Deductible Business Expenses

Deductible Business Expenses

ค่าใช้จ่ายที่หักภาษีได้ในทางธุรกิจ

ณ ปัจจุบัน ยังไม่มีประกาศจากรมสรรพากรอเมริกา เรื่องการเลื่อนการยื่นแบบออกไปสำหรับภาษีธุรกิจนะคะ.  หลายๆ ที่ก็กำลังปั่นการยื่นแบบ รวมถึงทีมงานดิฉันด้วยค่ะ ปันกันใหญ่ แต่ก็ไม่ลืมลงทุน ทำกับข้าว ทำลูกชิ้น ดูและครอครัวกันไปค่ะ.

เนื่องจากทำภาษีมากกว่าสิบรายแล้วเจออะไรเยอะแยะ ที่อยากจะมาเตือนกลุ่มเจ้าของธุรกิจว่า ค่าใช้จ่ายอะไรบ้างที่คุณนำมาหักได้นะคะ.  ทั้งนี้ได้คัดลอกมาจากระเบียบของ IRS และไม่ได้ลบภาษาอังกฤษ แค่แปลให้ทราบคร่าวๆ นะคะ. ปล. ทำธุรกิจในอเมริกา ควรจะรู้ภาษาอังกฤษในระดับหนึ่งค่ะ.

Business expenses are the cost of carrying on a trade or business. These expenses are usually deductible if the business operates to make a profit.

  • Cost of Goods Sold  ต้นทุนค่ะ
  • Capital Expenses ค่าใช้จ่ายในการลงทุน
  • Personal versus Business Expenses  ค่าใช้จ่ายส่วนตัว และข้อแตกต่าง กับค่าใช้จ่ายธุรกิจที่พึงรูค่ะ
  • Business Use of Your Home  เอาบ้านมาทำออฟฟิตสำนักงาน อาจจะเช่าหรือแป็นเจ้าของเองค่ะ
  • Business Use of Your Car  ใช้รถในการทำธุรกิจด้วยค่ะ
  • Other Types of Business Expenses  ค่าใช้จ่ายธุรกิจอื่นๆ ค่ะ

Note:  If you do not carry on the activity to make a profit, you must report all of the gross income (without deductions) from the activity on Form 1040 or 1040-SR, line 21. Special limits apply to what expenses for a not-for-profit activity are deductible; for detailed information, refer to Publication 535, Business Expenses.  ก่อนจะหักค่าใช้จ่ายเหล่านี้คุณต้องทำธุรกิจที่แสดงหากำไรนะคะ  ธุรกิจไม่แสดงหากำไร แต่มีรายได้เข้ามาก็หักค่าใช้จ่ายได้เช่นกันค่ะ

What Can I Deduct?  อะไรที่เอามาหักได้บ้าง

To be deductible, a business expense must be both ordinary and necessary. An ordinary expense is one that is common and accepted in your trade or business. A necessary expense is one that is helpful and appropriate for your trade or business. An expense does not have to be indispensable to be considered necessary.  หลักการที่จะหักได้คือ จำเป็นและเกิดขึ้นในทางธุรกิจทั่วไปค่ะ. เกี่ยวข้องกับธุรกิจนะคะ ถ้าแปลกันแบบชาวบ้าน

It is important to separate business expenses from the following expenses:

  • The expenses used to figure the cost of goods sold,  ต้นทุนซื้อสินค้า
  • Capital Expenses, and
  • Personal Expenses.

Cost of Goods Sold  ต้นทุน

If your business manufactures products or purchases them for resale, you generally must value inventory at the beginning and end of each tax year to determine your cost of goods sold unless you are a small business taxpayer (defined below). Some of your expenses may be included in figuring the cost of goods sold. The cost of goods sold is deducted from your gross receipts to figure your gross profit for the year. If you include an expense in the cost of goods sold, you cannot deduct it again as a business expense.  ถ้าเป็นธุรกิจอุตสาหกรรมกรรม ก็ต้นทุน พวกวัตถุดิบ ค่าแรง ค่าเสื่อมราคาเครืองจัก ค่าเช่าโรงงาน อะไรที่เกี่ยวกับโรงงานผลิตโดยตรง.  ถ้าทำร้านอาหารก็ซ็อผัก ซ็อเครื่องปรุงต่างๆ นะคะ

The following are types of expenses that go into figuring the cost of goods sold.

  • The cost of products or raw materials, including freight
  • Storage
  • Direct labor costs (including contributions to pensions or annuity plans) for workers who produce the products
  • Factory overhead

Under the uniform capitalization rules, you must capitalize the direct costs and part of the indirect costs for certain production or resale activities unless you are a small business taxpayer (defined below). Indirect costs include rent, interest, taxes, storage, purchasing, processing, repackaging, handling, and administrative costs.

Small business taxpayer. Effective for tax years beginning after 12/31/2017, a small business taxpayer is a taxpayer that (a) has average annual gross receipts of $25 million or less for the 3 prior tax years and (b) is not a tax shelter (as defined in section 448(d)(3)). See section 471(c) and section 263A(i). สำหรับธุรกิจขนาดเล็กนะคะ เมื่อสามปีที่ผ่านมา ถ้ารายได้รวมต่ำกว่า ยี่สิบห้าล้านเหรียญ ก็มีกฎมาเพิ่มช่วยเหลือกันง่ายขึ้นค่ะ

If you are small business taxpayer, you can adopt or change your accounting method to account for inventories (i) in the same manner as materials and supplies that are non-incidental, or (ii) conform to your treatment of inventories in an applicable financial statement (as defined in section 451(b)(3)), or if the taxpayer does not have an applicable financial statement, the method of accounting used in the taxpayers books and records prepared in accordance with the taxpayer’s accounting procedures. See section 471(c)(1).  เราเปลี่ยนวิธีการทำบัญชีได้ค่ะ จาก ระบบคงค้างมาเป็นระบบเงินสด  จริง ๆ แล้วธุรกิจขนาดเล็ก ก็ทำระบบเงินสดกันหมดละคะ.

For additional information, refer to the chapter on Cost of Goods Sold, Publication 334, Tax Guide for Small Businesses and the chapter on Inventories, Publication 538, Accounting Periods and Methods.

Capital Expenses ค่าใช้จ่ายเพื่อการลงทุน

You must capitalize, rather than deduct, some costs. These costs are a part of your investment in your business and are called capital expenses. Capital expenses are considered assets in your business. In general, there are three types of costs you capitalize.

  • Business start-up costs (See the note below) ก็จัดตังบริษัท
  • Business assets ซื้อทรัพย์สิน
  • Improvements ปรับปรุงร้านอาหาร ต่อเติมร้าน ต่อเติมโรงงาน

Note: You can elect to deduct or amortize certain business start-up costs. Refer to chapters 7 and 8 of Publication 535, Business Expenses.

Personal versus Business Expenses  ค่าใช้จ่ายส่วนตัว ที่ไม่เกี่ยวข้องกับธุรกิจและ ค่าใช้จ่ายตรงเกี่ยวกับธุรกิจ

Generally, you cannot deduct personal, living, or family expenses. However, if you have an expense for something that is used partly for business and partly for personal purposes, divide the total cost between the business and personal parts. You can deduct the business part. โดยทั่วไปค่าใช้จ่ายส่วนตัวหักไม่ได้นะคะ แต่ถ้ามีใช้ส่วนตัวด้วยธรกิจด้วยก็เอามาแบ่งกันได้ค่ะ เช่นค่าโทรศัพท์

For example, if you borrow money and use 70% of it for business and the other 30% for a family vacation, you can deduct 70% of the interest as a business expense. The remaining 30% is personal interest and is not deductible. Refer to chapter 4 of Publication 535, Business Expenses, for information on deducting interest and the allocation rules.  อันนี้ก็ดอกเบี้ยนะคะ กู้เงินมาลงทุน มีเอาเงินไปใช้ส่วนตัวและธุรกิจก็หาอัตราส่วนได้ค่ะ เห็นคือ เอาบ้านเข้าแบงค์กู้เงินมา ทำธรกิจนะคะ.

Business Use of Your Home  ใช้บ้านทำเป็นสำนักงาน อาจจะทั้งเช่า หรือเป็นเจ้าของบ้านค่ะ

If you use part of your home for business, you may be able to deduct expenses for the business use of your home. These expenses may include mortgage interest, insurance, utilities, repairs, and depreciation. Refer to Home Office Deduction and Publication 587, Business Use of Your Home, for more information.

Business Use of Your Car  เอารถมาใช้ในการทำธุรกิจ

If you use your car in your business, you can deduct car expenses. If you use your car for both business and personal purposes, you must divide your expenses based on actual mileage. Refer to Publication 463, Travel, Entertainment, Gift, and Car Expenses. For a list of current and prior year mileage rates see the Standard Mileage Rates.

Other Types of Business Expenses  ค่าใช้จ่ายในการทำธุรกิจอื่นๆ

  • Employees’ Pay – You can generally deduct the pay you give your employees for the services they perform for your business. ค่าแรงงาน
  • Retirement Plans – Retirement plans are savings plans that offer you tax advantages to set aside money for your own, and your employees’ retirement. ค่ารีไทมเม้นที่จัดหาให้พนักงาน
  • Rent Expense – Rent is any amount you pay for the use of property you do not own. In general, you can deduct rent as an expense only if the rent is for property you use in your trade or business. If you have or will receive equity in or title to the property, the rent is not deductible. ค่าเช่า
  • Interest – Business interest expense is an amount charged for the use of money you borrowed for business activities. ดอกเบี้ยจ่าย
  • Taxes – You can deduct various federal, state, local, and foreign taxes directly attributable to your trade or business as business expenses. ภาษีต่างๆ ที่จ่ายไป
  • Insurance – Generally, you can deduct the ordinary and necessary cost of insurance as a business expense, if it is for your trade, business, or profession. ค่าประกัน

This list is not all inclusive of the types of business expenses that you can deduct. For additional information, refer to Publication 535, Business Expenses.  อ่านเพิ่มเติมได้ค่ะ

Subscribe to IRS Tax Tips

 *

Comments from author:

*

ค่าใช้จ่ายที่หักภาษีได้ตามกฎหมายนั้น หลายๆ ประเภทมีการยืนยันยอดจากหน่วยงานต่าง ๆ เช่นค่าจ้างคนทำงานอิสระ กิจการต้องมีการยื่นแบบ 1099NEC.  เงินเดือนพนักงาน ต้องมีนำส่งภาษีค่าจ้างเงินเดือนไปยังเสตทและ กรมสรรพากรอเมริกา มีการออก W2 W3 ให้พนักงาน สิ่งต่างๆ พวกนี้ล้วนแล้ว ต้องมีหลักฐาน.  สิ่งที่กิจการพึงระวังคือเรื่องการของทำภาษีที่ ยกตัวอย่างคือระบุว่ามีการจ่ายค่าแรง หลายหมื่นหลายแสน แต่ไม่มีการนำส่งภาษีค่าจ้าง ไม่มีเอกสารใด ๆ รับประกันว่าไม่เกินปี ทั้งรัฐบาลท้องถิ่นและรัฐบาลกลาง รวมถึงกระทรวงแรงงานทั้งระดับเมือง ระดับเสตทระดับประเทศมาเยี่ยมเยียนแน่นอนค่ะ ถ้าข้อมูลที่คนอ้างไม่มีที่มาที่ไป.

“Good luck in doing business in USA

ที่มา                     :   IRS.Gov business expenses

เรียบเรียงโดย            : แหวนเพ็ชร วังคีรี โรลล์ (US CPA ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต)s

วันที่                     :  วันเสาร์ที่ ๑๓ กุมภาพันธ์ พ.ศ. ๒๕๖๔ Saturday, February 13th , 2021.

*

****apologize for any typo ขออภัยสำหรับการสะกดที่ไม่ถูกต้อง****

*

**** S Corp & LLC due date March 15th

*** Corporation due date April 15th

** Individual due date April 15th

** Payroll taxes *** extended to January 1st, 2022 (for 2020 payroll )

*

Disclaimer: คำเตือนสำหรับผู้อ่าน

*

*Practitioners advising clients on the financial and tax consequences of entity alternatives is not viewed as a practice of law.  การให้คำปรึกษาแก่ลูกค้าถึงเกี่ยวกับทางภาษีอากรและการเงินเกี่ยวกับโครงสร้างกิจการ ไม่ถือว่าเป็นการให้ทำปรึกษาด้านกฏหมาย*

*

**I am not an attorney, this article is only for information and comments about investment and taxes.**

ดิฉันไม่ใช่ทนายค่ะ บทความนี้ทำเพื่อเผยแพร่ข้อมูลเกี่ยวกับกฏหมายภาษีอากรและเกี่ยวกับการลงทุนเท่านั้น.**

*

***Please seek advice from Attorneys in your area for any legal issues.

ถ้ามีปัญหาเรื่องกฏหมายในรัฐที่คุณอยู่ให้ติดต่อทนายความโดยตรงในรัฐนั้นคะ. ถ้าเรื่องถึงศาลทนายต้องมีใบอนุญาตในรัฐนั้น ๆ นะคะ. เรื่องทั่วไปเช่นอิมมิเกรชั่นใช้ทนายข้ามรัฐข้ามประเทศได้คะ***

*

(We provide accounting, and taxes related services. Investment consulting service in USA for Thai investors is also provided.

เรามีบริการด้านบัญชีและการภาษีอากร. พร้อมมีการให้บริการที่ปรึกษานักลงทุนไทยที่ต้องการลงทุนในอเมริกา. Please call (801-635-6926 or message us via facebook page. สนใจสอบถามบริการติดต่อได้ที่เบอร์โทร (801-635-6926 หรือส่งข้อความผ่านเฟคบุคเพจได้ค่ะ.***

Many taxpayers can file their state and federal tax returns for free

Many taxpayers can file their state and federal tax returns for free

ยื่นภาษีแบบฟรีทั้งของรัฐบาลกลาง และระดับเสตท

ทุกๆ ปีที่ไม่มีโควิด จะมีหลายๆ กลุ่มคนและหน่วยงานขอทุนจากกรมสรรพากรอเมริกา เพื่อช่วยยื่นแบบให้คนรายได้ต่ำและมีแบบที่ไม่ซ้ำซ้อน เช่นมีแค่เงินเดือนเงินเกษียณจากสำนักงานประกันสังคม.  สำหรับปีนี้ก็ยังมีค่ะ แต่อาจจะไม่เยอะ ทางกรมสรรพากรอเมริกาได้มีหนังสือออกมาแจ้งค่ะ.  เก็บภาษาอังกฤษของประกาศไว้สำหรับคนที่ไม่ถนัดภาษาไทย และสามารถคลิกเข้าไปที่ลิงค์ หรือก๊อปปี้ไปวาง google เพื่อไปยังแหล่งข้อมูลได้ค่ะ.

