  ถ้ามีแค่ เงินเดือน  W2 จัดไปค่ะของฟรี  The IRS Free File program, available at IRS.gov

Most refunds sent in less than 21 days; โดยทั่วไปคุณจะได้ภาษีคืน (ถ้าได้คืน)  จะได้คืนภายใน 21 วันนะคะ. สำหรับใครทำภาษีออกมาแล้ว จำเป็นต้องจ่าย ให้รอวันที่ 15 เมษายนค่อยจ่ายก็ได้ค่ะ  หรืออยากให้ปัญหาพ้น ๆ ก็ให้จ่ายไปเลยค่ะ ส่วนเราเอง ถ้ามีต้องจ่ายก็รอวันสุดท้ายเลยคะ  เอาเงินไปหมุนอย่างอื่นก่อนตามประสา คนทำธุรกิจ.

EITC/ACTC refunds starting Feb. 27  สำหรับกลุ่มที่จะได้เงินคืนแต่มีพวก เคลมเครดิตต่างๆ เช่น Earned income tax credit กลุ่มรายได้น้อยจะได้เงินจากรัฐเพิ่มนะคะ เช่น นะคะ ครอบครัวรายได้ ปีละ $25,000 แบบนี้รัฐจะช่วยเรื่องเงินเพิ่มขึ้นมาค่ะ  และอีกกลุ่มคือกลุ่มเครมพวก ค่าเทอมนะคะ  นักเรียนนักศึกษาหลายคนมีการจ่ายค่าเทอมแต่ไม่มีรายได้ก็ยื่นค่ะ เพราะรัฐให้เงินคืนนะคะ บางส่วนแต่ไม่ทั้งหมด

“Where’s My Refund?” ‎on IRS.gov and the IRS2Go mobile app สำหรับคนยื่นภาษีไปแล้ว ผ่าน 21 วันแล้ว ยังไม่ได้เงินคืน ไม่ต้องสงสัยนะคะ ให้ตรวจสถานะออนไลน์ได้เลย  ปีที่แล้ว มีลูกค้าหลายคนยังไม่ได้เงินคืนค่ะ ไม่รู้ติดไร โทรไป ทาง IRS บอกไม่ได้รับแบบก็มีนะคะ บอกเอกสารไม่ครบ บอกต้องการให้โทรแนะนำตัวตน ก็มีเยอะคะ มีหลายสาเหตุ อย่าตกใจ ให้แก้ปัญหาไปทีละจุดนะคะ

New Form 1040  ปีนี้มีฟอร์มใหม่ด้วยนะคะทุกท่าน ยังไม่ได้ทำเลยคะ ไม่รู้จะออกมายังไง เห็นบอกว่าจะทำให้ง่ายขึ้นด้วย ก็ดูกันต่อไปค่ะ Forms 1040, 1040A and 1040-EZ นี่คือฟอร์มที่คุณ ๆ จะต้องใช้นะคะ

Renew ITIN to avoid refund delays กลุ่มที่ใช้เลขประจำตัวผู้เสียภาษี คือไม่มี SSN ถ้ามีจดหมายบอกว่าหมดอายุให้ทำใหม่นะคะ จะได้ไม่มีปัญหาเรื่องรีฟัน (กรณีมีเงินคืน)  กลุ่มนี้รวมถึง คนไทยที่มีธุรกิจในอเมริกา กลุ่ม ลูก ๆ นักลงทุน ที่ไม่มี SSN กลุ่มโรบิ้นทั้งหลายด้วยนะคะ ให้รวยเถอะ โรบิ้น ภาษีมาอีกแล้วค่ะ.

Sign and validate electronically filed tax returns  กรณียื่นแบบออนไลน์นะคะ กรุณาถามหาฟอรม efile ให้เซ็นด้วยนะคะ  แล้วก็เก็บเอกสารด้วย มีคำถามก็ถามผู้เสียทำภาษีนะคะ ก่อนจะยื่น ถามให้ละเอียด แต่ถ้าจะถามถึงการคำนวน ระวังคนทำภาษีให้ให้กลับไปทำเองด้วยละคะ (เช่นเรา)  เพราะใช้ ระบบในการคำนวณ

Free tax preparation  สถานที่ทำภาษีให้ฟรีสำหรับคนรายได้น้อย  ส่วนใหญ๋สถานที่ทำให้ฟรีจะไม่ทำให้กลุ่มเจ้าของกิจการนะคะ พวก 1099Mis จะทำให้เฉพาะ รายได้จาก social security benefit , W2 สารพัดแบบนี้นะคะ แต่ให้ลองสอบถามดูนะคะ.

AARP States – Free Tax Preparation from AARP Foundation Tax-Aide  คลิกเข้าไปที่เวบไซด์ค่ะ แล้วเลือก เมืองที่คุณอยู่

VITA Tax Preparation | The Financial Clinic  คลิกเข้าไปที่ลิงค์ค่ะ หาเมืองที่คุณอยู่

ตามห้างสมุดต่างๆ จะมีบริการฟรีสำหรับคนรายได้ต่ำ

 

Comments from author:

I am a proud American คะ เราได้ทำหน้าที่ มีรายได้จ่ายภาษี และหาช่องทางที่ถูกกฏหมายในการประหยัดภาษี จะรู้ช่องได้ต้องอ่านเยอะ ๆ นะคะ. ตามกลุ่มต่าง ๆ ด้านภาษีนะดีแล้วคะ จะได้ใช้สิทธิให้เต็มที่

ที่มา                   :  Issue Number:    IR-2019-07

เรียบเรียงโดย          : แหวนเพ็ชร วังคีรี โรลล์, ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต (ไม่ใช่ทนาย)

วันที่                    :  วันจันทร์ที่ ๒๘ มกราคม พ.ศ. ๒๕๖๒, Monday, January 28th,  2019

Disclaimer: คำเตือนสำหรับผู้อ่าน

Practitioners advising clients on the financial and tax consequences of entity alternatives is not viewed as a practice of law.  การให้คำปรึกษาแก่ลูกค้าถึงเกี่ยวกับทางภาษีอากรและการเงินเกี่ยวกับโครงสร้างกิจการ ไม่ถือว่าเป็นการให้ทำปรึกษาด้านกฏหมาย

**I am not an attorney, this article is only for information and comments about investment and taxes.**

**ดิฉันไม่ใช่ทนายค่ะ บทความนี้ทำเพื่อเผยแพร่ข้อมูลเกี่ยวกับกฏหมายภาษีอากรและเกี่ยวกับการลงทุนเท่านั้น.**

Successful investment tips

Successful investment tips

ข้อคิดที่จะให้การลงทุนประสบความสำเร็จ

สวัสดีคะนักลงทุนทั้งหลาย รวมทั้งคนที่สนใจจะลงทุนประเภทต่างๆ ด้วยนะคะ.  ตามความเข้าใจส่วนตัว การลงทุนไม่ว่าจะด้วยหุ้นต่างๆ สารพัดลงทุนก็มีตั้งแต่ $500-$1,00,000 เลยนะคะ นี่คือพูดถึงกลุ่มคนไทยด้วยกัน ถ้าต่างชาติ มีเยอะกว่านี้ค่ะ.  ส่วนตัวแล้วไม่ได้มีลายเซ่นสำหรับการลงทุนใด ๆ ค่ะ ความรู้ก็มีจำกัดค่ะ อาศัยการอ่านงบการเงินของกิจการ และข่าวสารต่าง ๆ เหมือนกับที่จะเล่าให้ฟังต่อไปนี้ค่ะ.  อ่านมาจาก Fidelity Investment อีกทีนะคะ บางอย่างก็ไม่เห็นด้วยคะ แต่เขาจะเชี่ยวชาญเพราะบริษัทนี้ทำพวกนี้มานานและประสบการณ์เยอะกว่า การได้เรียนรู้จากกลุ่มที่มีประสบการณ์ตรงจะช่วยได้เยอะนคะ.

วางแผนการลงทุนระยะยาว และไม่ควรเปลี่ยนใจบ่อย stick with long term plan

บทความแจ้งว่า อย่าหวังรวยระยะสั้นมาก การลงทุนให้มองระยะยาว (ยกเว้นคุณมีอาชีพ เล่นหุ้นประจำ) เราก็เป็นหนึ่งในกลุ่มที่ซื้อหุ้นไว้แล้วไม่ขายค่ะ ซื้อทีละนิดละหน่อย ดีกว่าเล่นแชร์อีกนะคะ เล่นแชร์ท้าวแชร์หนีก็อีก  เล่นหุ้น ชื่อเป็นของเรา เหมือนเราฝากเงินเข้าธนาคารเลยคะ แต่ ความเสี่ยงมากกว่า ผลตอบแทนจะดีกว่าเช่นกัน.