Taxpayers whose adjusted gross income was $72,000 or less in 2019 can file their 2020 federal taxes for free using IRS Free File. Many of them can also do their state taxes at no charge. They do so through Free File offered by the IRS.  สำหรับผู้เสียภาษีที่มีรายได้ที่ $72,000 หรือต่ำกว่า สามารถใช้ออนไลน์ของไออาเอสได้ที่จะลิงค์ไปที่โปรแกรมทำภาษีค่ายตางๆ นะคะ.

Here’s a few things for taxpayers to know about filing state tax returns through Free File. ผู้เสียภาษีที่ต้องการยื่นแบบ “ฟรี” ควรทราบข้อมูลต่างๆ เกี่ยวกับการยื่นแบบดังนี้

  • Most people make less than the $72,000 income limit. So, most people can use Free File. รายได้ต้องเท่ากับหรือต่ำกว่า $72000 สำหรับกลุ่มโสด หรือสมรส ในระเบียบไม่ได้ระบุว่าสถานะอะไร ถ้ารายได้รวมไม่เกินยอดนี้ก็ใช้ระบบออนไลน์ได้
  • Generally, taxpayers must complete their federal tax return before they can begin their state taxes. โดยทั่วไปผู้เสียภาษีต้องกรอกแบบของเฟรดเดอรัลก่อนถึงกรอกแบบของเสตทได้ สำหรับคนที่อยู่ในรัฐที่ต้องยื่นแบบ ก็เกือบทุกรัฐในอเมริกา ยกเว้น ( Nine states — Alaska, Florida, Nevada, New Hampshire, South Dakota, Tennessee, Texas, Washington and Wyoming — have no income taxes. Tennessee and New Hampshire, however, tax interest and dividends, although Tennessee is phasing out its tax in 2021)
  • More than 20 states have a state Free File program patterned after the federal partnership. This means many taxpayers are eligible for free federal and free state online tax preparation. ต้องลองเข้าไปทำดูในระบบว่ารัฐไหนที่แบบให้ยื่นฟรีออนไลน์ ตามระเบียบระบบมาแค่ ยี่สิบรัฐเท่านั้นไม่ใช่ทุกรัฐจะมีฟรีให้
  • The states with a Free File program are Arkansas, Arizona, Georgia, Idaho, Indiana, Iowa, Kentucky, Massachusetts, Michigan, Minnesota, Missouri, Mississippi, Montana, New York, North Carolina, North Dakota, Oregon, Rhode Island, South Carolina, Vermont, Virginia and West Virginia, plus the District of Columbia. รายชื่อรัฐที่มีแบบให้ยื่นฟรีออนไลน์ได้ ถ้ามีแบบนี้ จะได้ฟรีได้ทั้งระดับรัฐบาลกลางและระดับเสตท.
  • IRS Free File partners feature online products, some in Spanish. They offer most or some state tax returns for free as well. Some of them may charge so it’s important for taxpayers to explore their free options. โปรแกรมภาษีต่างๆ ก็ได้ทำงานร่วมกับ ไออาเอส ตัวอย่างคุณคลิกเข้าไปยื่นแบบฟรี คุณอาจจะเจอค่ายต่างๆ ที่ไออาเอสทำงานร่วมด้วย .
  • Free File partners will charge a fee for state tax return preparation unless their offer says upfront the taxpayer can file both federal and state returns for free. Taxpayers who want to use one of the state Free File program products should go to their state tax agency’s Free File page.  โปรแกรมภาษีของเอกชน จะมีให้กรอกฟรีเฉพาะกับรัฐบาลกลางสำหรับระดับเสตทจะไม่มี คือต้องจ่ายเงินถึงยื่นแบบกับเสตทได้.
  • Alaska, Florida, Nevada, South Dakota, Texas, Washington and Wyoming don’t have an income tax. So, IRS Free File for a federal return may be the only tax product people in those states need. รัฐต่างๆ เหล่านี้ไม่ต้องยื่นภาษีของเสตทยื่นรอบเดียวกับ ไออาเอสก็จบค่ะ.

Many sites are temporarily closed หน่วยงานช่วยทำภาษีฟรีไม่ได้เปิดเต็มที่เนื่องจากภาวะโควิด

This year, some VITA/TCE sites are not operating at full capacity and others are not opening. To locate an open site near you, use the VITA/TCE Locator Tool or the AARP Site Locator Tool. The locator tools are updated throughout the filing season, so check back if you don’t see a nearby site listed. Also, please review the other online resources and tax help tools on IRS.gov including tax forms, instructions and publications, online payment methods and options to file with IRS Free File – free for most taxpayers.   ยังมีที่ให้คุณไปเจออาสาสมัครทำภาษีฟรีค่ะ ให้คลิกไปที่ลิงค์ ทั้ง VITA, AARP สำหรับคนสูงอายุ แต่การจะไปให้คนช่วยฟรีนั้นรายได้ต้องไม่เกิน $57,000 นะคะ.

The IRS’s Volunteer Income Tax Assistance (VITA) and Tax Counseling for the Elderly (TCE) programs offer free basic tax return preparation to qualified individuals.

The VITA program has operated for over 50 years, offering free tax help to: เปิดรับเฉพาะคนที่อายุมากกว่า ห้าสิบปี สำหรับคนหลักนะคะ ถ้า สว มีเมียสวก็น่าจะอยู่ในข่ายที่จะได้รับการพิจารณาทำฟรีนะคะ.

  • People who generally make $57,000 or less
  • Persons with disabilities; and คนนี้ไม่ต้องอายุ ห้าสิบค่ะ พิการได้ใช้บริการฟรีได้ค่ะ
  • Limited English-speaking taxpayers อืมอันนีคือพูดภาษาอังกฤษไม่ได้ค่ะ

who need assistance in preparing their own tax returns.

In addition to VITA, the TCE program offers free tax help, particularly for those who are 60 years of age and older, specializing in questions about pensions and retirement-related issues unique to seniors.

While the IRS manages the VITA and TCE programs, the VITA/TCE sites are managed by IRS partners and staffed by their volunteers who want to make a difference in their communities. The IRS-certified volunteers who provide tax counseling are often retired individuals associated with non-profit organizations that receive grants from the IRS.

VITA/TCE services are not only free, they are also a reliable and trusted source for preparing tax returns. All VITA/TCE volunteers who prepare returns must take and pass tax law training that meets or exceeds IRS standards. This training includes maintaining the privacy and confidentiality of all taxpayer information. In addition to requiring volunteers to certify their knowledge of the tax laws, the IRS requires a quality review check for every return prepared at a VITA/TCE site prior to filing. Each filing season, tens of thousands of dedicated VITA/TCE volunteers prepare millions of federal and state returns. They also assist taxpayers with the preparation of thousands of Facilitated Self-Assistance returns.

Before your visit  ก่อนไปให้คนทำภาษีให้ฟรี ต้องเตรียมเอกสารต่างๆ ให้พร้อมนะคะ จะได้ไม่ต้องเสียเวลาค่ะ

Before going to a VITA or TCE site, see Publication 3676-B PDF for services provided and check out What to Bring to ensure you have all the required documents and information our volunteers will need to help you.

Note: Available services can vary at each site due to the availability of volunteers certified with the tax law expertise required for your return.  ปีนี้ อาสาสมัครไม่เยอะ อาจจะต้องรอนานหน่อยหรือต้องทำการนัดนะคะ

Some VITA sites offer CAA service to taxpayers along with their VITA program. นัดที่ไหนคลิกไปที่นี่ค่ะ จะมีบอกที่ไหนเปิดให้บริการทำภาษีฟรีบ้างนะคะ

Also, visit the FDIC website for information on where to find a bank that can open an account online and how to choose the right account for you.  เวบไซด์นี้ก็มีบริการค่ะ ของแบงค์ชาติแบบบ้านเรา มีอาสาสมัคร คุณคลิกเข้าไปดูว่าเปิดที่ไหนบ้างนะคะ

Find a VITA or TCE Site Near You

VITA and TCE sites are generally located at community and neighborhood centers, libraries, schools, shopping malls and other convenient locations across the country. To locate the nearest VITA or TCE site near you, use the VITA Locator Tool or call 800-906-9887.

VITA/TCE Locator Tool คลิกไปที่ลิงค์แล้วใส่รหัสไปรษณีย์ดูว่าแถวบ้านเรามีที่ทำให้ฟรีหรือเปล่านะคะ

When looking for a TCE site, keep in mind that a majority of the TCE sites are operated by the AARP Foundation’s Tax Aide program. To locate the nearest AARP TCE Tax-Aide site between January and April use the AARP Site Locator Tool or call 888-227-7669.

AARP Tax-Aide Site Locator Tool นี่ก็สำหรับ กลุ่ม สว ค่ะ หลัก ๆ ให้บริการ ผู้สูงวัยนะคะ อายุมากกว่า ห้าสิบปีค่ะ

At select tax sites, taxpayers also have an option to prepare their own basic federal and state tax return for free using web-based tax preparation software with an IRS-certified volunteer to help guide you through the process. This option is only available at locations that list “Self-Prep” in the site listing.

Attention: The locator is updated regularly from February through April.

Subscribe to IRS Tax Tips

 *

Comments from author:

*

ที่ทำภาษีฟรียังมีอยู่นะคะ แต่ไม่เยอะแยะเหมือนสถานการณ์ปกติ ออนไลน์ก็มีเหมือนเดิมเพียงแค่คุณต้องอ่านภาษาอังกฤษได้ เข้าใจหลักการ ถ้ามีรายการเยอะแยะ ควรจะลงทุน เพราะ ยื่นแบบออนไลน์แบบฟรีจะไม่มีฟอร์มต่างๆ เช่น credit, foreign tax credits ที่หนัก ๆคือ คนต่างประเทศที่ต้องยืนแบบ 1040NR นี่จะไม่มีฟอร์มออนไลน์ฟรีให้บริการเลยนะคะ  เลือกฟอร์มให้ถูกในการกรอก กรอกเสร็จก็ปริ๊นออกมาตรวจก่อนยื่นแบบค่ะ. 

ถ้าไปใช้บริการที่ทำฟรี ซึ่งส่วนใหญ่จะมีมืออาชีพคอยควบคุมงาน อันนี้ก็น่าไว้ใจหน่อยนะคะ แต่มีไว้บริการเฉพาะคนรายได้ต่ำ คน สูงวัย คนที่ไม่มีรายได้ซ้ำซ้อน คนมีงานอิสระรับ 1099nec ก็ไม่มีบริการนะคะ

“Good luck in doing business in USA

ที่มา                     :   IRS Tax Tip 2021-10, February 1, 2021

เรียบเรียงโดย            : แหวนเพ็ชร วังคีรี โรลล์ (US CPA ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต)s

วันที่                     :  วันพุธที่ ๑๐ กุมภาพันธ์ พ.ศ. ๒๕๖๔ Wednesday, February 10th , 2021.

*

****apologize for any typo ขออภัยสำหรับการสะกดที่ไม่ถูกต้อง****

*

**** S Corp & LLC due date March 15th

*** Corporation due date April 15th

** Individual due date April 15th

** Payroll taxes *** extended to January 1st, 2022 (for 2020 payroll )

*

Disclaimer: คำเตือนสำหรับผู้อ่าน

*

*Practitioners advising clients on the financial and tax consequences of entity alternatives is not viewed as a practice of law.  การให้คำปรึกษาแก่ลูกค้าถึงเกี่ยวกับทางภาษีอากรและการเงินเกี่ยวกับโครงสร้างกิจการ ไม่ถือว่าเป็นการให้ทำปรึกษาด้านกฏหมาย*

*

**I am not an attorney, this article is only for information and comments about investment and taxes.**

ดิฉันไม่ใช่ทนายค่ะ บทความนี้ทำเพื่อเผยแพร่ข้อมูลเกี่ยวกับกฏหมายภาษีอากรและเกี่ยวกับการลงทุนเท่านั้น.**

*

***Please seek advice from Attorneys in your area for any legal issues.

ถ้ามีปัญหาเรื่องกฏหมายในรัฐที่คุณอยู่ให้ติดต่อทนายความโดยตรงในรัฐนั้นคะ. ถ้าเรื่องถึงศาลทนายต้องมีใบอนุญาตในรัฐนั้น ๆ นะคะ. เรื่องทั่วไปเช่นอิมมิเกรชั่นใช้ทนายข้ามรัฐข้ามประเทศได้คะ***

*

(We provide accounting, and taxes related services. Investment consulting service in USA for Thai investors is also provided.

เรามีบริการด้านบัญชีและการภาษีอากร. พร้อมมีการให้บริการที่ปรึกษานักลงทุนไทยที่ต้องการลงทุนในอเมริกา. Please call (801-635-6926 or message us via facebook page. สนใจสอบถามบริการติดต่อได้ที่เบอร์โทร (801-635-6926 หรือส่งข้อความผ่านเฟคบุคเพจได้ค่ะ.***

Employers can withhold, make payments of deferred Social Security taxes from 2020

Employers can withhold, make payments of deferred Social Security taxes from 2020

เลื่อนการจ่ายภาษีค่าจ้างและเงินเดือนที่เกี่ยวข้องไปจนถึง มกราคม ปี 2022

ประกาศล่าสุดจากกรมสรรพากรอเมริกาตามกฏหมายที่เพิ่งอนุมัติเดือนธันวาคม ได้ระบุมาว่า ภาษีค่าแรงต่างๆ ที่ได้เลื่อนไว้ปี 2020 ที่ครบกำหนดต้องจ่าย เมษายน 2021 ได้เลื่อนออกไปจนถึง มกราคม 2022 ตามระเบียบอื่นๆ ค่ะ.  การเลื่อนนี้จะไม่มีการคำนวณดอกเบี้ย ค่าปรับและเงินเพิ่มต่างๆ นะคะ

ขยายความภาษีค่าแรงค่าจ้างคือ Payroll withholding taxes, social security, medicare, unemployment สำหรับระดับ รัฐบาลกลางนะคะ สำหรับเสตทก็ต้องทำตามระเบียบของรัฐนั้นๆ ซึ่งต้องตอบและบอกเป็นรัฐ ๆ นะคะ หลายๆ รัฐ ได้เลื่อนการคิดดอกเบี้ย แต่ตอนนี้กลับมาปกติ คุณคอยติดตามข่าวสารรัฐที่คุณอยู่นะคะ.

สำหรับระเบียบอื่นๆ น่าจะทยอยออกมา  ระเบียบจากกรมสรรพากรอเมริกาจะชัดเจนมากกว่าข่าวสารต่างๆ ค่ะ เพราะได้ออกโดยตรงจากหน่วยงานที่รับผิดชอบในด้านภาษีอากรนะคะ.

ในฐานะเราชาวบ้านทำมาหารับประทานก็อ่านเฉพาะเนื้อหาก็พอไม่ต้องไปจำโค๊ดรหัสอะไรค่ะ เอาไว้เป็นหน้าที่นักภาษี ซึ่งต้องใช้จริงๆ ก็ต่อเมื่อมีการชี้แจงหรือมีข้อพิพาทย์นะคะ.

WASHINGTON − The Internal Revenue Service today released Notice 2021-11 addressing how employers who elected to defer certain employees’ taxes can withhold and pay the deferred taxes throughout 2021 instead of just the first four months of the year.

In response to a presidential memorandum signed Aug. 8, 2020, Notice 2020-65 was issued on Aug. 28, 2020, giving employers the option to defer certain employees’ Social Security taxes from Sept. 1, 2020, to Dec. 31, 2020. This applied to employees paid less than $4,000 every two weeks, or an equivalent amount for other pay periods, with each pay period considered separately. The taxes, which are technically called Old Age, Survivors and Disability Insurance, or OASDI, are calculated at 6.2% of employees’ wages.

Any taxes deferred under Notice 2020-65 are withheld and paid ratably from employee wages between Jan. 1, 2021, until April 30, 2021. However, the Consolidated Appropriations Act, 2021, signed into law December 27, extended the period that the deferred taxes are withheld and paid ratably. The period is now for the entire year − from Jan. 1, 2021, through Dec. 31, 2021. Notice 2021-11 makes changes to Notice 2020-65 to reflect this extended period. Payments made by Jan. 3, 2022, will be considered timely because Dec. 31, 2021, is a legal holiday. Penalties, interest and additions to tax will now start to apply on Jan. 1, 2022, for any unpaid balances

Employees could see their deferred taxes being collected immediately. Employees should check with their organization’s payroll point of contact on what their collection schedule will be.

Additional tax relief related to the COVID-19 pandemic can be found on IRS.gov.

−30−

 *

Comments from author:

*

ในฐานะนักบัญชีและภาษีอากร จะไม่แนะนำให้กลุ่มลูกค้าเลื่อนการจ่ายค่ะ กลัวเป็นดินพอกหางหมู แต่ถ้าจำเป็นต้องจ่ายหนี้กับเสตท เช่นภาษีขายให้จ่ายไปก่อนค่ะ ดอกเบี้ยสะสม แล้วค่อยมาจ่ายให้กับรัฐต่อค่ะ มีเวลาเหลืออีกเกือบปีนะคะ.  ภาษีต่างๆ เหล่านี้ ถ้ารายได้ลดลงอาจจะได้เครดิตด้วยซ้ำ นะคะ.

“Good luck in doing business in USA

ที่มา                     :   IR-2021-17, Jan. 19, 2021

เรียบเรียงโดย            : แหวนเพ็ชร วังคีรี โรลล์ (US CPA ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต)s

วันที่                     :  วันอังคารที่ ๑๙ มกราคม พ.ศ. ๒๕๖๔ Tuesday, January 19th, 2021.

*

****apologize for any typo ขออภัยสำหรับการสะกดที่ไม่ถูกต้อง****

*

** Payroll taxes *** extended to January 3, 2022

*

Disclaimer: คำเตือนสำหรับผู้อ่าน

*

*Practitioners advising clients on the financial and tax consequences of entity alternatives is not viewed as a practice of law.  การให้คำปรึกษาแก่ลูกค้าถึงเกี่ยวกับทางภาษีอากรและการเงินเกี่ยวกับโครงสร้างกิจการ ไม่ถือว่าเป็นการให้ทำปรึกษาด้านกฏหมาย*

*

**I am not an attorney, this article is only for information and comments about investment and taxes.**

ดิฉันไม่ใช่ทนายค่ะ บทความนี้ทำเพื่อเผยแพร่ข้อมูลเกี่ยวกับกฏหมายภาษีอากรและเกี่ยวกับการลงทุนเท่านั้น.**

*

***Please seek advice from Attorneys in your area for any legal issues.

ถ้ามีปัญหาเรื่องกฏหมายในรัฐที่คุณอยู่ให้ติดต่อทนายความโดยตรงในรัฐนั้นคะ. ถ้าเรื่องถึงศาลทนายต้องมีใบอนุญาตในรัฐนั้น ๆ นะคะ. เรื่องทั่วไปเช่นอิมมิเกรชั่นใช้ทนายข้ามรัฐข้ามประเทศได้คะ***

*

(We provide accounting, and taxes related services. Investment consulting service in USA for Thai investors is also provided.

เรามีบริการด้านบัญชีและการภาษีอากร. พร้อมมีการให้บริการที่ปรึกษานักลงทุนไทยที่ต้องการลงทุนในอเมริกา. Please call (801-635-6926 or message us via facebook page. สนใจสอบถามบริการติดต่อได้ที่เบอร์โทร (801-635-6926 หรือส่งข้อความผ่านเฟคบุคเพจได้ค่ะ.***

ขั้นตอนการเปิดร้านอาหารการขอลายเซ่นต่างๆ ที่เกี่ยวข้อง

 ขั้นตอนการเปิดร้านอาหารการขอลายเซ่นต่างๆ ที่เกี่ยวข้อง

Watch video from Youtube ดูวีดีโอได้ตามนี้ค่ะ

  1. Business formation with State, LLC or Corporation ถ้ามีสองคนให้ใช้ทนายความ
    1. register your name with State
    2. search available business name เพื่อจะได้ไม่ซ้ำ
    3. form your business you want; llc, corp, llp and etc.,
    4. pay fee online
    5. get your business formation
    6. register you DBA ถ้าชื่อบริษัทไม่เหมือนชื่อร้านอาหาร
  • apply for IRS EIN ขอเลขนายจ้างกันกรมสรรพากรอเมริกา อาจจะต้องขอเลขนี้ไปพร้อมกับการจดทะเบียนบางรัฐต้องกรอก EIN บางรัฐไม่ต้อง

2.1 .ในการกรอก ต้องเลือกแบบธุรกิจให้ถูก มีหุ้นส่วนกี่คน จะมีการจ้างงานกี่คน จะมีการจ่ายค่าแรงงานเดือนไหน มี SSN ของคนกรอก อาจจะเป็นเอเจ้น หรือทนายความ หรือเจ้าของ

Open business banking หลังจากได้ ทะเบียนบริษัทและมีเลข IRS EIN

3.) Apply for business license within State and City

        3.1 Sales & Use tax, reseller permit

        3.2 State employer ID กรณีมีการจ้างงาน ส่วนใหญ่ทำกันหมดเพราะเจ้าของก็เป็นพนักงานได้

         3.3 unemployment ID ขอจากแรงงานในเสตท ส่วนใหญ่ต้องมีการจ้างงานถึงขอหรือมีการจ่ายค่าแรงงวดแรก (กรณีมีการเคลมเงินคนว่างงานต้องมีการนำส่งภาษีตัวนี้ แม้ว่าบางเสตทจะไม่มีภาษีก็ตาม)

4.) County business license

        – alcohol license ตัวนี้ต้องมี 1 to 3 ถึงจะขอได้  เจ้าของต้องไม่มีประวัติอาชญากรรม มีการพิมลายนิ้วมือ บางเสตทต้องมีอเมริกันมีหุ้นส่วนไม่งั้นขอไม่ได้ หลายๆ เสตทอนุญาตให้นักลงทุนขอเองได้โดยไม่ต้องมีใบเขียวหรืออเมริกันร่วมทุน

         – county business license ขอไปพร้อมกันกับ ใบขอขายเหล้าได้ ติดต่อกับเค้าตี้ ถ้าไม่รุ้ก็กู้เกิ้ลเมือง มองหา county ทำออนไลน์ได้ส่วนใหญ่

5) Building permit การณีสร้างร้านเอง ติดต่อกับเค้าตี้เอาแบบแปลนไปยื่น แพลนของร้านขอจากแลนลอร์ด ต้องได้รับการอนุมัติก่อนถึงสร้างร้านได้

6) health department ขอจากเค้าตี้ หรือซิตี้ ขึ้นอยู่กับระเบียบ ต้องมีการมาตรวจหลังการสร้างร้านเสร็จ ว่าจะพร้อมเปิดได้ไม๊  ปกติในแต่ละเมืองจะมีมือปืนรับจ้างกรอก ถ้าจะทำเองก็ให้ติดต่อกับเค้าตี้ กรอกเอกสารเองได้ อ่านภาษาอังกฤษออก สามารถทำเองได้เช่นกัน

7) Safe serve สำหรับผู้จัดการร้าน เจ้าของร้านหรือใครก็ได้ต้องมีในการเสริฟอาหาร โดยเฉพาะ การเสริฟเหล้าต้องมีใบอนุญาตด้วย

8) Insurance for restaurant ต้องทำตามระเบียบที่เจ้าของตึกต้องการ ส่วนใหญ่เจ้าของสามารถแนะนำได้ว่าผู้เช่าส่วนใหญ่ใช้ค่ายไหน ให้เราเลือกเองได้ตามสบาย

9) POS System หาได้จากในกลุ่มร้านอาหารมีทุกค่าย

10) Accounting & finance หานักบัญชีภาษีมืออาชีพให้คำปรึกษา รวมถึงมีทนายความช่วยเหลือในการทำธุรกรรมต่าง ๆ

        10.1) sales tax filling

        10.2) payroll tax filling

        10.3 Quarterly tax filling

        10.4 Annual business tax filling

        10.5 monthly bookkeeping

** หาความรู้เพิ่มเติมได้จากอินเทอรเน็ทมีครบถ้วน**

Disclaimer: คำเตือนสำหรับผู้อ่าน

*

*Practitioners advising clients on the financial and tax consequences of entity alternatives is not viewed as a practice of law.  การให้คำปรึกษาแก่ลูกค้าถึงเกี่ยวกับทางภาษีอากรและการเงินเกี่ยวกับโครงสร้างกิจการ ไม่ถือว่าเป็นการให้ทำปรึกษาด้านกฏหมาย*

*

**I am not an attorney, this article is only for information and comments about investment and taxes.**

ดิฉันไม่ใช่ทนายค่ะ บทความนี้ทำเพื่อเผยแพร่ข้อมูลเกี่ยวกับกฏหมายภาษีอากรและเกี่ยวกับการลงทุนเท่านั้น.**

*

***Please seek advice from Attorneys in your area for any legal issues.

ถ้ามีปัญหาเรื่องกฏหมายในรัฐที่คุณอยู่ให้ติดต่อทนายความโดยตรงในรัฐนั้นคะ. ถ้าเรื่องถึงศาลทนายต้องมีใบอนุญาตในรัฐนั้น ๆ นะคะ. เรื่องทั่วไปเช่นอิมมิเกรชั่นใช้ทนายข้ามรัฐข้ามประเทศได้คะ***

*

(We provide accounting, and taxes related services. Investment consulting service in USA for Thai investors is also provided.

เรามีบริการด้านบัญชีและการภาษีอากร. พร้อมมีการให้บริการที่ปรึกษานักลงทุนไทยที่ต้องการลงทุนในอเมริกา. Please call (801-635-6926 or message us via facebook page. สนใจสอบถามบริการติดต่อได้ที่เบอร์โทร (801-635-6926 หรือส่งข้อความผ่านเฟคบุคเพจได้ค่ะ.***

2nd COVID-19 Relief Bill; PPP

2nd COVID-19 Relief Bill; PPP

ข้อสรุปคร่าวๆ เกี่ยวกับเงินช่วยเหลือธุรกิจรอบสอง SBA,PPP

ก่อนอื่นต้องขอแสดงความยินดีกับกลุ่มบุคคลธรรมดาที่ได้รับเงินช่วยเหลือพร้อมลูก ๆ คนละ $600 นะคะ บางครอบครัวอาจจะว่ามาก บางครอบครัวอาจจะว่าน้อยไป ดิฉันมองว่า ได้เท่าไรก็เก็บไว้เถอะคะ ถ้าคุณมีเยอะแล้วก็เอาไปให้คนที่เดือดร้อนได้ค่ะ มีเรื่องเล่าที่กลุ่มลูกค้าร้านอาหารได้ทิปเยอะๆ เพราะลูกค้าเอาเงินช่วยเหลือคราวก่อนที่ได้คนละ $1200 มาให้ร้านอาหารให้จ่ายทิปแก่พนักงานในร้าน น่ายินดีและปลื้มมาก บางคนก็เดือดร้อนกว่านั้นค่ะ.  สำหรับกลุ่มที่ไม่ได้เงินรวมครอบครัวดิฉันก็ไม่ได้เสียใจค่ะ เพราะว่าเราอาจจะโชคดีกว่าหลายคนที่มีรายได้ระดับปานกลาง เนื่องจากมีรายได้หลายทาง ทั้งจากงานประจำและธุรกิจเล็ก ๆ นี่แหละค่ะ.  กลุ่มที่สมควรจะได้เงินช่วยเหลือเพราะรายได้ต่ำกว่า $150,000/year for family สำหรับครอบครัว แล้วยังไม่ได้ให้รอรอบการยื่นแบบภาษี เดือนเมษายนที่จะถึงนี้ค่ะ ทางกรมสรรพากรอเมริกาได้มีแจ้งมาหลายรอบ การไม่ได้เงินมีหลายสาเหตุ อาจจะอยู่ต่างประเทศ ย้ายที่อยู่ ไม่มีข้อมูลในระบบภาษีอากร เช่นกลุ่มภรรยาทหารผ่านศึก กลุ่มที่มีรายได้จากเงินประกันสังคมที่ไม่เคยยื่นแบบ การเปิดโอกาสให้ลงทะเบียนก็มีหลายรอบมาก แต่ได้ปิดลงแล้วนะคะ.