เป็นคนประหยัด Be a super saver

จากที่อ่านนะคะ นี่เห็นด้วยเลย ควรจะมีเงินเก็บหรือเก็บเงินจากรายได้ที่อย่างต่ำ 15% of total gross income รายได้รวมครอบครัวเท่าไร ก็เก็บไว้เลยคะเท่านี้  ทั้งนี้กลุ่มทำงานประจำ ก็ได้เปรียบนิดตรงที่มีคนมาช่วยเสริม ส่วนใหญ่นายจ้างจะสมทบที่ 4-10% อันนี้รวมด้วยคะ. อ้าวไปหางานที่มี 401(k) เลย.   

แหม คนไม่มีหนี้ก็ประหยัดได้สินะ (บางคนบ่น)  ดิฉันก็มีหนี้คะคุณ มีหนี้ผ่อนบ้านไงค่ะ เนื่องจากอัตราดอกเบี้ยผ่อนบ้านก็ไม่ได้สูงอะไร และค่าผ่อนบ้านดีกว่าเช่าบ้าน การผ่อนบ้าน เงินที่คุณผ่อน ไปสร้างทุนในตัวทรัพย์สินค่ะ เช่านี่เราไม่ได้อะไรค่ะ เช่า สิบปี ก็เท่านั้น นึกถึงสถานการณ์ถ้าคุณเช่าบ้าน สิบปี กับซื้อบ้านสิบปีนะคะ ยิ่งช่วงนี้บ้านแพงด้วย อีกสิบปีเราก็ไม่รู้บ้านจะราคาเพิ่มเท่าไร อาจจะเจอภาวะเงินเฟ้อเปล่าก็ไม่รู้ แต่ยังไง บ้านก็คงไว้ซึ่งมูลค่า.  งานนี้กระตุ้นให้คนอยากมีบ้านกันแระ.

ข้อแนะนำสำหรับคนหนี้เยอะ เยอะแบบว่า ได้เงินเดือนมาเท่าไรจ่ายหนี้หมด

ดูว่ามีหนี้อะไรนะคะ ถ้าหนี้เครดิตการ์ด แบบเยอะมากให้ทำเรื่องขอประนอมหนี้ นะคะ ส่วนใหญ่คนมีหนี้ทางเครดิตการ์ดคือ คนที่ใช้  ใช้ ๆๆๆๆๆๆๆๆๆๆๆๆๆๆ แต่จ่ายแบบขั้นต่ำ หรือจ่ายไม่หมด มีผลทำให้เสียดอกเบี้ยแพงมาก  งานประนอมหนี้คือการขอลดดอกเบี้ยค่ะ ทำแผนจ่ายกับบริษัทบัตรเครดิต  และก็ลดการจ่ายลง นอกจากจะลดค่าใช้จ่ายแล้ว ต้องหาวิธีเพิ่มรายได้ค่ะ  ส่วนใหญ่กลุ่มนี้คือมีรายได้จากแหล่งเดียวหรือจากกลุ่มพ่อบ้านนะคะ  ถ้าแบบนี้ แม่บ้านคงต้องหาลู่ทางเพิ่มรายได้นะคะ ที่ตัวเองถนัดค่ะ  เราก็ได้แต่แนะนำละคะ ช่วยไรไม่ได้มาก มีน้อง ๆ แม่บ้านมาถามปรึกษาเยอะ ก็ต้องบอกว่าเขามีทักษะอะไรกัน เช่นหลายคนทำกับข้าวเก่ง ก็จัดเลยคะ ขายตามบ้าน รับทำ อาหารบ้าง ทำใบปลิวไปแจกที่ทำงานแฟน เรื่องขายอาหารระเบียบเยอะ ถ้าจะทำก็ทำได้นะคะ commercial kitchen มีให้เช่าทุกเมือง หรือไปขอเช่าของร้านอาหารค่ะ ช่วงเขาว่างหรือเขาที่เยอะ. บางคนมีทักษะในการวาดรูป เขาก็หายรูปกันค่ะ บางคนก็รับเลี้ยงเด็กเพิ่ม โดยทั่วไป การรับเลี่ยงเด็กเพิ่มไม่เกิน 2-3 คน ระเบียบไม่ค่อยเยอะ แต่ก็ต้องระวัง ทุกอย่างเป็นอาชีพได้หมดค่ะ  ตอนเรามีลูกเล็ก ๆ เราก็ให้แม่บ้านที่มีลูกนี่ค่ะ ช่วยดูก็จ่ายเขาเงินสดนะคะ ไม่ได้เคลมเครดิตอะไร ถือว่าช่วย ๆ กัน ไม่ได้สนับสนุนอะไรที่ผิดกฏหมายนะคะ อะไรตึงมากมันก็ไม่ดี

ช่วงนี้ตลาดการลงทุนระส่ำระสาย  ให้ใจร่ม ๆ Stick with your plan, despite volatility

หุ้นเราตกมากค่ะช่วง 2008-2009 เงินลงทุนก็ใช่จะเยอะเนอะ แต่สถิติที่ ทาง บทความแจ้งว่า ถ้าใครถือหุ้นไว้ช่วงลด ๆ นั้นขึ้นกลับมาขึ้นที่ 147% อย่าเพิ่งตกใจขายหุ้นไปคะ เก็บไว้นะแหละ  ใครมีเงินเก็บยังไม่ได้ตัดสินใจซื้อหุ้น ก็รอ ๆ ไปก่อนคะ  หลายๆ ครั้งหุ้นมาลดราคากันเยอะมาก เหมือนวันที่ December 23-24 นะคะ ลดกระหน่ำ รอต่อไปรอซ้อนหุ้นค่ะ  ใครยังไม่มีเงินก็หาเงินค่ะ เก็บเงินเข้าแบงค์ไว้แล้วก็ซ้อนช่วงหุ้นตก  ตามข่าวเองนะคะ ไม่ต้องมาถามคนเขียนไม่ใช่มืออาชีพคะ  บางครั้งยังเสียดายเลย ไม่น่าเลย บอกตัวเอง.

ลงทุนหลากหลาย หรือ diversity portfolio

ถ้าจะเล่นหุ้นอย่างเดียวก็เสี่ยงพอสมควรนะคะ มีตราสาร ด้วยน่าจะดี เอาปะปนกันไปค่ะ เพราะ ตัวอย่างถ้าตลาดหุ้นตกระเนระนาดคุณยังมีตัวถ่วงไว้บ้าง  เรานะคะ เล่นหุ้นและก็มีแบบ gold mutual funds ด้วยค่ะ ช่วงหุ้นตก ทองมันจะสวนทางกันช่วยได้เยอะ.

บางคนไม่ชอบเล่นหุ้น เขาซื้อบ้านปล่อยเช่ากันค่ะ กำไรดี รวยเร็วด้วยเหมือนกัน แต่ต้องใจเย็น เพราะเป็นเจ้าของบ้านเช่าจะจุกจิกมาก

พิจาณาเรื่องภาษีด้วยเวลาลงทุน Tax consideration

ดูจากสถิติแล้ว คนที่ลงทุนด้วยเงินหลังภาษีจะได้เงินเยอะกว่าทั่วไป เช่นพวก Roth IRA สารพัด

ถ้าคุณลงทุนใน municipal bonds ดอกเบี้ยพวกนี้ไม่เสียภาษีให้รัฐบาลกลาง หรือ Federal taxes นะคะ  แต่อาจจะมีเสตทแท็ก  แต่ส่วนใหญ่จากประสบการณ์ ถ้า พี่เฟรดลดภาษี น้องเตทก็ลดภาษีเช่นกันค่ะ  รวย ๆๆๆๆ นะคะ ไปซื้อ bonds กันเถอะ

Comments from author:

การลงทุนและการออมนั้น ไม่จำเป็นต้องมีเงินมากหมายหลายพัน หลักร้อย ก็เริ่มเก็บออมได้ค่ะ ใครว่าการลงทุนต้องมีเงินมากมาย  เราเองเริ่มจากหลักร้อยนะคะ  เก็บเล็กผสมน้อย แยกเงินออกมาเก็บไว้. ใครมีเงินสดเยอะ ๆ เนี่ย หาทางเอาไปฝาก ทีละนิดละหน่อยคะ หรือหางานประจำทำ หรือแม้กระทั่งคนทำงานร้านอาหารก็ให้นายจ้าง เขียนเชคค่าแรงให้ หรือนำเงินเข้าฝากประจำ  พอทางธนาคารเห็นการเคลื่อนไหวว่าคุณมีงานประจำ  คุณก็สวมรอยเอาเงินสดไปทยอยฝากได้เลยค่ะ  พอฝากไว้ คุณก็ตั้งพอร์ต ออมลงทุนเล็ก ๆ เช่นเปิดบัญชี IRA ไว้กับพอร์ตต่าง ๆ ที่มีบริการให้ เยอะแยะเลยคะคุณ  ใครก็ออมได้เก็บได้ค่ะ แม่บ้าน อยู่บ้านเลี้ยงลูกขายของออนไลน์ก็ออมได้หมดค่ะ อย่าจำกัดตัวเอง ถือว่าเป็นเงินสำรองของคุณเอง และเงินนั้นก็เจริญเติบโตตามกาลเวลา.  กลุ่มทาง เฟคบุคหลายๆ กลุ่มก็ช่วยแนะนำสอนเรื่องการลงทุนต่างๆ นะคะ อ่านเยอะ ๆ แล้วตังคำถามให้ถูก.  การถามคำถามเยอะ ไม่ได้แสดงถึงว่าคุณ “โง่” ค่ะ  งั้นคนที่ถามคำถามเขาก็ “โง่” กันหมดสิ.  หลายๆ ครั้งถ้าคุณอ่านเยอะ ๆ ติดตามข่าวสาร คุณจะพบคำตอบในนั้นและจากหลากหลายความเห็นด้วยค่ะ.

**มีสลึงพึงบรรจบให้ครบบาท อย่าให้ขาดสิ่งของต้องประสงค์

มีน้อยจ่ายน้อยค่อยบรรจง อย่าจ่ายลงให้มากจะยากนาน **สุนทรภู่**

 ขอให้ทุกท่าน มั่งคั่งจากการออมกันทั่วหน้า**

ที่มา                    :  Fidelity investment

เรียบเรียงโดย          : แหวนเพ็ชร วังคีรี โรลล์, ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต (ไม่ใช่ทนาย)

วันที่                    :  วันศุกร์ที่ 18 มกราคม พ.ศ. ๒๕๖๒, Friday, January 18th,  2019

Disclaimer: คำเตือนสำหรับผู้อ่าน

Practitioners advising clients on the financial and tax consequences of entity alternatives is not viewed as a practice of law.  การให้คำปรึกษาแก่ลูกค้าถึงเกี่ยวกับทางภาษีอากรและการเงินเกี่ยวกับโครงสร้างกิจการ ไม่ถือว่าเป็นการให้ทำปรึกษาด้านกฏหมาย

**I am not an attorney, this article is only for information and comments about investment and taxes.**

**ดิฉันไม่ใช่ทนายค่ะ บทความนี้ทำเพื่อเผยแพร่ข้อมูลเกี่ยวกับกฏหมายภาษีอากรและเกี่ยวกับการลงทุนเท่านั้น.**

*I am not a licensed investor/broker/trader nor having full knowledge about investment.

ดิฉันไม่ได้มีลายเซ่นเกี่ยวกับการลงทุนใด ๆ นะคะ ไม่ได้มีความรู้ท่วมท้นเกี่ยวกับการลงทุน คำแนะนำต่างๆ ก็แปลมาอีกที และก็บวกกับประสบการณ์ของตัวเอง

Personalities are keys to succeed in Visa/Job interview

Personalities are keys to succeed in Visa/Job interview

บุคลิคภาพนั้นเป็นตัวสำคัญที่จะนำไปสู่ความสำเร็จการได้มาซึ่งวีซ่าและการได้งานทำ

บุคลิคภาพ หรือ personality ไม่จำเป็นต้องใส่เสื้อผ้ามียี่ห้อหรูราคาแพง แต่ต้องแต่งกายให้สะอาด เหมาะสมกับกาลเทสะ เหมาะสมกับบุคลิกของตัวเอง และเหมาะกับสถานการณ์ใด ๆ ที่เราเข้าไปเกี่ยวข้อง

ข้อสังเกตุ  คนที่สัมภาษณ์ผ่านวีซ่าลงทุน

หน้าตาไม่ได้หล่อ รวย สวย แต่ต้องสะอาด ดูดี มีความมั่นใจ พูดจาชัดเจน มองสบตาคนทีสัมภาษณ์ 

การแต่งตัวสุภาพ  ไม่ใช่ใส่ กางเกงยีนส์ ไปสัมภาษณ์ที่ทางสถานทูต  ผู้หญิงควรใส่กระโปรง หรือกางเกงสุภาพ ผุ้ชายควรใส่สูท หรือเสื้อเชิต สีสุภาพ

ผมผ้าหน้าปาก  ไม่ต้องไปหวือหวาอะไรมากมาย เอาแบบธรรมดาก็พอ

การแต่งตัว แม่บ้านไม่เคยเรียนหนังสือ ไม่เคยทำงานนอกบ้าน ภาษาอังกฤษไม่ได้สักคำ  แต่งตัวสุภาพ กระโปรง ชุดไทย ดูแบบพองาม ตามารยาท ถามตอบเท่าที่ได้ ไม่สั่น ท่าน กง ก็คนเหมือนเรา ท่านไม่กัดคุณหรอก 

กรุณามองสบตาคนสัมภาษณ์ ถ้ามีคำถามให้ถามได้ตามความเหมาะสม

นักธุรกิจ จัดไปเลยสูท หนุ่มทำงานจัดไปเสื้อเชิท กางเกง รองเท้า ดูดีสะอาด พูดจาฉะฉาน ภาษาไทยนี่แหละ อังกฤษได้บ้างก็ดี เพื่อความบรรเทิงจะได้ไม่เครียด

ข้อสังเกตุคนที่ได้งานทำจากการสัมภาษณ์

เป็นตัวของตัวเอง หน้าตาสดใส ไม่ได้แต่งตัวหรู  แบบนี้ คนสัมภาษณ์เลือกไว้แล้วส่วนใหญ๋จะจ้างใคร  เรซูเม่ประวัติการทำงานนั้นสำคัญกว่ามาก  แต่ถ้าเฟอะฟะ หยาดเยิ้ม ตกสัมภาษณ์เยอะก็มีฮะ  เนื่องจากคนสัมภาษณ์ผิดหวังกับโปรไฟน์ เสียมากแบบนี้.

สัมภาษณ์อะไรก็ตาม ข้อห้าม โกหก ทุกประเภท หรือมั่ว ตอบไม่ได้ บอกไม่ทราบคะ ไม่รู้ค่ะ ไม่รู้ครับ ขอประทานโทษครับ ค่ะ ขอทราบคำถามใหม่อีกรอบค่ะ

คำเตือนก่อนไปสัมภาษณ์ไม่ว่า ขอวีซ่าหรือสัมภาษณ์งาน

ห้าม สั่น หัดฝึกพูด  ห้ามเลอะเทอะ ใครว่ายังไงก่อนไปสัมภาษณ์ ไม่ต้องไปสนใจ ทำใจให้สบาย  เพราะได้วีซ่าหรือไม่ ไม่ได้ตัดสินว่าเรา แย่ เราเลว เราไม่ดี  การขอวีซ่า การทำงาน ทุกอย่างอยูที่ดวง และความพร้อม ทำใจให้สบาย  ถ้ารู้ตัวว่าสั่น ว่าย่างเข้าไป  สู้ ไม่ไปสัมภาษณ์ กับสถานทูตดีกว่า ไปให้มีประวัติไม่ผ่านนะคะ  ถ้าไปไม่ได้ ก็ให้ทำจดหมายขออภัยติดธุระ หาเหตุผลไปนะคะ

Are you ready for tax season

Are you ready for 2019 Tax Season?

คุณพร้อมสำหรับเทศกาลปีภาษี 2019 แล้วหรือยัง

สวัสดีคะผู้เสียภาษีที่น่ารักและเคารพทุกท่านในอเมริกาและนอกอเมริกา.  หลายๆ คนทราบว่า ภายในวันที่ 15 เมษายน ปี 2019 นี้ เป็นวันสุดท้ายที่ต้องยื่นแบบชำระภาษีเงินได้บุคคลธรรมดากันทั้งบ้านทั้งเมือง.