สำหรับกลุ่มที่ไม่ควรได้เงินเช่น J1 work & travel, J1 aupair J1 internship ที่อยู่อเมริกาน้อยกว่า ห้าปี รวมถึง F1 ก็ควรคืนเงินให้รัฐกลับไป เพราะตอนนี้รัฐบาลได้มีการตรวจสอบนะคะ มีการจ่ายเงินผิดเยอะทั้งให้คนเสียชีวิตทั้งให้คนยื่นแบบผิด มีทุกแบบค่ะ.

โพสส์นี้จะเน้นกลุ่มธุรกิจค่ะ เพราะพวกเราชาวไทยเป็นเจ้าของธุรกิจขนาดเล็กกลางกันเยอะมากค่ะ

หลัก ๆ ของเงินช่วยเหลือรอบสอง “Second Draw” PPP Loans

คุณสมบัติที่จะได้รับเงินช่วยเหลือ for “Second Draw” PPP Loans

ต้องมีพนักงานไม่เกิน 300 employees

ธุรกิจต้องมีรายได้มียอดรับนะคะ ไตรมาสแรก ไตรมาสสอง ไตรมาสสาม สำหรับปี 2020 นะคะ เปิดมาแล้วไม่ได้ทำการขายไม่มีรายได้จะไม่สามารถขอเงินนี้ได้ค่ะ. สำหรับธุกริจที่เปิดปีที่แล้ว คือ 2020 ไม่ได้เปิดปี 2019 ก็กู้ขอได้เช่นกนค่ะ แต่ต้องมีรายได้ สำหรับคนที่เปิดมานานแล้วก็หายห่วงค่ะ กู้แล้วก็ขอกู้ได้อีก (กู้ไปไม่ได้ก็ค่อยว่ากันค่ะ)

สำหรับกิจการที่เปิดต้นปี นะคะ การคำนวณ จะใช้ยอดไตรมาสแรกปี 2020 เปรีบเทียบกับยอดรับ ไตรมาส สอง สาม สี่ปี 2020 ค่ะ มีการแสดงให้เห็นว่ายอดลดลง 25% นะคะ.  ตัวอย่างนะคะ ไตรมาสแรก (มกราคม ถึง มีนาคม) $100,000 และ ไตรมาสสอง (เมษายน ถึง มิถุนายน) มียอดที่ $75,000 ก็คือมีคุณสมบัติค่ะ. ปล. อย่าทำตัวเลขมั่วนะคะ เพราะ SBA จะมีการขอเอกสารพิสูจน์รายได้ภายหลังได้ค่ะ.

Calculation of “Second Draw” PPP Loan Amount

การคำนวณเงินนั้นก็ ดูอัตราเฉลี่ยค่าแรงรายเดือนนะคะ คูณด้วย 3.5x สำหรับค่าแรงปี 2019, แต่ไม่เกิน $10 million. สำหรับคนที่ไม่มีค่าแรง ปี 2019 อันนี้คือความเห็นส่วนตัวนะคะ คุณใช้ค่าแรงเฉลียไตรมาสแรกในการคำนวณต่อเดือนออกมาค่ะ คุณอาจจะไม่ได้เต็มเหมือนคนที่เปิดธุรกิจในปี 2019.

คราวก่อนคุณใช้ 2.5x รอบนี้คำนวณไปอีกรอบ สำหรับคนที่ขอกู้รอบสองจะได้ส่วนต่างค่ะ เช่นนะคะ ค่าแรงเฉลี่ยต่อเดือน 10000 x 3.5 = $35,000 – $25,000 (1st round) คุณก็กู้ได้อีก $10,000 for 2nd round ค่ะ.

คนที่กู้รอบแรกไม่ผ่าน กู้ไปอีกรอบค่ะ

Deductibility of Expenses Covered by a Forgiven PPP Loan or EIDL Advance

ธุรกิจ แบบบุคลธรรมดา นิติบุคคล สามารถหักค่าใช้จ่ายได้ปกติค่ะ และเงิน ppp ที่ได้รับยกให้ไม่ถือเป็นรายได้ค่ะ partnerships and S corporations, forgiven PPP loans are to be treated as tax-exempt income.

ฟอร์มที่กรอกขอยกหนี้จะแบบง่าย ๆ Simplified Loan Forgiveness for PPP Loans of $150,000 or Less

The legislation also provides for a streamlined loan forgiveness process for loans of $150,000 or less. Based on SBA data, loans of $150,000 or less represented 87.4% of the number of PPP loans, or 28.2% of the aggregate value of PPP loans, made through August 8, 2020.

การเก็บรักษาเอกสาร สำหรับกลุ่มกู้ต่ำกว่า แสนห้าReduced Document Retention Requirements for Loans Under $150,000

การเก็บเอกสาร คือสี่ปี สำหรับเอกสารทั่วไป สำหรับเอกสารด้านค่าแรงเงินเดือนก็สามปี เหมือนกับระเบียบจากรัฐบาลกลางปกติ $150,000, borrowers will only be required to retain applicable documents for four years, as to employment records, or three years as to other records. These changes are retroactive to the passage of the CARES Act

การตรวจสอบโดยพนักงานจาก SBA Oversight of SBA Audits

The SBA has 45 days to submit these audit plans, meaning the audit plans may be submitted by the Biden administration.

รอบนี้ค่าใช้จ่ายครอบคลุมมากขึ้น Covered operations expenditures

ค่าโปรแกรมต่าง ค่าส่งของ ค่าคนทำค่าแรงพนักงาน ค่าระบบสินคาคงเหลือ

ค่าซ่อมแซมทรัพย์สินที่เสียหาย ประท้วงกันเยอะเนาะ ค่าใช้จ่ายพวกนี้ได้รับยกหนี้ด้วย“.

ค่าซื้อของเข้าร้าน ค่าจ่ายผู้รับเหมาซ่อมแซมร้าน.

ค่าป้องกันต่าง ๆ เช่น ธุรกิจมีการสร้างที่กั้นระหว่างลูกค้า ค่าผนังสารพัดค่ะ ที่เกี่ยวกับการป้องกัน).

ค่าประกันต่าง ๆนะคะ ค่าทำฟัน ค่าหมอตา ที่มีส่วนเกี่ยวข้องกับพนักงานนั้นหักได้หมด.

🌸👩‍⚕️Comments from author: 👩‍⚕️🌸

*

PPP หลักเกณฑ์คล้ายกับ SBA EIDL แต่รอบนี้จะไม่มีเงินให้เปล่าค่ะ การเตรียมเอกสารให้ใช้หลักเกณฑ์เดียวกัน เตรียมข้อมูล งบกำไร ขาดทุน งบดุล หลัก ๆ คือรายได้ ต้นทุน ค่าใช้จ่ายด้านค่าแรง ให้ชัดเจน


กลุ่มที่เพิ่งเปิดธุรกิจแต่ยังไม่มีการขายจะไม่มีคุณสมบัตินะคะ เพราะคุณต้องกรอกยอดรายรับของกิจการค่ะ.  มีปีที่แล้ว อดีตลูกค้าเพิ่งเปิดไปซื้อร้านต่อมาจากลุกค้าประจำเรา เขาก็ขอกู้จากแบงค์ท้องถิ่นได้ ppp มาด้วยเช่นกัน เห็นขอข้อมูลกิจการเก่าวุ่นวายกันพอสมควร  มีลูกค้าอีกรายที่ซื้อกิจการต่อปลายปี 2019 มียอดขายบ้าง แต่ไม่มีการจ้างงานก็กู้ได้เช่นกันค่ะ แต่ได้ไม่เยอะ เพราะยอดขายไม่เยอะ

สรุปคือการขอกู้ขอเงินช่วยเหลือถ้ามีรายได้ก็ลองกรอกเข้าไปค่ะ ไม่มีอะไรจะเสียนอกจากเครดิตสกอร์เจ้าของค่ะ. 

กิจการทีมีเจ้าของสัญชาติจีน ฮ่องกง รอบนี้ไม่ได้นะคะ กฏหมายระบุชัดเจนมาก


🌸“ขอให้ธุรกิจกลับมามีกำไร และปลอดภัยค่ะ”🌸

ที่มา : AICPA COVID-19 relief bill addresses key PPP issues

เรียบเรียงโดย : แหวนเพ็ชร วังคีรี โรลล์ (US CPA ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต)

วันที่ : วันจันทร์ที่ ๒ มกราคม พ.ศ. ๒๕๖๔  Saturday, January 2nd, 2021.

*

****apologize for any typo ขออภัยสำหรับการสะกดที่ไม่ถูกต้อง****

*

** Payroll taxes *** extended to December 31 (for deposit)

*

🌸Disclaimer: คำเตือนสำหรับผู้อ่าน🌸

*

*Practitioners advising clients on the financial and tax consequences of entity alternatives is not viewed as a practice of law. การให้คำปรึกษาแก่ลูกค้าถึงเกี่ยวกับทางภาษีอากรและการเงินเกี่ยวกับโครงสร้างกิจการ ไม่ถือว่าเป็นการให้ทำปรึกษาด้านกฏหมาย*

*

**I am not an attorney, this article is only for information and comments about investment and taxes.**

ดิฉันไม่ใช่ทนายค่ะ บทความนี้ทำเพื่อเผยแพร่ข้อมูลเกี่ยวกับกฏหมายภาษีอากรและเกี่ยวกับการลงทุนเท่านั้น.**

*

***Please seek advice from Attorneys in your area for any legal issues.

ถ้ามีปัญหาเรื่องกฏหมายในรัฐที่คุณอยู่ให้ติดต่อทนายความโดยตรงในรัฐนั้นคะ. ถ้าเรื่องถึงศาลทนายต้องมีใบอนุญาตในรัฐนั้น ๆ นะคะ. เรื่องทั่วไปเช่นอิมมิเกรชั่นใช้ทนายข้ามรัฐข้ามประเทศได้คะ***

*

(We provide accounting, and taxes related services. Investment consulting service in USA for Thai investors is also provided.

เรามีบริการด้านบัญชีและการภาษีอากร. พร้อมมีการให้บริการที่ปรึกษานักลงทุนไทยที่ต้องการลงทุนในอเมริกา. Please call (801-635-6926 or message us via facebook page. สนใจสอบถามบริการติดต่อได้ที่เบอร์โทร (801-635-6926 หรือส่งข้อความผ่านเฟคบุคเพจได้ค่ะ.***

Employees or Independent Contractors พนักงานในกิจการหรือคนรับทำงานอิสระ

Employees or Independent Contractors

พนักงานในกิจการหรือคนรับทำงานอิสระ

มีหลายๆ คนยังสับสนระหว่างการจ้างงานนั้นว่าบุคคลนั้นจะเป็นพนักงานหรือเป็นคนทำงานอิสระ. ต้องเตือนกันสักหน่อยค่ะ ภายใน เดือนมกราคมปีหน้า ทางเจ้าของกิจการหรือนายจ้าง ต้องมีการออกเอกสารให้กับพนักงาน W2 และ 1099Mis or 1099NEC ให้กับคนมาทำงานให้ขึ้นอยู่กับประเภทงานค่ะ.

กรมสรรพากรอเมริกานั้นย้ำเตือนเสมอถึงการจัดหมวดการทำงานให้ถูกต้องค่ะ มันจำเป็นมาก เพราะเกี่ยวเนื่องกับภาษีที่ต้องหักและนำส่ง  โดยทั่วไปถ้าทำงาเป็นพนักงานนายจ้างมีหน้าที่หักภาษีจากการทำงานของลุกจ้างและนำส่งภาษีนั้นให้กับทางเสตทและไออาเอสขึ้นอยุ่กับว่ารัฐไหนค่ะ  ถ้ารัฐที่ไม่มีภาษีก็จะมีการส่ง unemployment insurance เพราะรัฐที่ไม่มีภาษีพนักงานก็ตกงานแล้วก็สามารถเคลมเงินคนว่างงานได้เช่น ฟอริด้า เท็กซัส และอีก ห้ารัฐค่ะ. ในการทำงานอิสระนั้นจะไม่มีการออกเอกสารนำส่งภาษีทุกเดือน มีแค่ออกเอกสาร 1099mis or 1099NEC ให้เท่านั้นค่ะ.

The general rule is that an individual is an independent contractor if the payer has the right to control or direct only the result of the work, not what will be done and how it will be done. Small businesses should consider all evidence of the degree of control and independence in the employer/worker relationship. Whether a worker is an independent contractor or employee depends on the facts in each situation. สำหรับงานอิสระ หลัก ๆ ก็ตามที่ระบะในภาษาอังกฤษค่ะ คือไม่สามารถควบคุมการทำงานได้ ทำเมื่อไหร่ ทำวันไหน อย่างไร เวลาเท่าไร เขาตัดสินใจเอง และทำอย่างไรก็ตัดสินใจเองค่ะ ไม่ได้บังคับต้องทำแบบนั้นแบนี้นะคะ.