สำหรับคนที่ไม่มีประสบการณ์ ซึ่งหาได้น้อยมาก เพราะคนที่อเมริการู้ว่าฉันมีหน้าที่ยื่นแบบภาษีของฉันปีละครั้ง.  คนที่ไม่เคยต้องยื่นภาษีเลย คือกลุ่มที่ไม่มีรายได้ กลุ่มเด็ก ๆ กลุ่มทหาร ๆ ที่รับเงินเกษียณจากทหารเท่านั้น หรือกลุ่มที่รับเงินสดและไม่เสียภาษีใด ๆ เลย (กลุ่มคนจนตามกฏหมายอเมริกา จริงเปล่าอีกเรื่อง).  กลุ่มนี้รวยเงินสด จะซื้อบ้าน ซื้อที่ซื้อรถ ก็ไม่ได้นะคะ ชี้แจงที่มาของเงินไม่ได้ เอาเงินเข้าแบงค์ไม่ได้อีก แบงค์ถามเอาเงินมาจากไหนหว่า แจ้งธุรกรรมทางการเงินที่ผิดปกติให้ทางกรมการฟอกเงินอีก บวกกับ กรมสรรพากร งานก็เข้ามาเลยนะคะ น่ากลัวอย่าให้เป็นกันขนาดนี้เลยค่ะ.

เรามาพูดถึงคนที่รู้หน้าที่กันดีกว่านะคะ.  ภาษีอเมริกานั้นมีหลากหลายรูปแบบมาก  หลัก ๆ เหมือนกันทุกประเทศในโลก คือ ภาษีเงินได้ส่วนบุคคล Personal Income Tax ภาษีของนิติบุคคลประเภทต่าง ๆ เช่น LLC, Corporation, S Corporation, Sole proprietorship, Partnerships, Trust , Estate สารพัดว่ากันไป.

บุคคลธรรมดา ปีนี้มีหน้าที่ยื่นแบบภายในวนที่ 15 เมษายน  สามารถยื่นเลื่อนไปได้ถึงวันที่ 15 ตุลาคม (เลื่อนไปได้อีก 6 เดือน) ใช่ๆ จู่ ๆ กฏหมายจะเลื่อนการยื่นแบบให้คุณอัตโนมัตินะคะ คุณต้องกรอกฟอร์มขอเลื่อนเข้าไปค่ะ บุคคลธรรมดาก็ฟอร์ม 4868  https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f4868.pdf  หรือคุณไปออนไลน์จ่ายเงินภาษีบ้างล่วงหน้าค่ะ ปลอดภัยคะระบบของ กรมสรรพากรอเมริกา และจะมีคำยืนยันว่าเราส่ง ที่ดีมาก ๆ คือ เงินที่จ่ายจะวิ่งไปยังเลข SSN ของผู้เสียภาษีเลยคะ  ไม่ต้องกังวลว่า ทาง กรมสรรพากรไม่ได้รับเงิน เพราะมีกรณีเยอะมาก ที่ส่งเงินไปแล้วทาง กรมสรรพากรบอกว่าไม่ได้รับสารพัด ต้องหาหลักฐานมาอ้างอิงต่างๆ  นา ๆ เป็นปีกว่าเรื่องจะจบ น่ารำคาญมากค่ะ  เพราฉะนั้นเพื่อเป็นการตัดปัญหาให้จ่ายออนไลน์เลยค่ะ ไปที่ https://www.irs.gov/payments

อย่าเขียน cashier check or money order เป็นอันขาดนะคะ ให้ใช้ personal checking or business checking เพราะเมื่อทางกรมสรรพากรนำเงินเข้าบัญชียอดจะตัดจากเรา แล้วเราจะมีหลักฐานในการจ่ายเงินค่ะ.

สำหรับบุคคลธรรมดาที่อยู่ต่างประเทศตลอด สามารถยื่นแบบได้จนถึง เดือน มิถุนยน กลางเดือน June 15, 2019 แบบนี้เขาให้คุณอัตโนมัติค่ะคุณไม่ต้องกรอกฟอรมใด ๆ เข้าไป  เรามีลูกค้าต่างประเทศค่ะ เราจัดการกรอกฟอร์ม 4868 ให้เลย เพราะรู้ว่าเขาช้าแน่นอน ช้ามากช้าน้อยอีกประเด็น.

สำหรับนิติบุคคล ให้ระวังด้วยนะคะ  เพราะนิติบุคคลหลายประเภท จะไม่ต้องเสียภาษีค่ะ แต่กำไรสุทธิจะผ่านมายังเจ้าของ  คุณต้องทำภาษีกิจการให้เสร็จถึงทำภาษีส่วนบุคคลได้นะคะ  หลายคนมากคะที่ไม่ทราบ ทราบทีก็เจอค่าปรับไม่ยื่นแบบเดือนละ $200/partner; manager, owner ต่อเดือนนะคะ ไม่ใช่ต่อปี ส่วนตัวมองว่าเยอะคะ ตั้ง 200 กว่าจะหามาได้ ต้องมาจ่ายทำไมค่าปรับแบบเลี่ยงได้. 

ถ้าคุณทำภาษีนิติบุคคลไม่ทันให้ยื่นแบบฟอร์มขอเลื่อนไปก่อนนะคะ ฟอร์มที่ต้องยื่นมีมีดังนี้ค่ะ

LLC – partnership use form

S-Corp use

Corporation use form

ใช้ฟอร์ม 7004 https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f7004.pdf

Sole proprietorship กลุ่มนี้เช่น ขับ uber, lift self employed individual สารพัด แนนนี่ ที่นายจ้างให้เสียภาษีเอง พี่เลี้ยงเล็ก รับจูงสุนัข รับเลี้ยงแมว รับดูแลคนชรา  รับทำความสะอาด รับงานนวด รับทำเล็บ (use same form as individual form 4868)

Business annual filling fee การยื่นต่ออายุกิจการที่รัฐที่ก่อตั้ง 

สำคัญมากสำหรับทุกธุรกิจที่ต้องจ่ายค่าธรรมเนียมรายปีให้กับรัฐนะคะ อย่าลืมเป็นอันขาดไม่งั้นกิจการคุณจะมีสถานะ inactive แล้วจะทำธุรกรรมต่าง ๆ อะไรไม่ได้ ให้เตือนตัวเอง เป็นเจ้าของกิจการ ควรจะมีความรับผิดชอบนะคะ  บางกลุ่มว่าเป็นหน้าที่คนทำบัญชี  จริง ๆ ไม่ใช่นะคะ  เขาทำให้เพราะไม่อยากให้คุณมีปัญหาเป็นบริการเสริมให้กับลูกค้า  เราทำให้ค่ะ ถ้าว่าง และจะคอยเตือนลูกค้า  ลูกค้าบางรายเราก็จัดการให้เลย เตือนกันและกัน คนทำบัญชีก็ลืมเป็นนะคะ ไม่ใช่ผู้วิเศษอะไรที่ต้องรู้ทุกอย่างอัตโนมัติ  ใครทำได้ขนาดนั้น ก็แห่กันไปจ้างเขาเลยค่ะ.  ส่วนใหญ่ค่าธรรมเนียมจะจ่ายพร้อมกับการยื่นภาษีของกิจการค่ะ หลายๆ รัฐเช่น แคลิฟอเนียมีรวมไว้ในนั้นเลยปีละ $800, Ma $300-$400 รัฐอื่นๆ ต้องจ่ายออนไลน์เท่านั้นก็มีค่ะ.

ปล. อยากรู้ว่าคนทำบัญชีมีหน้าที่อะไรให้ดูจากใบเสนอราคาค่ะ ถ้าไม่อยุ่ในนั้นคือไม่ใช่นะคะ กรุณาอย่าไปเหมาค่ะ  ส่วนใหญ่คนทำไรให้เขาจะคิดเงินเพิ่มคะ ตามชั่วโมง ยกเว้นคุณเป็นลูกค้ายอดเยียมไม่เรื่องมาก เขาก็ทำให้เฉย ๆ ก็มีนะคะ.

Comments from author:

ภาษีคือความสำคัญอันดับหนึ่งที่คุณต้องใส่ใจ ยกเว้นคุณไม่แคร์เรื่องค่าปรับเงินเพิ่มและจะทำงานพวกมีลายเซ่นต่างๆ เช่นนักบัญชี ทนาย นักสารพัดนัก ที่มีข้อแม้ว่าต้องยื่นภาษีตรงเวลาแบบไม่มีเงื่อนไข.  มีนะคะกลุ่มที่ไม่แคร์เรื่องภาษีจนแบบ บ้านจะถูกยึดขายทอดตลาดถึงหาทนายด้านภาษีอากรมาช่วย.  ภาษีนั้นสำคัญมาก เมื่อได้รับจดหมายเอกสารใด ๆ จาก IRS or State ให้จัดการทันทีถ้าทำไม่เป็นหาคนช่วยที่มีความรู้นะคะ อย่าปล่อย  แทนที่จะไม่ต้องเสียค่าปรับก็ต้องมาเสีย.