Help with Deciding ยังไม่เข้าใจจะพิจารณายังไงให้ใช้หลักเกณฑ์ตามนี้ค่ะ

Behavioral Control:  A worker is an employee when the business has the right to direct and control the work performed by the worker, even if that right is not exercised. Behavioral control categories are: การควบคุมทางพฤตินัย ตามตัวอย่างล่างๆ นี้เลยค่ะ

  • Type of instructions given, such as when and where to work, what tools to use or where to purchase supplies and services. Receiving the types of instructions in these examples may indicate a worker is an employee. คู่มือการทำงานได้จัดหาให้ไม๊  แล้วต้องทำงานที่ไหนได้บังคับไม๊  ใช้อุปกรณ์อะไรต้องบังคับหรือไม่  ถ้ามีพวกนี้ก็พนักงานละคะ.
  • Degree of instruction, more detailed instructions may indicate that the worker is an employee.  Less detailed instructions reflects less control, indicating that the worker is more likely an independent contractor.  สมมุตมีคุ่มือให้ แล้วเข้าไปบังคับเขาไม๊  ถ้าคู่มือมีนิดหนึ่งบอกว่า ทำรั่ว ทำอย่างไร ให้ไปหาทำกันเอง อยากได้รั่วแข็งแรง อันนี้ก็งานอิสระ  แล้วทำงานร้านอาหรละ เตรียมของเตรียมผัก มีคู่มือให้ไม๊ จัดผักยังไง ทำกันเองหรือย่างไรนะคะ
  • Evaluation systems to measure the details of how the work is done points to an employee. Evaluation systems measuring just the end result point to either an independent contractor or an employee. การประเมินการทำงาน การวัดผล แบบนี้ก็จะไปทางการเป็นพนักงานมากกว่า.
  • Training a worker on how to do the job — or periodic or on-going training about procedures and methods — is strong evidence that the worker is an employee. Independent contractors ordinarily use their own methods. การอบรมในการทำงาน ซึ่งถี่ไม๊ บ่อยไม๊ แต่พนักงานอิสระเขามีวิธีการทำงานเขาเองไม่ต้องให้ใครสอน

Financial Control: Does the business have a right to direct or control the financial and business aspects of the worker’s job? Consider:  การพิจารณาด้านการเงิน

  • Significant investment in the equipment the worker uses in working for someone else. ได้ลงทุนซื้ออุปกรณ์ให้เขาเปล่าหรือเขาหาซื้อกันเอง
  • Unreimbursed expenses, independent contractors are more likely to incur unreimbursed expenses than employees. แล้วเบิกค่าใช้จ่ายได้ไม๊  ปกติงานอิสระ ผุ้รับเหมาจะเบิกค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวขอ้งหมดเลย
  • Opportunity for profit or loss is often an indicator of an independent contractor. คนทำงานอิสระเหมือนกับทำธุรกิจส่วนตัว ต้องมีงบกำไรขาดทุนงบดุลในการยื่นภาษีหรือการกรอกภาษี พนักงานไม่มีละคะ
  • Services available to the market. Independent contractors are generally free to seek out business opportunities. งานนี้ใครทำก็ได้หรือไม่ หรือเฉพาะคนนั้น  เช่นเขาทำงานรับจ้างทำความสะอาดให้เรา เขาก็ทำให้คนอื่นได้เช่นกัน
  • Method of payment. An employee is generally guaranteed a regular wage amount for an hourly, weekly, or other period of time even when supplemented by a commission. However, independent contractors are most often paid for the job by a flat fee. แล้วการจ่ายเงินละ ปกติพนักงานจะมีการการันตีชั่วโมงการทำงานให้ แต่ผุ้รับเหมาไม่ได้การันตีชั่วโมงการทำงาน  งานอิสระจะรับงานเป็นจ๊อบๆ ราคาเหมาไป

Relationship: The type of relationship depends upon how the worker and business perceive their interaction with one another. This includes:  ความสัมพันธ์ระหว่างคนจ้างและคนทำงานให้

  • Written contracts which describe the relationship the parties intend to create. Although a contract stating the worker is an employee or an independent contractor is not sufficient to determine the worker’s status. มีสัญญาการจ้างระบุชัดเจนเปล่า ว่าทำอะไร บางงานมีสัญญาบางงานอาจจะไม่มี เพราะแม้ว่าจะมีสัญญาก็ใม่ใช่เป็นตัวชี้ขาดว่าไม่เป็นพนักงาน.
  • Benefits. Businesses providing employee-type benefits, such as insurance, a pension plan, vacation pay or sick pay have employees. Businesses generally do not grant these benefits to independent contractors. มีรับสวัสดิการอะไรเปล่าเหมือนพนักงานทั่วไป
  • The permanency of the relationship is important. An expectation that the relationship will continue indefinitely, rather than for a specific project or period, is generally seen as evidence that the intent was to create an employer-employee relationship. ความสัมพันธ์ในการทำงาน จบเป็นงานๆ ไปหรือต่อเนื่อง อันนี้ก็สำคัญมาก
  • Services provided which are a key activity of the business. The extent to which services performed by the worker are seen as a key aspect of the regular business of the company. งานบริการอะไรที่จัดหาให้ละ ต้องดูเป็นงานๆ ไป บางงานอาจจะก้ำกึ่งกันมาก เช่นงานครัว งานทำความสะอาด

Consequences of Misclassifying an Employee ถ้าทำผิดจะเจอปัญหาอะไรบ้าง

กฏหมายที่เกี่ยวข้องค่ะ  สรุปให้นะคะ ปัญหาตามมาเยอะมากค่ะ มีกรณีต้องจ่าย payroll taxes ย้อนหลังสาหัสพอสมควร ค่าปรับเงินเพิ่มก็แพงอีกต่างหาก ยิ่งจงใจและตั้งใจนี่ยิ่งไปกันใหญ่

Classifying an employee as an independent contractor with no reasonable basis for doing so makes employers liable for employment taxes. Certain employers that can provide a reasonable basis for not treating a worker as an employee may have the opportunity to avoid paying employment taxes. See Publication 1976 PDF, Section 530, Employment Tax Relief Requirements for more information.

In addition, the Voluntary Classification Settlement Program (VCSP) offers certain eligible businesses the option to reclassify their workers as employees with partial relief from federal employment taxes.

The IRS can help employers determine the status of their workers by using Form SS-8, Determination of Worker Status for Purposes of Federal Employment Taxes and Income Tax Withholding. IRS Publication 15-A, Employer’s Supplemental Tax Guide, is also an excellent resource.

Workers who believe an employer improperly classified them as independent contractors can use Form 8919 to figure and report the employee’s share of uncollected Social Security and Medicare taxes due on their compensation.

The IRS Small Business and Self-Employed Tax Center provides a multitude of resources for small businesses as well as self-employed independent contractors.

control or direct only the result of the work, not what will be done and how it will be done. Small businesses should consider all evidence of the degree of control and independence in the employer/worker relationship. Whether a worker is an independent contractor or employee depends on the facts in each situation..

*

Comments from author:

*

ในกลุ่มลูกค้ามีกันมาตลอดค่ะ เรื่องการจ้างงานอิสระและหรือพนักงาน ส่วนใหญ่ที่แนะนำคือตามเกณฑ์ที่ทางกรมสรรพากรอเมริกาตีความไว้ค่ะ พนักงานคือพนักงาน งานอิสระก็งานอิสระ

ITIN เข้าระบบเป็นพนักงานค่าแรงไม่ได้ค่ะ ผู้ถือตัวเลขนี้ไม่สามารถทำงานตามกฏหมายได้ฉนั้นไม่ควรเอาเข้าระบบค่าแรง  ที่ทำผ่านๆ มาไม่เคยมีปัญหาเพราะไม่เคยโดน Labor ตรวจค่ะ กรมสรรพากรอเมริกาไม่สนคะ เก็บเงินอย่างเดียวค่ะ. แล้วการเก็บเงินไปก็ใช่ว่าคนถือไอทินจได้สิทธิอะไรนะคะ ไม่ได้อะไรเลยค่ะ เว้นแต่ต่อมาแต่งงานมี SSN ถูกต้องถึงโอนเครดิตต่างๆ มาได้   และที่สำคัญควรเก็บเอกสารการยื่นแบบไว้ทุกปีค่ะ สิบยี่สิบปีก็ต้องเก็บไว้ค่ะเพราะใช้ในการติดต่อกับสำนักงานประกันสังคมอเมริกาเพื่อพิสุจน์ว่าคุณได้นำส่งเงิน social security & medicare   แม้ว่าคุณไม่ได้อยุ่ในระบบค่าแรง  แต่รับ 1099NEC or 1099MiS คุณอาจจะมีภาษีที่ถูกหักไว้ ตัวนี้ก็อาจจะมี social & medicare รวมอยุ่ก็ให้กับเอกสารด้วยเช่นกันค่ะ.

“The best way to prevent your business is to follow tax law

ที่มา                     :   FS-2017-09, July 20, 2017

เรียบเรียงโดย            : แหวนเพ็ชร วังคีรี โรลล์ (US CPA ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต)s

วันที่                     :  วันจันทร์ที่ ๑๕ ธันวาคม พ.ศ. ๒๕๖๓ Wednesday, December 15th,  2020.

*

****apologize for any typo ขออภัยสำหรับการสะกดที่ไม่ถูกต้อง****

*

**** S Corp & LLC due date March 15th**** extended to September 15

*** Corporation due date April 15th *** extended to September 15

** Individual due date April 15th *** extended to September 15

** Payroll taxes *** extended to December 31 (for deposit)

*

Disclaimer: คำเตือนสำหรับผู้อ่าน

*

*Practitioners advising clients on the financial and tax consequences of entity alternatives is not viewed as a practice of law.  การให้คำปรึกษาแก่ลูกค้าถึงเกี่ยวกับทางภาษีอากรและการเงินเกี่ยวกับโครงสร้างกิจการ ไม่ถือว่าเป็นการให้ทำปรึกษาด้านกฏหมาย*

*

**I am not an attorney, this article is only for information and comments about investment and taxes.**

ดิฉันไม่ใช่ทนายค่ะ บทความนี้ทำเพื่อเผยแพร่ข้อมูลเกี่ยวกับกฏหมายภาษีอากรและเกี่ยวกับการลงทุนเท่านั้น.**

*

***Please seek advice from Attorneys in your area for any legal issues.

ถ้ามีปัญหาเรื่องกฏหมายในรัฐที่คุณอยู่ให้ติดต่อทนายความโดยตรงในรัฐนั้นคะ. ถ้าเรื่องถึงศาลทนายต้องมีใบอนุญาตในรัฐนั้น ๆ นะคะ. เรื่องทั่วไปเช่นอิมมิเกรชั่นใช้ทนายข้ามรัฐข้ามประเทศได้คะ***

*

(We provide accounting, and taxes related services. Investment consulting service in USA for Thai investors is also provided.

เรามีบริการด้านบัญชีและการภาษีอากร. พร้อมมีการให้บริการที่ปรึกษานักลงทุนไทยที่ต้องการลงทุนในอเมริกา. Please call (801-635-6926 or message us via facebook page. สนใจสอบถามบริการติดต่อได้ที่เบอร์โทร (801-635-6926 หรือส่งข้อความผ่านเฟคบุคเพจได้ค่ะ.***

3 healthy habits for health savings accounts

3 healthy habits for health savings accounts

สิ่งที่ควรทำสามประการสำหรับการออมในโปรแกรม HSA

การออมแบบ Health Savings Accounts (HSA) คือหนึ่งในการออมที่ดีที่สุดในอเมริกา เงินที่งอกเงยขึ้นมาจากการออมนั้นจะไม่มีภาษีเลยถ้านำไปจับจ่ายใช้สอยเกี่ยวกับค่ารักษาพยาบาล ค่าพบแพทย์.  แต่การที่คุณจะมีได้สิทธิออมเข้ากองทุนนี้ได้ ต้องมีนายจ้างสนับสนุน  กลุ่มพนักงานบริษัทหรือทำงานที่ได้รับเงินเดือน นายจ้างมีประกันสุขภาพให้ นายจ้างจะมีแผนประกันสุขภาพให้เลือก.  กลุ่ม high deductible (หรือกลุ่มจ่ายพรีเมี่ยมประกันแบบน้อย) เท่านั้นที่จะเงินนำส่งเข้ากองทุนนี้ได้.  สำหรับกลุ่มที่เลือกแบบ low deductible (กลุ่มนี้จะจ่ายพรีเมี่ยมประกันสุขภาพแพง) จะไม่ใด้สิทธิ HSA แต่จะได้ได้สิทธิ Flexible Spending Account (FSA).  เคยเขียนไปเมื่อปีสองปีก่อนค่ะว่าแบบไหนจะดีและเหมาะสำหรับเราเอง.  บทความนี้ดึงมาจาก Fidelity ตรงค่ะ สรุปให้คร่าวๆ และตัดที่ยาวๆ ออก และมีลิงค์ให้อ่านฉบับภาษาอังกฤษตรงจากเวบไซด์ค่ะ.

Key takeaways บทสรุปคร่าว ๆ

Health savings accounts (HSAs) offer a number of benefits: not only spending for the short term, but also saving for longer-term qualified medical expenses, including those in retirement. มีประโยชน์มากมายนับไม่ถ้วน ทั้งระยะสั้นและระยะยาวสำหรับการออมเพื่อไว้เป็นค่าใช้จ่ายในการรักษา.

Unlike health flexible spending accounts (FSAs), HSAs are not subject to the “use-it-or-lose-it” rule. Any unused funds may be used to pay for future qualified medical expenses. ไม่เหมือนกับ FSA ที่หมด คือ FSA นี่ต้องใช้ในเมษายนปีถัดไป ตัวอย่างนะคะ FSA 4000 ปี 2020 ต้องใช้ให้หมดปี 2021 within April 15. แต่ HSA นั้นมันยกต่อไปเรื่อยๆ ไม่มีหมดอายุค่ะ. คือคุณเอาไปใช้ได้ในอนาคตได้สบาย

You can also use your HSA to pay for COBRA and certain Medicare premiums as well as long-term care insurance. กรณีตกงานนายจ้างเดิมจะเสนอให้จ่ายประกันสุขภาพเองในโปรแกรม COBRA จ่ายเองหมด เงิน fund of HSA สามารถเอามาจ่ายได้ค่ะ หรือเอาไปจ่ายค่าประกันสุขภาพตามแผน long term care insurance ได้อีกด้วย.

นายจ้างเสนอให้ลูกจ้างเลือก (HDHPs) กับ HSAs. ถ้านายจ้างมีเสนอให้ก็เลือกแบบใดแบบหนึ่งค่ะ HSA ก็แบบแรกค่ะ ให้นายจ้างหักเงินทุกเดือนเข้ากองทุนเราเองเพื่อใช้เป็นค่าใช้จ่ายค่ารักษาพยาบาล.

Tip: If you are already enrolled in an HSA-qualified health plan, but do not have an HSA to which your employer is making contributions, consider opening a Fidelity HSA®. (Since HSAs are portable, you can transfer account balances in HSAs from any of your previous employers to a Fidelity HSA.)  อันนี้ เฟรดเดลลิตี้เขาก็โฆษณาเนาะ ถ้าคุณสมัครกับนายจ้าง แล้วนายจ้างไม่สมทบ คุณก็เลือกเปิดกับเขาได้ค่ะ. ที่สำคัญถ้าคุณออกจากงานก็สามารถเปิดบัญชีแล้วโอนมาไว้กับเขาได้เช่นเดียวกัน.  ค่ายอื่นๆ น่าจะมีด้วยค่ะ ลองศึกษาดูรักใครชอบใครก็เลือกกันไปค่ะ.

HSAs: The basics ความรู้ทั่วไป

HSAs are accounts that work in conjunction with an HSA-eligible health plan to allow employees to cover qualified medical expenses. If you put money in an HSA and use that money to pay for a doctor visit or another qualified medical expense anytime now or in the future, you’ll never pay federal taxes on that money. And although state taxation may vary, most states follow the federal tax law. โปรมแกรมที่รัฐออกมาเพื่อให้ลูกจ้างสะสมเงินไว้ใข้จ่ายค่ารักษาพยาบาลต่างๆ ทั้งในปัจจุบันและในอนาคต เพราะไม่หมดอายุ และไม่เสียภาษีใด ทั้งเสตทและกับรัฐบาลกลาง.

The IRS maximum annual contribution limit for HSAs in 2020 is $3,600 for those individuals electing single coverage under an HDHP and $7,200 for those electing family coverage. Individuals aged 55 and older in the calendar year may contribute an additional $1,000 (this applies to both single and family HDHP coverage). Family coverage includes any level of coverage other than self-only coverage, if offered by the employer. ในแต่ละปีทางกรมสรรพากรอเมริกาจะมีข้อกำหนดว่าฝากเงินเข้ากองทุนนี้ได้ไม่เกินปีละเท่าไร  อย่างปี นี้ฝากเข้าเต็มที่ได้ที่ $3600 ต่อคนและต่อครอบครัวที่ 7200 ต่อปี. สำหรับ คนที่อายุมากกว่า 55 ก็สามารถฝากเพิ่มได้อีก 1000 ไปเลยงานนี้.  ทั้งนี้ต้องดูแผนที่นายจ้างเสนอด้วยเพราะมีทั้งครอบครัวและเฉพาะพนักงาน ถ้าครอบคลุมครอบครัวก็จ่ายค่ารักษาพยาบาลให้ลูกๆ ได้ตามปกติ.

3 healthy HSA habits  สามข้อหลัก ๆ ที่ควรทำ

1.) Cover anticipated out-of-pocket health care costs คุ้นๆ นะคะ คำนี้คือค่าใช้จ่ายที่ไม่ครอบคลุมโดยประกัน แต่สามารถใช้เงินจากกองทุน นี้จ่ายออกไปได้.

อธิบายให้ฟังตามความเข้าใจคือ กลุ่มมีประกันก็ต้องมี co pay เงินนี้เอามาจ่ายได้  หรือ นอนโรงพยาบาล ต้องจ่ายเพิ่มอีกหลายพันก็เอาเงินนี้มาจ่ายออกได้  บางประกันครอบคลุมทั้งหมดแต่สำหรับ high deductible จะไม่ค่อยครอบคลุมเหมือนกับ low deductible ก็ยังมีค่ะ.  เกิดอุบัติเหตุแบบไม่คาดฝัน ประกันจ่ายไม่หมดก็เอาเงินนี้มาจ่ายได้.

วางแผนไว้สำหรับครอบครัวค่ะว่าปีหนึ่งมีค่าใช้จ่ายจุดนี้เท่าไร ดูได้จากสถิติปีก่อน ถึงบอกพยายามจ่ายจากบัตรเครดิตค่ะ เข้ากลับไปดึงรายการได้หมด.

2. Take advantage of available employer contributions ถ้านายจ้างจ่ายสมทบให้ให้รีบจัดค่ะ


ปีที่ผ่านมาตามสถิติที่ทาง Fidelity เก็บนั้นนายจ้างมีจ่ายสมทบให้ถึง $880 ไม่เท่ากันนะคะขึ้นอยู่กับกิจการ. In 2019, 27% of all HSA dollars contributed to an HSA account came from an employer. The average employer contribution was $880.3

3. Save and invest for future qualified medical expenses  ออมไว้ใช้จ่ายในอนาคตได้ค่ะ


สรุปให้คร่าวๆ คือคนกองทุนนี้ จะยกยอดต่อไปแบบไม่หมดอายุค่ะ คุณถึงสามารถใช้ในอนาคตได้ โดยเฉพาะถ้าเงินนี้เอาไปลงทุนก็มีเงินเพิ่มมาอีก และไม่มีภาษีด้วย ข้อแม้คือต้องเอาไปจ่ายค่ารักษาพยาบาล.

เยอะนะคะ บางคนมีกองทุนนี้ถึง $295,000 นี้เลย คงจะลงทุนเก่งนะ.

4 ways to use your HSA in retirement  การใช้เงินกองทุนในวัยเกษียณ

แน่นอนค่ะ ว่าใช้ในค่ารักษาพยาบาลค่าหมอได้ทุกรณี หลังจากเกษียณ:6

1. Help bridge to Medicare
If you retired prior to age 65, you may still need health care coverage to help you bridge the gap to Medicare eligibility at 65. Generally, HSAs cannot be used to pay private health insurance premiums, but there are 2 exceptions: paying for health care coverage purchased through an employer-sponsored plan under COBRA, and paying premiums while receiving unemployment compensation. This is true at any age, but may be helpful if you lose your job or decide to stop working before turning 65. อันนี้ต้องระวังด้วยถ้าอายุ หกสิบห้าเอาเงินนี้ไปจ่ายค่าประกันของเอกชนไมได้เลย มีข้อยกเว้นคือตกงานเอาไปจ่ายประกันช่วงตกงาน ช่วงหางานใหม่

2. Cover Medicare premiums จ่ายเมดิแคร์พรีเมี่ยมได้
You can use your HSA to pay certain Medicare expenses, including premiums for Part B and Part D prescription-drug coverage, but not supplemental (Medigap) policy premiums. For retirees over age 65 who have employer-sponsored health coverage, an HSA can be used to pay your share of those costs as well. เงินกองทุนนี้ช่วยได้เยอค่ะเอาไปจ่าย Part B, D, Drug

3. Long-term care expenses ค่าประกันตามแผน ระยะยาว
Your HSA can be used to cover part of the cost for a “tax-qualified” long-term care insurance policy.7 You can do this at any age, but the amount you can use increases as you get older.

4. Pay everyday expenses เอาไปใช้จ่ายทำอะไรก็ได้ แค่ต้องเสียภาษีเท่านั้นเอง
After age 65, there is no penalty if you use HSA money for anything other than health care. But you will have to pay income tax, similar to pre-tax withdrawals from your 401(k).

Tip: Generally, a person approaching retirement and planning to use their HSA for retirement medical expenses should consider investing somewhat less aggressively than they do for other retirement assets, given the shorter investment horizon for HSAs.

Summary

อย่าลืมนะคะ ใครยังไม่มีกองทุนนี้ ถ้ามีโอกาสให้จัดการไปค่ะ มันสามารถโอนมาบริหารเองได้. ไม่ใช้เมื่อยามนี้ก็ใช้ได้ยามชรา

Remember, if you have a Fidelity employer-sponsored HSA, you can log into NetBenefits® to access your account, pay medical bills, make investment decisions, and more.

*

Comments from author:

*

Health Saving Accounts ถือเป็นการออมเพื่ออนาคตที่ดีมากโดยเฉพาะกลุ่มที่มีโรคภัยไข้เจ็บต้องหาหมอประจำ อาจจะเพราะมีโรคที่ติดตัวมาแต่เกิด ซึ่งไม่สามารถเลี่ยงได้ แต่ทำให้เบาบางลงได้. บางกรณีคนมีโรคดูแลสุขภาพ โรคภัยก็หายไปก็มีค่ะ. บางกลุ่มตอนหนุ่มสาวสุขภาพร่างกายแข็งแรง  พอชรา โรคมาถามหาตลอด เนื่องจากขยันในการสร้างโรคให้ตนเอง ทั้งพฤติกรรมการกินที่ไม่รักษาสุขภาพ การไม่ออกกำลังกาย การไม่ควบคุมน้ำหนัก. 

ตอนนี้ดิฉันก็ยังทำงานประจำค่ะ แต่ใช้แบบ low deductible และมี FSA ไม่ได้ใช้ โครงการ HSA เพราะ มี สามี สว. และตัวเองก็กันไว้ก่อนค่ะ เพราะต้องตรวจร่างกายประจำ จริงๆ. ถ้ายกเลิกงานประจำ ซื้อประกันเองก็ยังคงใช้แผนเดิม. การพิจารณาใช้ไหน ให้ดูจากประวัติสุขภาพของแต่ละครอบครัวค่ะ  ถ้าประวัติไม่มีโรคภัยตายช้า ก็เหมาะสำหรับ HSA เลยค่ะ.  คนที่สามวันดีสี่วันไข้ก็ควรพิจารณาอีกแบบค่ะ เพราะ ประกันจะครอบคลุมเยอะจ่ายน้อย  ประกันแต่ละปีสามารถเปลี่ยนแปลงได้ให้วางแผนค่ะ  บางคนกำลังมีลูกก็ควรเลือกแบบ low deductible น่าจะถูกกว่า(ปกติค่าคลอดจะแพง) หรือไม่ ปีต่อไปค่อยเอาแบบ high deductible ไป.

อโรคยา ประมาลาภา ความไม่มีโรคคือลาภอันประเสริฐ

ที่มา                     :   fidelity; 3 healthy habits for health savings account  

เรียบเรียงโดย            : แหวนเพ็ชร วังคีรี โรลล์ (US CPA ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต)

วันที่                     :  วันศุกร์ที่ ๒๒ พฤศจิกายน พ.ศ. ๒๕๖๓ Friday, November 20th, 2020.

*

****apologize for any typo ขออภัยสำหรับการสะกดที่ไม่ถูกต้อง****

*

**** S Corp & LLC due date March 15th**** extended to September 15

*** Corporation due date April 15th *** extended to September 15

** Individual due date April 15th *** extended to September 15

** Payroll taxes *** extended to December 31 (for deposit)

*

Disclaimer: คำเตือนสำหรับผู้อ่าน

*

*Practitioners advising clients on the financial and tax consequences of entity alternatives is not viewed as a practice of law.  การให้คำปรึกษาแก่ลูกค้าถึงเกี่ยวกับทางภาษีอากรและการเงินเกี่ยวกับโครงสร้างกิจการ ไม่ถือว่าเป็นการให้ทำปรึกษาด้านกฏหมาย*

*

**I am not an attorney, this article is only for information and comments about investment and taxes.**

ดิฉันไม่ใช่ทนายค่ะ บทความนี้ทำเพื่อเผยแพร่ข้อมูลเกี่ยวกับกฏหมายภาษีอากรและเกี่ยวกับการลงทุนเท่านั้น.**

*

***Please seek advice from Attorneys in your area for any legal issues.

ถ้ามีปัญหาเรื่องกฏหมายในรัฐที่คุณอยู่ให้ติดต่อทนายความโดยตรงในรัฐนั้นคะ. ถ้าเรื่องถึงศาลทนายต้องมีใบอนุญาตในรัฐนั้น ๆ นะคะ. เรื่องทั่วไปเช่นอิมมิเกรชั่นใช้ทนายข้ามรัฐข้ามประเทศได้คะ***

*

(We provide accounting, and taxes related services. Investment consulting service in USA for Thai investors is also provided.

เรามีบริการด้านบัญชีและการภาษีอากร. พร้อมมีการให้บริการที่ปรึกษานักลงทุนไทยที่ต้องการลงทุนในอเมริกา. Please call (801-635-6926 or message us via facebook page. สนใจสอบถามบริการติดต่อได้ที่เบอร์โทร (801-635-6926 หรือส่งข้อความผ่านเฟคบุคเพจได้ค่ะ.***

J1 Work & Travel visa’s holders are not eligible for EIP Program

J1 Work & Travel visa’s holders are not eligible for EIP Program

ผู้ถือวีซ่า J1 Work & Travel ไม่มีคุณสมบัติรับเงินช่วยเหลือ $1,200 จากรัฐบาลอเมริกา

ก่อนอื่นเรามาทำความรู้จักวีซ่าประเภท J1 ก่อนนะคะ วีซ่าประเภทนี้คือวีซ่าชั่วคราว กลุ่มคนไทยรู้จักกันมากค่ะ J1 Au pair, J1 Work and travel, and other J1 teacher.

Au pair กลุ่มที่มาทำงานดูแลเด็ก ๆ ค่ะ กลุ่มนี้มีข้อจำกัดเรื่องอายุด้วย และการยื่นแบบก็ใช้แบบเดียวกันกับ J1 Work and Travel

Social Security Number (SSN) เลขประจำตัวประกันสังคม

คนที่มาด้วยวีซ่าJ1 ไม่ว่าจะเป็นกลุ่ม Au pair or Work & Travel สามารถขอเลขประจำตัวได้ โดยติดต่อกับสำนักงานประกันสังคมใกล้บ้านก่อนที่ I94 จะหมด ส่วนใหญ่อาทิตย์แรกที่มาถึงก็ทำเลข SSN กันแล้ว ถ้าไม่มีโควิดก็ใช้เวลาแค่ 2 weeks ก็น่าจะได้รับบัตร แต่ติดเรื่องที่ต้องทำการนัดกับสำนักงานประกันสังคมเห็นได้กันที่ 3-4 weeks ก็เกือบเดือนกว่าจะได้เลข.

Tax form ที่ถูกต้องคือ ฟอร์ม 1040NR แบบ non resident alien

แบบนี้ใช้สำหรับกลุ่มที่ไม่ใช่เรสสิเด้นในทางภาษีอากรค่ะ

ทำว่าเรสสิเด้นในทางภาษีอาคารหลักการคร่าวๆ คืออยู่อเมริกามากกว่า 183 days. หรือเคยอยู่อเมริการะยะเวลาห้าปีผ่านมา 183 วันจะมีการนับวันอยู่ค่ะ.