วิธีป้องกันที่ดีที่สุดและทำให้จ่ายภาษีน้อยที่สุดคือ หาความรู้ค่ะ และยื่นแบบภาษีให้ตรงเวลา บางกรณีอาจจะไม่ต้องเสียภาษีเลยก็มีถ้ายืนภาษีตรงเวลาและทำตามขั้นตอน.  ขอยกตัวอย่างกรณี ฝรั่งทำงานอิสระ รับ 1099Mis สารพัดที่ไม่เคยถูกหักภาษีไว้เลย แน่นอนค่ะ ต้องมีค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้อง อาจจะไม่ได้เก็บไว้  ไม่สนใจคะ กลับไทย ไปอยู่กับเมียไทยสบายใจอเมริกา คุณเอ๊ย ต่อวีซ่าอเมริกาไม่ได้ค่ะ มีจดหมาย ลีนวางทับทรัพย์สินทุกอย่าง (อเมริกาไม่มีทรัพย์สินให้ยึด) ใช้เงินหมดจะมาอเมริกาก็มาไม่ได้ค่ะ  ต้องหา ทนาย มาช่วยไกล่เกลี่ยหมดเงินทำเรื่องผ่อนกว่าจะได้ทำพาสปอร์ต กว่าจะพาครอบครัวมาได้.  ถ้าย้อนเวลาไปได้นะคะ เราแนะนำให้ฝรั่ง ยื่นภาษีให้ตรง มีค่าใช้จ่ายมาตัดออกจากรายได้ บิลหาย ให้ประมาณการค่ะ เอาให้ใกล้เคียงมากที่สุด ยื่นภาษีเข้าไป คู่สมรสค่าลดหย่อนก็ปาเข้าไป 12000 ก่อนหน้านี้ ปี 2018 ค่าลดหย่อน 25000 แล้วค่ะ แล้วทำไปมายื่นกำไรให้เท่ากับ 12000 ไปเลยคะวัดดวง กำไรจากการรับเหมาหักค่าลดหย่อนไม่มีภาษีนะคะคุณ แต่จะเสีย self employment taxes 15% from 12000 แต่จะได้ earned income tax credit ด้วยแทบจะไม่ต้องจ่ายไรเลยคะคุณเครดิต ประกันสังคมก็ได้อีก เห็นไม๊ละคะ การทำให้ถูกต้องมีแต่จะดี ๆ ปลอดภัย  ยอมเสียค่าบริการนักภาษีมืออาชีพหน่อย ถูกกว่าทนาย 10 เท่าเลยคะ เพราะทนายเขามี minimum charge $1000 แล้วยิ่งการขอลดหนี้ สุ้กับ IRS เตรียมไว้เลย $10,000 ยอมเสียค่าจ้างทำภาษี 1000 ประหยัดไปตั้งเยอะแยะ.

สำหรับกลุ่มที่ชอบทำอะไรวันสุดท้ายนี่ มองได้หลายมุมค่ะ  เช่นเจ้าของกิจการ ยุ่งมากถึงมากที่สุด  ยอมจ่ายค่าดอกเบี้ย ก็จัดไปค่ะ  เราจะพยายามเตือนคนรู้จัก และกลุ่มลูกค้าค่ะ และไม่รับผิดชอบค่าปรับเงินเพิ่มต่างๆ ที่อาจจะเกิดขึ้น และเตือนอีกว่า ถ้าส่งงานมาวันสุดท้ายงานจะช้าเพราะไม่ได้มีคุณเป็นลูกค้าคนเดียว เราทำงานตามคิว  เมษายนทำให้ลูกค้าที่ส่งเอกสารมากุมภาพันธ์ ถ้าทุกคนส่งมากุมภาพันธ์เราจะต้องทำให้เสร็จค่ะ มันเป็นหน้าที่ ถ้าส่งงานมาเมษายนก็ รอต่อไป ถ้าไม่พอใจก็หาคนอื่นทำและคงจะหาได้นะคะ ปกติคนที่มาหาเราเดือนสุดท้ายคือกลุ่มที่ไปหาคนอื่นมาแล้วเขาไม่ว่างทำงานให้เสียมากกว่านะคะ.  คุณถึงต้องวางแผนไงคะ เอกสารส่วนใหญ่จะได้จากบุคคลที่สามห้างร้านต่างๆ ต้นเดือนกุมภาพันธ์ของทุกปีคะคุณ ถ้าช้าขนาดนั้นให้ตามกันนะคะ.

สำหรับคนที่ไม่ได้เป็นเจ้าของกิจการ ไม่ได้มีอาชีพอะไร แบบว่ารวย แต่มานั่งทำภาษีวันสุดท้ายตาเหลือกก็ระวังหน่อยนะคะ ทำไรเร่งๆ ไม่รอบคอบจะพลาด แล้วถ้าพลาดต้องมาแก้ไขนะคะ เจอมาเยอะแระ กลุ่มรอวันสุดท้ายเนี่ย  ยังไม่เคยเจอคนที่เขามั่งคั่งในทางการงานและสังคมยื่นภาษีวันสุดท้ายเลยคะ  ปกติจะเป็นกลุ่มที่ตรงกันข้ามที่ยื่นภาษีวันสุดท้าย. กลุ่มมั่งคั่งมีหน้าที่การงานที่ดีมีกิจการ เขาทำไรกันแต่เนิ่น ๆ ค่ะ มีระเบียบทำให้เสร็จ ๆ เพราะต้องเอาเวลาไปสร้างความสุขและความมั่งคั่งต่อไป.  เสียดายเงินค่าปรับนะคะ เราเอาไปเที่ยวไปทำไรอย่างอื่น น่าจะดีกว่ามังค่ะ รัฐบาลเขาไม่ได้ชอบไรคุณหรอกค่ะ จ่ายค่าปรับให้เขานะ คุณจะถูกจำไว้ในระบบด้วยซ้ำว่ามีพฤติกรรมที่ไม่ดี กลุ่มนี้เวลาเจอตรวจจะเป็นกลุ่มแรก ๆค่ะ กว่าจะทำประวัติให้ดีได้ต้องใช้เวลาอีก  เหมือนกับการสร้างเครดิตสกอร์นะคะคุณการยื่นภาษี เราอยากอยู่ประเทศนี้ให้สบายใจสุขใจ ก็ยื่นแบบภาษีให้ตรงเวลานะคะ.

**เนื่องในวาระดีถีขึ้นปีใหม่ ขออวยชัยให้ทุกท่าน มีความสุขไม่มีทุกตลอดปี เพราะไม่ใช่แค่ปลอดหนี้ภาษี ยังได้เงินคืนกันทั่วหน้าเอย**

ที่มา                    :  ประสบการณ์จากการทำภาษีให้กิจการและนิติบุคล (ไม่บอกหรอกว่ากี่ปี)

เรียบเรียงโดย          : แหวนเพ็ชร วังคีรี โรลล์, ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต (ไม่ใช่ทนาย)

วันที่                    :  วันพฤหัสบดีที่ ๓ พ.ศ. ๒๕๖๒, Thursday, January 3rd,  2019

Disclaimer: คำเตือนสำหรับผู้อ่าน

Practitioners advising clients on the financial and tax consequences of entity alternatives is not viewed as a practice of law.  การให้คำปรึกษาแก่ลูกค้าถึงเกี่ยวกับทางภาษีอากรและการเงินเกี่ยวกับโครงสร้างกิจการ ไม่ถือว่าเป็นการให้ทำปรึกษาด้านกฏหมาย

**I am not an attorney, this article is only for information and comments about investment and taxes.**

**ดิฉันไม่ใช่ทนายค่ะ บทความนี้ทำเพื่อเผยแพร่ข้อมูลเกี่ยวกับกฏหมายภาษีอากรและเกี่ยวกับการลงทุนเท่านั้น.**

2019 Health care enrollment for business and individual

2019 Health care enrollment for business and individual

การขึ้นทะเบียนขอซื้อและใช้ประกันสุขภาพสำหรับธุรกิจและบุคคลธรรมดา ได้เริ่มแล้วนะคะ

ถ้าใครมีโรคภัยไข้เจ็บ ประจำ หรือไม่อยากเสี่ยงจะซื้อประกัน ให้มองหาหลายๆ ที่ รัฐบาลทั้งระบบเสตท ก็มีแผนเสนอนะคะ