ตามที่เห็นส่วนใหญ่ น้อง ๆ ที่มาด้วยวีซ่า J1 Work and Travel นั้น ไม่เคยมาอเมริกาค่ะ น้อง ๆ จะมาอยู่ทำงานช่วงหน้าร้อน มิถุนายนถึงสิงหาคม ไม่เกินระยะเวลาสี่เดือนตามหน้าวีซ่าที่ระบุให้มา

ข้อแตกต่างของฟอร์ม 1040NR vs 1040

ตามกฎหมายภาษีอากรของเมริกา การยื่นแบบภาษีบุคคลธรรมดา คนโสดจะได้รับค่าใช้จ่ายหักลดหย่อนแบบมาตราฐานที่ $12,000/year สำหรับคู่สมรส $24,000/year อันนี้คือยอดนิ่ง ๆ แต่รัฐเพิ่มให้ทุกปีคะ เปลี่ยนแปลงไปทุกปี. 

คนต่างชาติจะไม่ได้สิทธิใช้ค่าใช้จ่ายมาตรฐานค่ะ ประมานว่ามีรายได้เท่าไรก็หักออกไปหมดเท่านั้น

Treaty exemption รายได้ที่ทางอเมริกากำหนดไว้ไม่ต้องมานำคำนวณภาษี

America and Thailand นั้นมีข้อกำหนดทางภาษีร่วมกันว่าด้วยรายได้บางประเภทจะได้รับยกเว้น ขึ้นอยู่กับประเภทของวีซ่า และวีซ่านั้นมาทำงานให้หน่วยงานไหน เช่นถ้าหน่วยงานรัฐบาล ก็จะได้รับยกเว้นมากหน่อย ขึ้นอยู่กับวีซ่าประเภทไหน J1 มีหลายแบบ ไม่ใช่แค่ Work and travel, au pair มีทั้งครูที่มาสอนนักเรียนในอเมริกา มีซ่านาน 2 – 5 years ก็มีค่ะ สำหรับครูที่สนใจจะมาสอนด้วยโครงการนี้ก็ศึกษาหาความรู้เพิ่มเติมไปค่ะ จะมาอเมริกาภาษาอังกฤษต้องได้ และหาติดต่อโรงเรียนที่จะมาสอนได้นะคะ. ดิฉันไม่ใช่ทนายค่ะ ไม่ได้ให้คำแนะนำใด ๆ เรื่องนี้ แค่เล่า สู่กันฟังค่ะ  ปล. ตอนนี้ วีซ่าประเภท เจ ถูกระงับอยู่ค่ะ คงทำอะไรไม่ได้มากมาย ก็คอยดูตามข่าวนโยบายรัฐบาลนะคะ.

สรุปนะคะ น้อง J-1 work and travel ให้ใช้ $3,000 Treaty exemption per Treaty Article Citation 22(1)

ตัวอย่างการกรอกแบบ 1040NR and related forms

Economic Impact Payment (EIP) เงินช่วยเหลือให้กับประชาชนอเมริกา

เนื่องจากโรคระบาดทางรัฐบาลจึงมีนโยบายให้เงินช่วยเหลือแค่ชาวอเมริกัน คนมีใบเขียว คนที่มีวีซ่าทำงานตามกฎหมาย คนละ $1200/person สำหรับเด็ก ๆ อายุไม่เกิน 17 years old ก็ได้คนละ $500. บางครอบครัวอาจจะไม่ได้ถ้ามีรายได้สูง มีข้อกำหนดแยกอออกมา คร่าวๆ ก็ถ้ารายได้มากกว่า $200,000/year/family ก็ไม่ได้อะไร. เงินนี้ออกมาให้กับกลุ่มรายได้ปานกลางถึงต่ำค่ะ.

รัฐบาลใช้ข้อมูลการยื่นแบบปี 2018 and 2019 ในการส่งเงินให้ความช่วยเหลือ. ช่วงที่มีการจ่ายเงิน หลายรายก็ยังไม่ได้ยื่นแบบปี 2019 รัฐบาลเลื่อนกาจ่ายเงินออกไปถึง กลางเดือนกรกฎาคม และ ถึงกลางเดือนตุลาคม ถ้ามีการทำการแจ้งถึงการต้องการยื่นแบบล่าช้า.

บางรายแม้ว่าจะยื่นแบบเข้าไปก็ยังไม่ได้รับเงิน ทางรัฐบาลก็ให้รอรอบปีภาษี 2020 ที่จะยื่นภายในปี 2021 ก็ดูกันต่อไปค่ะ.

คนอยู่ต่างประเทศก็ได้เงินคะถ้ามีการยื่นแบบ 1040 year 2018 to 2019

คนไม่ได้ยื่นแบบก็ได้เงินค่ะแต่ต้องลงทะเบียน หรือคนรับสวัสดิการจากสำนักงานประกันสังคมก็ได้เงินเช่นกันแม้ว่าจะไม่ได้ยื่นแบบและไม่ต้องลงทะเบียนใด ๆ.

J-1 is not eligible for EIP วีซ่าประเภท เจ ไม่มีคุณสมบัติที่จะได้รับเงินช่วยเหลือ

กฎหมายได้เขียนออกมาชัดเจนมากว่า คนที่จะได้รับเงินช่วยเหลือนั้นต้องไม่ใช่กลุ่มที่ยื่นแบบ 1040NR คือกลุ่ม Visa J, Visa F กลุ่มนี้ไม่มีคุณสมบัติ ค่ะ มีข้อยกเว้นกลุ่ม F visa ที่อยู่อเมริกานานกว่า ห้าปี จะได้สิทธิเช่นกันกลุ่มนี้อาจจะมาทำงานวิจัย ฝึกงานต่าง ๆ ค่ะ.

สำหรับคนที่ได้รับเงินช่วยเหลือมีรับเชคจากไทยนั้น ให้กลับไปดูแบบค่ะ คงต้องยืนแบบ 1040 ไปเหมือนประชากรที่นี่ แบบที่ถูกต้องคือ 1040NR นะคะ. ทำผิดก็ให้แก้ไข และคืนเงินนั้นมา ณ ปัจจุบันทางรัฐบาลกำลังทำการเรียกเก็บเงินคืน เพราะมีการจ่ายผิดพลาดมากมาย  มีการจ่ายเงินให้กับคนที่เสียชีวิต จ่ายให้กับคนที่ใช้วีซ่าผิดประเภท เพราะใช้แบบผิดประเภท.

Comments from author:

*

ทำไมคุณต้องใช้แบบให้ถูกต้องสำหรับกลุ่มวีซ่า J and F เพราอาจจะมีผลต่อการขอวีซ่าประเภทต่าง ๆ ในอนาคต การใช้แบบที่ผิด ก็เหมือนกับการไม่ได้ยื่นแบบค่ะ.

เมื่อเดือนที่แล้ว มีน้องมาด้วยวีซ่า เจ ได้รีวิวถึงรายได้ที่มากมายภายในระยะเวลาอันนั้น ความเป็นไปได้นั้นก็ขึ้นอยู่กับงานและสถานที่ค่ะ.  แต่ความจริงที่น้องคนนั้นต้องทำคือต้องยื่นแบบภาษี 1040NR เข้าไปภายในวันที่ 15 April 2021 มีแบบตัวอย่างให้ดูค่ะ.

Your income in USA is subjected to taxes

ที่มา                  :        IRS J-1 Visa (Exchange visitors) USCIS J-1

เรียบเรียงโดย         : แหวนเพ็ชร วังคีรี โรลล์ (US CPA ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต)s

วันที่                  :  วันอาทิตย์ที่ ๑๕ พฤศจิกายน พ.ศ. ๒๕๖๓ Sunday, November 15th, 2020

*

****apologize for any typo ขออภัยสำหรับการสะกดที่ไม่ถูกต้อง****

*

* Payroll taxes *** extended to December 31 (for deposit)

*

Disclaimer: คำเตือนสำหรับผู้อ่าน

*

*Practitioners advising clients on the financial and tax consequences of entity alternatives is not viewed as a practice of law.  การให้คำปรึกษาแก่ลูกค้าถึงเกี่ยวกับทางภาษีอากรและการเงินเกี่ยวกับโครงสร้างกิจการ ไม่ถือว่าเป็นการให้ทำปรึกษาด้านกฏหมาย*

*

**I am not an attorney, this article is only for information and comments about investment and taxes.**

ดิฉันไม่ใช่ทนายค่ะ บทความนี้ทำเพื่อเผยแพร่ข้อมูลเกี่ยวกับกฏหมายภาษีอากรและเกี่ยวกับการลงทุนเท่านั้น.**

*

***Please seek advice from Attorneys in your area for any legal issues.

ถ้ามีปัญหาเรื่องกฏหมายในรัฐที่คุณอยู่ให้ติดต่อทนายความโดยตรงในรัฐนั้นคะ. ถ้าเรื่องถึงศาลทนายต้องมีใบอนุญาตในรัฐนั้น ๆ นะคะ. เรื่องทั่วไปเช่นอิมมิเกรชั่นใช้ทนายข้ามรัฐข้ามประเทศได้คะ***

*

(We provide accounting, and taxes related services. Investment consulting service in USA for Thai investors is also provided.

เรามีบริการด้านบัญชีและการภาษีอากร. พร้อมมีการให้บริการที่ปรึกษานักลงทุนไทยที่ต้องการลงทุนในอเมริกา. Please call (801-635-6926 or message us via facebook page. สนใจสอบถามบริการติดต่อได้ที่เบอร์โทร (801-635-6926 หรือส่งข้อความผ่านเฟคบุคเพจได้ค่ะ.***

Start online business เริ่มต้นธุรกิจออนไลน์

Start online business เริ่มต้นธุรกิจออนไลน์

รู้ก่อนว่าทำอะไรขายอะไร  การขายบางประเภทเช่นอาหาร ต้องได้รับใบอนุญาตเรื่องความสะอาดจากเค้าตี้ ครัวต้องได้รับมาตราฐาน

ขายของออนไลน์ผ่านอเมซอน Amazon.com or other platforms  ซื้อมาขายไป ขายหลายๆ รัฐ อเมซอนนำส่งภาษีขายให้

ขายเอง ไม่ผ่านอเมซอน ต้องเรียกเก็บภาษีขายนำส่งให้กับรัฐที่ขาย

ลงทะเบียนขอเลขภาษีขาย seller permit ของแต่ละเสตท และเลือกโปรแกรมที่คำนวณภาษีขายให้ได้ทุกรัฐ และนำส่งภาษีให้ด้วยจะสะดวกมาก

Brand name sales การขายสินค้าที่มีชื่อเสียง

Be cautious about copy right products ระวังเรื่องลิขสิทธิ์

การขายแบรนด์ดัง เช่น Coach, Louis และยี่ห้องมีชื่ออื่น ๆ กลุ่มนี้ต้องได้รับการแต่งตั้งเป็นตัวแทนแบบเป็นทางการ

ถ้าทำมาซื้อขายเองไม่ได้รับอนุญาต อาจจะมีการถูกฟ้องร้องเรียกค่าเสียหายอย่างมากมาย  ไม่ใช่แค่กระเป๋า รองเท้า แต่รวมถึงหนังสืออ่าน รูปภาพ อะไรก็ตามที่มีเจ้าของลิขสิทธิ์ ล้วนแล้วแต่ได้รับการครุ้มครอง.

Pre order sales การรับคำสั่งซื้อมาก่อนแล้วถึงซื้อของส่งไป

กลุ่มนี้ เงินอาจจะไม่วิ่งเข้ามาอเมริกาหรือวิ่งเข้ามาน้อยมาก

แต่มีการใช้จ่ายในอเมริกา จากบัตรเครดิตจากบัญชีส่วนตัว

การซื้อขายมียอดมากกว่า $10,000 ของแต่ละแบรนด์ จะมีการรายงานนั้นไปยัง IRS แล้วข้อมูลนี้ก็จะไปเชื่อโยงกันกับข้อมูลการยื่นภาษีของคุณ.

พึงระวังค่ะ เงินบัญชีเข้าออกเยอะแยะ แต่ไม่มีธุรกิจ ธนาคารอาจจะยึดเงินนั้น จนกว่าคุณจะมีเอกสารว่าทำธุรกิจ

การขายผลิตภัณฑ์ที่ต้องได้รับ FDA approval

การขายพวกอาหารการกินต่าง ๆ นั้น ต้องดูว่าผลิตภัณฑ์นั้นได้รับการอนุมัติจาก Food and Drug Administration (FDA) ยัง.  ถ้ายังก็ต้องทำเรื่องขออนุมัติก่อน พร้อมทั้งการนำเข้าสินค้าก็ต้องมี import license หรือมีหน่วยงานที่เป็นตัวแทนในการนำเข้าสินค้าต่าง ๆ .

การจดทะเบียนบริษัท business formation

ทำได้กับรัฐที่อยู่อาศัย ถ้ามีหุ้นส่วนมากกว่า สองคนขึ้นไปให้ใช้ทนายความ

หรือไม่ได้จดรูปแบบบริษัททำแค่ขอทะเบียนการค้า business license from City เนื่องจากยังไม่โต ก็ยังไม่ต้องถึงขั้นทำเป็นรูปแบบ

การยื่นแบบภาษี Business tax return

ถ้าไม่ได้ทำในรูปแบบบริษัท หรือ LLC เจ้าของคนเดียว จะยื่นแบบ Schedule C in form 1040

LLC  ยื่นภาษีธุรกิจแยกจากบคคล Form 1065

S Corp  Form 1120S

Corp  Form 1120

Tax professionals นักภาษีมืออาชีพ ที่มีลายเซ่นในการทำภาษี

เพราะว่าคนเหล่านั้นมีหน้าที่ปฏิบัติตามระเบียบ มารยาทของนักภาษีเช่น

รับผิดชอบความถูกต้องของการทำภาษี การชี้แจงเมื่อมีปัญหา (อาจจะมีค่าใช้จ่ายเพิ่ม)

ปล. นักภาษีไม่มีหน้าที่ตามภาษีที่จะต้องได้คืนค่ะ  ยกเว้นแต่ได้ตกลงกันไว้ตอนทำภาษี มีการคิดค่าชัวโมงตามแยก  อีกอย่าง ภาษีคืนช้าเร็วไม่ได้ขึ้นอย่กับคนทำภาษี ขึ้นอยู่กับการทำงานของ IRS และความถูกต้อง พร้อมทั้งประวัติของผู้เสียภาษีเอง

Comments from author:

*

การทำธุรกิจออนไลน์เป็นที่นิยมและถือว่าเป็นการลงทุนที่ต่ำค่ะ มีเริ่มต้นตั้งแต่จำนวนเล็ก ๆ จนขยายเติบโตยอดขายเป็น ล้านเหรียญก็มี ธุรกิจออนไลน์ใช้เวลาในการเติบโต การลองผิดลองถูก  ถ้าจับธุรกิจที่ติดตลาดได้ก็ประสบความสำเร็จค่ะ ทางเรามีการรับทำบัญชีให้กับธุรกิจเหล่านี้ค่ะ มีทั้งมีผลกำไรและไม่มีผลกำไร.