สามารถสมัครได้ตามลิงค์ค่ะ  https://www.healthcare.gov/small-businesses/

สำหรับเจ้าของกิจการ ที่เป็นเจ้าของคนเดียว หรือมีพนักงานอย่างน้อยหนึ่งคน ถ้าอยากจะให้เป็นค่าใช้จ่ายกิจการได้ ต้องใช้เงินกิจการจ่ายตรงไปยังบริษัทประกันนะคะ มันจะมีเงื่อนไขมากมาย

กรณีให้พนักงานจ่ายเองแล้วเบิก จะผิดระเบียบค่ะ อาจจะมีค่าปรับ ดีที่สุดคือต้องจ่ายตรงไปยังบริษัทประกัน  หรือ ซื้อประกันสำหรับกิจการที่เสนอให้พนักงานและต้องเสนอให้พนักงานทุกคนนะคะ ไม่ใช่เลือกเสนอไม่งั้นจะผิดเงื่อนไขของรัฐบาลทั้งจากกรมสรรพากรอเมริกา และจากทาง กระทรวงสารธารณะสุขที่ดูแล ด้าน ประกันสุขภาพทาง marketplace or Obama care นะคะ.   h

https://www.healthcare.gov/small-businesses/

แหล่งที่มาเกี่ยวกับกฏหมายที่มีการจ้างพนักงานนะคะ

ข้อมูลจาก IRS  https://www.irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/s-corporation-compensation-and-medical-insurance-issues

ข้อมูลจาก AICPA https://www.aicpa.org/interestareas/tax/resources/specializedguidance/affordablecareactaca/health-insurance-issues-s-corporationshareholders.html

https://www.irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/s-corporation-compensation-and-medical-insurance-issues
https://www.aicpa.org/interestareas/tax/resources/specializedguidance/affordablecareactaca/health-insurance-issues-s-corporationshareholders.html

Report ofForeign Bank and Financial Accounts FBAR

Report of Foreign Bank and Financial Accounts FBAR?

อะไรคือทรัพย์สินทางการเงินที่ต้องรายงาน

จากการสังเกตุจากคำถามที่มีมาในกลุ่มกฏหมายและภาษีที่ได้ดูแล พร้อมกับอีเมลล์มาหา หรือส่งข้อความมาหานั้น อย่างน้อยเดือนละ สองถึงสามครั้ง ถามว่าเพิ่งแต่งงานกับอเมริกัน นะ มีทรัพย์สินมาก่อนแต่งงาน ต้องรายงานไม๊  แล้วมีบัญชีร่วมกับพ่อแม่ พี่น้องละต้องรายงานหรือไม่ แล้วทำไมต้องรายงาน ทำไม อเมริกาเข้ามายุ่งเกี่ยวกับชีวิตส่วนตัวบัญชีเงินส่วนตัวของข้าพเข้า ด้วยสิทธิอะไรรึ  หลายคนคงสงสัยเนาะ.   ถามว่าส่วนตัวสงสัยไม๊  ไม่สงสัยหรอกค่ะ เพราะชินกับกฏระเบียบต่างๆ  ที่ต้องปฏิบัติตามแต่ย้ายมาอเมริกาแล้ว ทั้งที่ไม่ได้รู้เรื่องอะไรเลย ก็ต้องทำถามแบบงง เพราะเป็นกฏหมาย ถ้าไม่ทำตามเรื่องจะเยอะ  เนื่องจากเป็นคน “เยอะ” จึงไม่อยากมี “เรื่องเยอะ” ให้มาแก้ไขเพิ่มเติม จึงปฏิบัติตามระเบียบแบบมากถึงมากที่สุด.

Who Must File an FBAR ใครบ้างต้องรายงาน

อเมริกัน คนถือใบเขียว องค์กรของอเมริกา ทุกรูปแบบ บริษัทต่าง ๆ C-Corp, S Scorp, LLC บริษัที่ก่อตั้งในอเมริกา ทรัสต่าง ๆ ภายใต้กฏหมายของอเมริกา.

มีเงินฝากกับธนาคารต่างประเทศ รวม ๆ กันแล้วมากกว่า $10,000 (รวมกัน สิบบัญชี ถ้ามากกว่า ยอดนี้ต้องรายงานค่ะ ใช้ยอดรวมไม่ใช่ยอดต่อบัญชีนะคะ)

Reporting and Filing Information วิธีการรายงาน

ใครที่ภาษาอังกฤษดี รายงานเองได้เลยค่ะ  use FinCENReport 114a กรอกยังไง ให้ปริ๊นฟอร์มมาหัดกรอกค่ะกรอกมือเสร็จ แล้วค่อย เข้าออไลน์กรอกต่อค่ะ ถ้าคล่อง ๆ ก็กรอกเองไปเลยค่ะ

Common Types of Financial Assets ทรัพย์สินทางการเงิน


เงินสด ในมือ Money at hand  เงินฝากธนาคาร cash deposits, checks, loans, และ ตราสารทางการเงินต่าง ๆ marketable securities (bonds, notes, shares).

Read more: http://www.businessdictionary.com/definition/financial-asset.html

 

Financial assets derive their value from a contractual claim on an underlying assets หมายความว่าทรัพย์สินทางการเงินนั้น ตีราคาหรือตั้งมูลค่าจากสัญญาที่เราได้ถือไว้ เช่นหุ้น เรามีใบหุ้น หรือ เอกสารที่ระบุกรรมสิทธิ์ ส่วนใหญ่จะกลุ่มที่ไม่มีตัวตนมากกว่า

ใบหุ้น (Stock) ที่เรามีเงินทุนไว้ จากมหาชน ก็กลุ่มเล่นหุ้น  จากบริษัททั่วไปก็กลุ่มไม่เข้าตลาดหุ้น เช่น คุณเป็นเจ้าของห้างหุ้นส่วน เจ้าของบริษัทในไทยต่าง ๆ

ตราสารหนี้ (Bond) พวกนี้ก็เงินลงทุนนะคะ ในกลุ่มตราสารหนี้ นักลงทุนจะรู้ดี  ตราสารหนี้ของที่ไม่ขายในตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย เช่น จากของธนาคารต่างๆ ของเอกชน ก็รวมอยู่ด้วยค่ะ.

เงินฝากประจำที่มีการการันตีดอกเบี้ย Certificate of Deposit (CD) ตัวนี้จะแตกต่างกับเงินฝากทั่วไปนิดหนึ่งตรง ดอกเบี้ยที่แน่นอนนะคะ  เราฝากกันทั่วไปดอกเบี้ยก็ต่ำมาก.

**Real Estate อสังหาริมทรัพย์  บ้าน คอนโด รวมถึงที่ดินไม่ได้จัดอยู่ในกลุ่ม Financial Assets ไม่ต้องรายงานค่ะ**

FBAR Assistance ขอความช่วยเหลือในการกรอก

Help in completing the FBAR is available Monday through Friday, 8 a.m. to 4:30 p.m. Eastern Time, at 866-270-0733 (toll-free inside the U.S.) or 313-234-6146 (not toll-free, for callers outside the U.S.). Questions regarding the FBAR can be sent to FBARquestions@irs.gov.

Help with electronic filing questions is available at BSAEFilingHelp@fincen.gov or through the BSA E-Filing Help Desk at 866-346-9478. The E-Filing Help Desk is available Monday through Friday from 8 a.m. to 6 p.m. Eastern Time.

For answers to questions regarding BSA regulations, or to discuss acceptable alternatives to electronic filing, contact FinCEN’s Regulatory Helpline at 800-949-2732; or if calling from outside the United States at 703-905-3975.

Penalty not filling FBAR

ไม่ยื่นแบบนั้นค่าปรับสูงสุดถึง ครึ่งหนึ่งของเงินฝากเลยะนคะ มีคดีถึงศาลเป็นตัวอย่าง ครูโรงเรียนถูกปรับไม่ยืนแบบถึง $800,000 เลยนะคะ Norman, No. 15-872T (Fed. Cl. 7/31/18)  เห็นเปล่าค่ะ ทำอะไรให้ถูกต้องก็ไม่ต้องเสียเงินมากมายถึงขนาดนี้  คดีอ้างอิงจากแหล่งนี้ค่ะ

อ่านบทความภาษาอังกฤษโดย  Schoolteacher’s failure to file FBAR results in $800,000 penalty
By Mark Aquilio, CPA, J.D.,
December 1, 2B


เครดิตพี่ CPA อวุโสที่ส่งข่าวมาให้ค่ะ ของคุณมากค่ะ


Comments from author:

หลายคนแต่งงานกับอเมริกัน แล้วต้องยื่นภาษีร่วมกัน เพื่อเป็นข้อมูลในการปรับสภาพ เพื่อรับใบเขียว แต่ไม่อยากให้สามีรู้ว่า รวย ก็ไม่อยากรายงาน  กรณีแบบนี้ ควรยื่นภาษีแยกกันค่ะ ของใครของมัน ให้หาเอกสารความสัมพันธ์อื่นๆ แทน.  ถ้าไม่รายงานตราสารทางการเงินหรือรายได้จากไทยแต่ให้สามีเอาชื่อไปร่วมแบบยื่นแยก  ไม่ควรทำนะคะ ไม่เหมาะสมค่ะ เพราะคู่สมรสยื่นรวมได้สิทธิประโยชน์มาก ทำให้เสียภาษีน้อยลงและหรือได้เงินคืนมากขึ้นค่ะ ถือว่าเอาเปรียบไม่ควรทำนะคะ.

นอกเรื่องนิดหนึ่งสำหรับ เมียฝรั่งรุ่นใหม่ (ใหม่หมายถึงเพิ่งแต่งงานมา แบบไม่จำกัดอายุค่ะ 21-65 ปี) เพราะไม่มีความรู้เรื่องพวกนี้ ไม่มีใครเขารู้กันมาก่อนค่ะ  คนมาอยู่นานอย่างผู้เขียนเองรู้เรื่องนี้เพราะอยู่ในวิชาชีพนะคะ ถ้าไม่ได้เรียนคงไม่รู้เหมือนกัน.  ให้ศึกษาหาข้อมูลเยอะ ๆนะคะ จะแต่งงานกับอเมริกัน ภาระหน้าที่เยอะทั้งราษฎ์ และ หลวงค่ะ. 

ถ้ามองถึงความก้าวหน้าและโอกาส โดยมองห้ามสิ่งเล็ก ๆ น้อยๆ เรื่องกฏหมายและระเบียบต่างๆ นั้นได้จะยิ่งดีโดยเฉพาะกลุ่มรวยน้อย (กลุ่มรวยมากปล่อยเขาค่ะ)  กลุ่มนี้โอกาสจะเพิ่มความมั่งคั่งมีเยอะถ้าขยัน อดออม มานะ และไฝ่หาความรู้ใส่ตัวเอง  ผู้เขียนเองได้มีโอกาสเรียนที่อเมริกาเพราะมีงานการที่ดีทำที่นี่คะ  งานการแบบร้านอาหารก็ส่งเสียตัวเองได้ค่ะ ถ้ารู้จักประหยัด ไม่จำเป็นต้องทำงานเป็นสาวออฟฟิตค่ะ.  ถ้าเรามาแบบรวยน้อย แต่สามี เป็นคนมีฐานะเลี้ยงเราได้ดี แบบที่เราไม่ต้องทำงาน ก็ควรจะมีแผนสำรองนะคะ พักหลัง สามีรวย ขอหย่าเมียไทยไปหาสาวเอ๊าะ ๆ หรือสวยกว่าเยอะค่ะ  มันไม่มีอะไรแน่นอน มีมาทุกเดือนคะถามเรื่องการหย่า สารพัด และก็ช่วยตัวเองไม่ได้ เพราะภาษาอังกฤษไม่แข็งแรงใบขับขี่ไม่มี ยุ่งค่ะ ยุ่งมากด้วย จะกลับไทยก็เสียหน้า เพราะจัดงานแต่งแบบมโหฬารงานสร้าง.   บางคนมาแบบรวยน้อย ผัวรวยน้อย ขยันกันมาก ตอนนี้ รวยกว่าเราค่ะ มีกิจการ ทั้งออนไลน์ ขับรถบบรทุก คุณเอ๊ย สิบปีนี่ลืมหูลืมตาได้เลยนะคะ ถ้าขยันไม่เล่นการพนัน ไม่ฟุ้งเฟ้อ  เขาเหนื่อยนะคะ ทำงาน สองสามที่ลูก ๆ ก็มี บางคนช่วยผัวซื้อบ้านเก่ามาซ่อมขาย รวยกว่าคนทำงานบริษัทค่ะ ขยันมากค่ะ

เมียฝรั่งที่มีค่านิยม สาวออฟิต สบาย ๆ ทำงานดี ๆมาอยู่อเมริกา  ชินกับการจ่ายภาษีน้อย เพราะบ้านเราไม่ตามล่า เหมือนอเมริกา แต่งงานแล้วต้องให้สามีดูแล  ควรจะช่วยสามีบ้างนะคะ พวกกฏหมายระเบียบต่าง ๆ เช่นการรายงานเงินฝากต่างประเทศแบบนี้ ฝรั่งเยอะมากค่ะ ไม่รู้เรื่องไรเลยคุณ รู้อะไรมากมายส่วนใหญ่ก็เมียฝรั่งเลยคะ  เรารึก็คอยหาลิงค์ภาษาอังกฤษให้เขาเพื่อจะส่งให้ฝรั่งอ่านเพราะไม่ฟังเมียก็เยอะค่ะ.   อเมริกาเป็นดินแดนของคนไขว่คว้าและแสวงหาค่ะ ไม่มีใครจะช่วยคุณได้ดีเท่ากับตัวคุณเองนะคะ.

ที่มา                             :  Current FBAR Guidance  FBAR Reference Guide (PDF)

เรียบเรียงโดย            : แหวนเพ็ชร วังคีรี โรลล์, ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต (ไม่ใช่ทนาย)

วันที่                       :  วันพฤหัสบดีที่ ๖ พ.ศ. ๒๕๖๑, Thursday, December 5th,  2018

Practitioners advising clients on the financial and tax consequences of entity alternatives is not viewed as a practice of law.  การให้คำปรึกษาแก่ลูกค้าถึงเกี่ยวกับทางภาษีอากรและการเงินเกี่ยวกับโครงสร้างกิจการ ไม่ถือว่าเป็นการให้ทำปรึกษาด้านกฏหมาย

**I am not an attorney, this article is only for information and comments about investment and taxes.**

**ดิฉันไม่ใช่ทนายค่ะ บทความนี้ทำเพื่อเผยแพร่ข้อมูลเกี่ยวกับกฏหมายภาษีอากรและเกี่ยวกับการลงทุนเท่านั้น.**

Record keeping for taxes purpose

Record keeping for taxes purpose?

การเก็บรักษาเอกสารในทางภาษีอากร

 

หลายคนคงเกิดอาการสงสัยเป็นอย่างแรงว่า ทำไม ฉันต้องเก็บเอกสาร ต่างๆ  เกี่ยวกับกับภาษีอากรของอเมริกา และถ้าเก็บฉันต้องเก็บอย่างไร  ฉันต้องเก็บกี่ปี  เป็นคำถามที่ดีมากค่ะ โดยเฉพาะคนที่ยังไม่เคยถูก กรมสรรพากรอเมริกาเข้ามาตรวจสอบ  สำหรับคนที่มีประสบการณ์นั้น ก็ทราบอยู่เต็มอก เพราะถ้าไม่เก็บ งานก็เข้าแบบจริงจังและ มีค่าใช้จ่าย ค่าเสียเวลาเข้ามาเกี่ยวข้อง.

 

 

เตรียมพร้อมถ้ามีการตรวจสอบ Get Ready for Taxes

 

Safekeeping tax records helps for future filing, amended returns, audits การเก็บเอกสารภาษีอากรต่าง ๆ ทั้งแบบฟอร์ม ใบเสร็จ ที่เกี่ยวข้อง จะช่วยให้เรารอดพ้นจากค่าภาษีที่อาจจะต้องจ่ายเพิ่ม การตรวจสอบรวดเร็ว ไม่ยืดเยื้อ ไม่เสียเวลาของเรา ดีมากถ้าเราต้องมีการแก้ไขการยื่นแบบภาษีอากร หรือการใช้ในการ ขอกู้เงิน การสปอนเซ้อให้พนักงาน (กรณีต้องการจ้างงานจากไทยหรือจ้างคนไทย)  รวมถึงการแสดงถึงความเป็นระเบียบเรียบร้อยและมืออาชีพในการทำธุรกิจ  รวมถึงบุคคลธรรมดาด้วยนะคะ.