สิ่งที่ต้องระวังคือต้องทำให้ถูกต้องตามกฏหมายของประเทศอเมริกาและตามระเบียบของรัฐที่ทำธุรกิจอยู่ค่ะ. ผลิตภัณฑ์แต่ละประเภทระเบียบอาจจะแตกต่างกันออกไปค่ะ.

ตอนนี้ที่เห็นเจอปัญหากันคือกลุ่มขายของมีแบรนด์ที่ไมได้เป็นตัวแทนแบบเป็นทางการ รังได้ไม่คุ้มเสียนะคะ เพราะ ถ้ามีการฟ้องร้องเรื่องจะหนักมาก กว่าจะมีการประนีประนอมอมความกันคุณก็ต้องมีค่าใช้จ่ายมากมายค่ะ.

if you do not start, you will not know what you are capable of doing  ถ้าคุณไม่เริ่มเลย แล้วคุณจะรู้ได้ยังไงคุณมีความสามารถในการทำสิ่งใดบ้าง

ที่มา                  :   Direct experiences form providing services to clients

เรียบเรียงโดย         : แหวนเพ็ชร วังคีรี โรลล์ (US CPA ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต)s

วันที่                  :  วันเสาร์ที่ ๒๔ ตุลาคม พ.ศ. ๒๕๖๓ Saturday, October 24th, 2020.

*

****apologize for any typo ขออภัยสำหรับการสะกดที่ไม่ถูกต้อง****

*

* Payroll taxes *** extended to December 31 (for deposit)

*

Disclaimer: คำเตือนสำหรับผู้อ่าน

*

*Practitioners advising clients on the financial and tax consequences of entity alternatives is not viewed as a practice of law.  การให้คำปรึกษาแก่ลูกค้าถึงเกี่ยวกับทางภาษีอากรและการเงินเกี่ยวกับโครงสร้างกิจการ ไม่ถือว่าเป็นการให้ทำปรึกษาด้านกฏหมาย*

*

**I am not an attorney, this article is only for information and comments about investment and taxes.**

ดิฉันไม่ใช่ทนายค่ะ บทความนี้ทำเพื่อเผยแพร่ข้อมูลเกี่ยวกับกฏหมายภาษีอากรและเกี่ยวกับการลงทุนเท่านั้น.**

*

***Please seek advice from Attorneys in your area for any legal issues.

ถ้ามีปัญหาเรื่องกฏหมายในรัฐที่คุณอยู่ให้ติดต่อทนายความโดยตรงในรัฐนั้นคะ. ถ้าเรื่องถึงศาลทนายต้องมีใบอนุญาตในรัฐนั้น ๆ นะคะ. เรื่องทั่วไปเช่นอิมมิเกรชั่นใช้ทนายข้ามรัฐข้ามประเทศได้คะ***

*

(We provide accounting, and taxes related services. Investment consulting service in USA for Thai investors is also provided.

เรามีบริการด้านบัญชีและการภาษีอากร. พร้อมมีการให้บริการที่ปรึกษานักลงทุนไทยที่ต้องการลงทุนในอเมริกา. Please call (801-635-6926 or message us via facebook page. สนใจสอบถามบริการติดต่อได้ที่เบอร์โทร (801-635-6926 หรือส่งข้อความผ่านเฟคบุคเพจได้ค่ะ.***

Life insurance and saving

Life insurance and saving

ประกันชีวิตและการออม

การออมมีหลายรูปแบบ เช่น ฝากเก็บไว้ในธนาคาร ลงทุนในหุ้น ลงทุนในอสังหาริมทรัพย์ ซื้อทอง ซื้อทรัพย์สินอื่นๆ เก็บไว้ เพื่อไว้ใช้ในยามเกษียณ.  ออมอย่างไรก็ได้ค่ะ ออมสิ่งที่คุณถนัด แล้วเสียภาษีให้น้อยที่สุด นี่คือการออมที่ดีค่ะ. การออมที่พวกเรารู้จักกันดีและได้ประโยชน์ทางภาษีอากรคือ IRA ทั้งรูปแบบหลังหักภาษี Roth IRA และก่อนหักภาษี Traditional IRA. วันนี้เรามาคุยเรื่องการออมอีกแบบค่ะ บางกลุ่มจะมีออมทุกแบบ บางกลุ่มมีแค่แบบสองแบบ เช่นแบบนี้ค่ะ

Life Insurance การออมแบบประกันชีวิต

การออมมีหลากหลายรูปแบบมาก มีทั้งออมไปด้วยเก็บเงินไปด้วย ออมแล้วทยอยรับเป็นงวด ๆ ก็ได้.  ในฐานะนักภาษี เราจะคุยเรื่องการออมที่ไม่มีภาษีค่ะ.

ดึงข้อสอบถามมาจากเวบไซด์ของกรมสรรพากรอเมริกาค่ะ

Do I report proceeds paid under a life insurance contract as taxable income? ฉันต้องจ่ายภาษีไม๊สำหรับเงินที่ได้รับจากคนที่เสียชีวิตแล้วแล้วฉันเป็นคนรับผลประโยชน์ (แปลให้แบบตามความเข้าใจค่ะ)

Answer

Generally, life insurance proceeds you receive as a beneficiary due to the death of the insured person, aren’t includable in gross income and you don’t have to report them. โดยทั่วไปเงินที่คุณได้รับจากคนที่เขาเสียชีวิตนั้น ไม่มีภาษีอากรและไม่ต้องรายงานค่ะ. บางรายเป็นล้าน บางรายก็หลายแสนค่ะ กลุ่มลูกค้าเราที่สามีเสียก็มีกันหลายแสนแบบไม่ต้องเสียภาษีค่ะ.

However, any interest you receive is taxable and you should report it as interest received. See Topic 403 for more information about interest. แต่ถ้าเงินนั้นมีดอกเบี้ยมาด้วย จะต้องเสียภาษีคะ ให้สังเกตุจากบริษัทที่จ่ายเงินประกัน จะมีการออกรายงานมาให้ค่ะ.

If the policy was transferred to you for cash or other valuable consideration, the exclusion for the proceeds is limited to the sum of the consideration you paid, additional premiums you paid, and certain other amounts. There are some exceptions to this rule. Generally, you report the taxable amount based on the type of income document you receive, such as a Form 1099-INT or Form 1099-R. For additional information, see Publication 525, Taxable and Nontaxable Income. ถ้ากรมธรรมนั้นได้ส่งต่อมายังคุณก็อาจจะมีภาษี แต่เงินทีคุณได้จ่ายออกไป จะไม่มีภาษี เงินต้น พรีเมี่ยมต่างๆ แล้ว โอนมายังคุณจะได้รับยกเว้น.  ส่วนตัวแล้วยังไม่เคยเจอเคสแบบนี้ค่ะ ที่มีการโอนผ่าน policy ต้องคุยกับคนขายประกันโดยตรง.  สำคัญที่สุดคือคุณมีเอกสารต่างๆ จากบริษัทประกัน ว่าจะต้องรายงานไม๊  ถ้าได้เอกสารมามีหน้าที่กรอกค่ะ ในฟอร์มจะระบุว่าประเภทไหนต้องมีภาษีบ้างค่ะ. อีกอย่างประกันนั้นซับซ้อนค่ะ ต้องคุยกับคนขายประกันโดยตรง.

Group-Term Life Insurance ประกันชีวิตแบบกลุ่ม

ประกันหมู่ก็มีหลักเกณฑ์ทีต้องผ่านก่อนถึงได้รับยกเว้นค่ะ โดยทั่วไปเงินประกันที่ $50,000 จะได้รับยกเว้น แต่ต้องผ่านเกณฑ์ของนายจ้าง   สำหรับนายจ้าง ทำทำประกันหมู่ให้พนักงานนั้นก็ถือว่าเป็นค่าใช้จ่ายกิจการได้ปกติค่ะ. ลองคุยกันกับคนขายประกันค่ะ เขาจะมีแผนให้เลือกมากมาย.

Life insurance is not deductible on your personal taxes.

ค่าพรีเมี่ยมไม่สามารถหักเป็นค่าใช้จ่ายใด ๆ ได้สำหรับบุคคลธรรมดา

Life Insurance premium on trade or business เงินประกันชีวิตสำหรับเจ้าของกิจการและพนักงาน

อ้างอิงตาม § 1.264-1 Premiums on life insurance taken out in a trade or business.

การซื้อประกันชีวิตในทางธุรกิจนั้นภาพรวมค่าพรีเมี่ยมสามารถนำเป็นค่าใช้จ่ายของกิจการได้ค่ะ แต่ต้องถือเป็นรายได้ของพนักงานตามหลักภาษีอากรคือ Employee benefit. กฏหมายภาษีทีอ้างอิงใน ย่อหน้าที่สอง or paragraph 2 นั้น ระบุตัวอย่างให้เห็นว่า ธุรกิจห้างหุ้นส่วน ตีความคือ SCopr, LLC, LLP หรือธุรกิจที่มีแต่สองคนขึ้นไป นั้นถ้ามีการซื้อประกันชีวิต เพื่อว่ากรรมการคนใดคนหนึ่งจากไปกิจการจะได้รับเงินนั้นมาบริหารจัดการในธุรกิจต่อ.  ถ้าผ่านเงื่อนไขนี้ คือเงินประกันชีวิตที่ได้รับจากการเสียชีวิต บริษัทได้รับและหรือบุคคลที่ได้รับ ในที่นี่เป็นหุ้นส่วนอีกคน จะไม่มีภาษี หรือ exclude from taxable income.  สิ่งที่ต้องระวังคือการซื้อประกันต้องปรึกษาจากตัวแทนด้านนี้และแผนที่ซื้อต้องสอดคล้องกับกฏหมายค่ะ.  สรุปนะคะ ธุรกิจที่มีการซื้อประกันชีวิต ไม่ว่าจะเล็กหรือใหญ่ เพื่อป้องกันความเสี่ยง จากากรเสียชีวิตจากพนักงานคนสำคัญ หุ้นส่วนธุรกิจ ถ้าเขาเหล่านั้นจากไปแล้วธุรกิจจะสามารถดำเนินต่อได้ พรีเมี่ยมที่จ่ายก็นำมาใช้ในทางธุรกิจได้แต่ต้องถือเป็นรายได้พนักงาน.  แม้ว่าตัวอย่างจะระบุแค่หุ้นส่วน หรือ partnership ตามที่เราเห็นมีบริษัททั่วไปแบบคอรปอเรชั่นก็สามารถทำจุดนี้ได้ และครอปเป็นผู้รับผลประโยชน์ค่ะ.

ซับซ้อนมากขึ้นถ้ามีการโอนผลประโยชน์ไปยังทายาทของหุ้นส่วน แบบนี้ไม่ได้ค่ะ ตามที่กฏหมายภาษีอ้างไว้.

*

Comments from author:

*

การออมการลงทุนมีหลายแบบค่ะ การทำประกันชีวิตไม่ว่าจะรูปแบบบุคคลธรรมดาหรือธุรกิจก็ล้วนมีข้อดีและข้อเสียค่ะ. การลงทุนมีความเสี่ยงให้ศึกษาเยอะ ๆ และที่สำคัญจะใช้บริการคนทำประกันที่มีลายเซ่นและอธิบายให้คุณเข้าใจทุกแง่มุมด้วยค่ะ.

“Hope you all live long and happy

ที่มา                     :   IRS life insurance, Group life insurance Cornell Law – taxes

เรียบเรียงโดย            : แหวนเพ็ชร วังคีรี โรลล์ (US CPA ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต)

วันที่                     :  วันอังคารที่ ๒๐ ตุลาคม พ.ศ. ๒๕๖๓ Tuesday, October 20th, 2020.

*

****apologize for any typo ขออภัยสำหรับการสะกดที่ไม่ถูกต้อง****

*

**** S Corp & LLC due date March 15th**** extended to September 15

*** Corporation due date April 15th *** extended to September 15

** Individual due date April 15th *** extended to September 15

** Payroll taxes *** extended to December 31 (for deposit)

*

Disclaimer: คำเตือนสำหรับผู้อ่าน

*

*Practitioners advising clients on the financial and tax consequences of entity alternatives is not viewed as a practice of law.  การให้คำปรึกษาแก่ลูกค้าถึงเกี่ยวกับทางภาษีอากรและการเงินเกี่ยวกับโครงสร้างกิจการ ไม่ถือว่าเป็นการให้ทำปรึกษาด้านกฏหมาย*

*

**I am not an attorney, this article is only for information and comments about investment and taxes.**

ดิฉันไม่ใช่ทนายค่ะ บทความนี้ทำเพื่อเผยแพร่ข้อมูลเกี่ยวกับกฏหมายภาษีอากรและเกี่ยวกับการลงทุนเท่านั้น.**

*

***Please seek advice from Attorneys in your area for any legal issues.

ถ้ามีปัญหาเรื่องกฏหมายในรัฐที่คุณอยู่ให้ติดต่อทนายความโดยตรงในรัฐนั้นคะ. ถ้าเรื่องถึงศาลทนายต้องมีใบอนุญาตในรัฐนั้น ๆ นะคะ. เรื่องทั่วไปเช่นอิมมิเกรชั่นใช้ทนายข้ามรัฐข้ามประเทศได้คะ***

*

(We provide accounting, and taxes related services. Investment consulting service in USA for Thai investors is also provided.

เรามีบริการด้านบัญชีและการภาษีอากร. พร้อมมีการให้บริการที่ปรึกษานักลงทุนไทยที่ต้องการลงทุนในอเมริกา. Please call (801-635-6926 or message us via facebook page. สนใจสอบถามบริการติดต่อได้ที่เบอร์โทร (801-635-6926 หรือส่งข้อความผ่านเฟคบุคเพจได้ค่ะ.***