 

สำหรับฤดูการภาษีที่จะถึงนี้ ซึ่งก็ใกล้สิ้นปีเข้ามากันแล้ว อย่ามัว ใจเย็นกันหรือชะล่าใจ  ควรจะเริ่มเตรียมตัวแต่โน่น เผื่อ เราติดนั่นนี่  เดี๋ยวนี้ กรมสรรพการอเมริกา ยื่นช้าหน่อยก็มีค่าปรับแระ  ขออภัยโทษก็ยากหลาย ถ้าเป็นครั้งที่สอง  ถ้าครั้งแรก ยังมีกฏหมายให้อภัยกันได้บ้าง  ยิ่งกลุ่มที่สายก็จะสายประจำเลยค่ะ.   เราดูแลลูกค้าทั้งด้านบุคคลและกิจการ ก็ต้องคอยเตือนเขาให้ส่งเอกสารเวลาขออะไรไป  บางทีก็มาหาเราครั้งเดียวกันทีเดียวก็ต้องรอกันต่อไป.   ใครอยากเข้าไปอ่านเกี่ยวกับการตรียมพร้อมในการยื่นภาษีก็ไปที่ลิงค์ค่ะ Get Ready page with steps to take now for the 2019 filing season.

 

The IRS จะแนะนำให้ผู้เสียภาษีเก็บเอกสารพวก ใบเสร็จต่าง ๆ ไว้อย่างน้อย สาม (3) ปีค่ะ อย่างน้อยนะคะ ไม่ใช่อย่างมาก.  เอกสารเกี่ยวกับการจ้างงานก็ สี่(4) ปีค่ะ. เอกสารเกี่ยวกับภาษีอากรทุกอย่าง เก็บไว้ที่ เจ็ด (7) ปีค่ะ.  และก็เป็นเรื่องปกตินะ ที่การให้เอกสารภาษีปีก่อนสำหรับคนทำภาษีจะช่วยในการกรอกแบบภาษีในปีปัจจุบัน  เราขอลูกค้าทุกรายค่ะ สำหรับรายใหม่  สำหรับรายเก่า เรามีข้อมูลอยู่แล้วก็ไม่ต้องกังวลค่ะ.

 

 

Safe-keeping records เก็บเอกสารไว้ในที่ปลอดภัย

 

Tax records เอกสารภาษีอากร ต้องเก็บในที่ปลอดภัยค่ะ ไม่ว่จะเก็บไว้แบบถ่ายเอกสาร หรือ แสกน เป็นไฟน์ไว้ ซึ่งประหยัดพื้นที่ และ ดึงข้อมูลมาใช้ได้ง่ายกว่า  ใครไม่มีคอมพิวเตอร์ก็ควรมีนะคะ  คอมพิวเตอร์ แบบหิ้ว หรือ laptop computer นั้นถูกกว่า โทรศัพท์มือถือนะคะขำย้ำค่ะ  มีประโยชน์ล้นหลามด้วยนะคะ.  ระหว่างซื้อ ไอแพด  ให้ซื้อ คอมพิวเตอร์นะคะ เพราะใช้งานได้ด้วยค่ะ.  และก็เก็บข้อมูลไว้หลาย ๆ แหล่ง เผื่อคอมเจ๊งค่ะ เช่น อีเมลล์หาตัวเอง ใช้ แชร์ไฟน์ต่างๆ เช่น    google drive, dropbox, สารพัด ที่คุณจะเลือกใช้นะคะ.

**The IRS also suggests scanning paper tax and financial records into a format that can be encrypted and stored securely on a flash drive, CD or DVD with photos or videos of valuables.

 

Disposing of records การทำลายเอกสาร

 

เนื่องจากเอกสารทีใช้ในการทำภาษีนั้น ล้วนแต่เป็นเอกสารสำคัญค่ะ มีข้อมูลส่วนตัวต่าง ๆ ทังธนาคาร บัตร ไอดี ถ้าไม่ทำลายเกิดหลงไปชาวบ้าน เอาไปใช้แบบเราไม่รู้ตัวก็วุ่นวายค่ะ ไม่จบค่ะ แต่วุ่นวายเท่านั้นเอง.  เอกสาร ภาษี ถ้าเราจะทำลายให้ ใช้เครื่องตัด ปุ่น ๆ เลยค่ะ เราก็มีแต่นาน ๆ ใช้ที เพราะลูกค้าส่ง เอกสารให้ทางเป็นไฟน์ ๆ ไม่ใช่กระดาษกันเลย น้อยมาก  ใครส่งกระดาษมาให้นี่ทำงานยากค่ะ บ้านเราก็รกอยู่แล้ว  จะสอนให้แต่ละคนใช้ application scanner ให้เป็นจะได้สะดวกเวลาส่งเอกสารนะคะ.  สำหรับการลบไฟน์ในคอมจะต้องมีโปรแกรมแบบพิเศษมาช่วยลบนะคะ .***Deleting stored tax files will not completely erase them. Using special wiping software ensures the removal of sensitive data.

ใครต้องการอ่านเพิ่มเติม ให้ คนที่บ้าน ช่วยอ่านก็เข้าไปที่เวบของกรมสรพรการอเมริกานะคะ. IRS.gov at How long should I keep records?

 

Comments from author:

 

ไม่ว่าเราจะทำธุรกิจ หรือเราไม่ได้ทำอะไร แต่มีรายได้ที่ต้องเสียภาษี แล้วยื่นแบบ เอกสารที่เกี่ยวข้องทุกอย่าง ควรจะเก็บให้ดีตามที่สรุปให้ข้างบนนะคะ.  พวกใบเสร็จ เล็ก ๆ น้อย ๆ นี่ก็แสกนเก็บไว้ค่ะ ถ้าจ่ายผ่านบัตรเครดิต ก็จะง่ายหน่อย เพราะก็ใช้เป็นหลักฐานว่ามีการจ่ายเงินได้นะคะ สะดวกมากเลย ดาวน์โหลด เก็บไว้ในคอมพิวเตอร์.

 

เนื่องจากได้รู้จักกันหลาย ๆ คนมากที่ไม่มีคอมพิวเตอร์ แลบทอปที่เป็นของส่วนตัว ซึ่งราคาถูกมากกว่า ไอแพด หรือมือถือ และใช้งานได้ ทำเอกสารได้ทำโปรแกรมได้  ดีกว่า ไอแพดมากมาย  ควรจะมีกันไว้นะคะ มันอาจจะไม่ทำให้เราดูดี เหมือน ไอแพด มันมีแบบพกค่ะ เล็ก ๆ เป็นคอมแบบหิ้ว   แหวนว่าก็เท่ เหมือนกันนะคะคุณ  มีแลปทอป ดูเราจริงจังเป็นนักธุรกิจดีออก.  หัดใช้หัดเก็บข้อมูล และอย่าทำอะไร นาทีสุดท้ายค่ะ  มันบ่งบอกว่าเราคือ slacker บางคนงานเยอะภาระเยอะ แต่ภาษี รอวินาทีสุดท้ายไม่ได้นะคะ  มันเกี่ยวกับ เงินทอง หน้าที่ ให้จัดเวลาไว้สำหรับมันเลยนะคะ  โดยเฉพาะเจ้าของกิจการ  นักบัญชี นักการเงิน ทำให้เรียบร้อยค่ะ.

 

อ้อ แล้วการที่บอกว่า เอกสารส่งไปให้คนทำบัญชีหมดไม่มีเก็บเลย รู้ไม๊ค่ะ  ตามกฏหมายแล้ว นักบัญชีไม่มีหน้าที่รับผิดชอบเอกสารคุณนะคะ  คุณคะต้องรับผิดชอบ  มันมีกรณี นักบัญชี ทิ้งเอกสารคะ เจ้าของหาต้นฉบับไม่มี วุ่นวายกันไปหมดนะคะ เวลาถูกตรวจสอบ ฉะนั้น คุณต้องเก็บเอกสาร ก่อนส่งสำเนาไปให้คนทำบัญชีหรือคนทำภาษีนะคะ.

 

จึงเรียนมาเพื่อทราบและพึงปฏิบัติเพื่อความปลอดภัยของท่านและธุรกิจท่าน เป็นการต่อไป

 

ที่มา                             :  IR-2018-232

เรียบเรียงโดย            : แหวนเพ็ชร วังคีรี โรลล์, ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต (ไม่ใช่ทนาย)

วันที่                       :  วันพฤหัสบดีที่ ๒๙ พ.ศ. ๒๕๖๑, Friday, November 2nd,  2018

 

Practitioners advising clients on the financial and tax consequences of entity alternatives is not viewed as a practice of law.  การให้คำปรึกษาแก่ลูกค้าถึงเกี่ยวกับทางภาษีอากรและการเงินเกี่ยวกับโครงสร้างกิจการ ไม่ถือว่าเป็นการให้ทำปรึกษาด้านกฏหมาย

**I am not an attorney, this article is only for information and comments about investment and taxes.**

**ดิฉันไม่ใช่ทนายค่ะ บทความนี้ทำเพื่อเผยแพร่ข้อมูลเกี่ยวกับกฏหมายภาษีอากรและเกี่ยวกับการลงทุนเท่านั้น.**