Labor law

US Employees benefit and not taxable สวัสดิการพนักงานและลูกจ้างไม่ต้องถือเป็นรายได้

สวัสดีค่ะสำหรับเจ้าของธุรกิจขนาดเล็ก ถึงกลาง (ขนาดใหญ่เขามีทีมที่ชำนาญคอยควบคุมดูแลอย่างดี)

เจ้าของธุรกิจ หลายกลุ่มก็ทำงานกันเองในครอบครัว พ่อแม่พี่น้องน้าป้าลุงหลาน แทบไม่มีคนนอกเลย หรือกลุ่มจ้างอย่างเดียว(เช่นเราเอง จ้างหมด แต่ไม่ค่อยสดชื่น)  ก็ต้องพิจารณาอันไหนที่จะทำให้พนักงานอยู่กับเรานานๆ และมีความสุขและช่วยให้เขาได้พึ่งตัวเองได้และช่วยเหลือคนรอบข้างได้. สวัสดิการก็เป็นส่วนหนึ่งที่ช่วยเหลือพนักงานได้ค่ะ

Health Insurance ประกันสุขภาพ

อเมริกาได้ขึ้นชื่อว่าเป็นประเทศที่ในกลุ่มว่าต้องจ่ายค่าประกันสุขภาพแพงมากถึงมากที่สุด โดยเฉพาะกลุ่มที่ไม่มีประกัน กลุ่มชนชั้นกลาง  ณ ปัจจุบันกลุ่มรายได้ต่ำ สามารถที่จะทำเรื่องขอขึ้นทะเบียนประกันสุขภาพกับ market place ได้ แทบจะไม่มีค่าใช้จ่ายเลยถ้ารายได้ต่ำ  หรือทุกเสตทจะมีระบบประกันสุขภาพที่เสตทเองเสนอออกมา เช่นรัฐแคลิฟอเนีย มี เมดิเคด Medicaid ไม่เกี่ยวกับสำนักงานประกันสังคมนะเป็นของภายในรัฐนั้นๆๆ มีประกันสุขภาพ ฟรีเลยให้กลุ่มที่รายได้ต่ำค่ะ ต่ำที่ว่าคือ ต่ำกว่า property guideline เช่น ครอบครัว มีบุตรหนึ่งคนแม่เลี้ยงคนเดียว ถ้ารายได้ ต่ำกว่า $19720 อย่างนี้ก็ถือว่ามองต่ำแล้ว ประกันฟรีค่ะ  แถม ภาษีที่ยื่นไป ได้ earned income tax credit สำหรับคนรายได้ต่ำอีก ที่พูดนีไม่ได้สนับสนุนให้มีรายได้ต่ำค่ะ เพราะถ้ารายได้ต่ำ กู้เงินซื้อบ้านไม่ได้ นะคะ

ประกันสุขภาพ ถ้ามีลูกจ้างต่ำกว่า 50 คนนั้น รัฐไม่ได้บังคับว่าต้องมีให้พนักงานค่ะ  ถ้าจะมีให้สำหรับพนักงานเต็มเวลา พิจารณาจากชั่วโมงการทำงานขั้นต่ำ 30 ชม ก็เสนอให้เขาได้.

สามารถซื้อประกันหมู่ได้ค่ะ แพงหน่อย เป็นคาใช้จ่ายกิจการ ไม่ถือเป็นรายได้พนักงาน

ให้พนักงานซ้อเดี่ยวแล้วเราจ่ายตรงจากบริษัทก็ได้เช่นกัน ถือว่าเป็นค่าใช้จ่ายในทางภาษีอากรได้ค่ะ

สำหรับเจ้าของตัวเองเป็นพนักงานก็เป็นค่าใช้จ่ายได้ค่ะ ยกตัวอย่าเราเอง s Corp owner, s Corp health insurance มีข้อยกเว้นต้องเป็นรายได้ค่ะ เพราะเป็น officer ยกเว้นพนักงานของบริษัทประเภท s corporation ไม่ได้ต้องรวมเป็นรายได้นะคะ. แม้ว่าจะรวมเป็นรายได้เสีย social and Medicare, ก็เอามาหักออกในช่วงทำภาษีบุคคลธรรมดาได้ค่ะ.

Tuition expenses ค่าเล่าเรียน

กิจการจ่ายค่าเล่าเรียนให้พนักงาน พนักงานไม่ต้องถือเป็นรายได้ค่ะ ถ้าไม่เกิน $5250/year ต่อปีค่ะ

ถ้ามากกว่านี้ต้องถือเป็นรายได้พนักงานค่ะ  กิจการถือเป็นค่าใช้จ่ายได้ปกติ พนักงานไม่ต้องถือเป็นรายได้นะคะ.

Childcare and dependent care assistance จ่ายค่าเดแคร์ให้พนักงาน

อันนี้พนักงานก็ไม่ตอ้งเสียภาษี

Other benefits that are taxable  สวัสดิการที่ต้องเสียภาษี

Housing allowance, foods, และรายการอื่นๆๆ ที่ไม่ใช่

  • Health insurance. …
  • Retirement plan. …
  • Flexible Spending Accounts (FSAs) and Health Savings Accounts (HSAs) …
  • Education and tuition assistance. …
  • Childcare and dependent care assistance. …
  • Employee Assistance Programs (EAPs) …
  • Life and disability insurance. …
  • Wellness programs.

Author’s comment

สวัสดิการที่กลุ่มเจ้าของร้านอาหารหรือธุรกิจเล็กๆๆ อื่นๆ ที่เอาไปหักค่าใช้จ่ายและไม่ได้บวกเป็นรายได้พนักงานที่พบคือ “บ้านเช่า”ค่ะ ซึ่งเป็นการเข้าใจผิด ทำๆๆ กันมาก็ไม่มีปัญหาอะไรเพราะไม่เคยถูกตรวจสอบ

และน้อยมากที่รัฐจะเข้ามาตรวจสอบด้วย   ที่สำคัญคือไม่ได้มี record keeping ที่ดี ว่าเอาเงินจ่ายอะไรบ้าง  สวัสดิการแหล่านี้ควรมีการจัดเก็บข้อมูลการจ่ายให้ดีค่ะ เพื่อผลประโยชน์ของธุรกิจเองและตัวพนักงานนะคะ.

Sources: ที่มา :  IRS benefit tax guide

วันที่ : วันจันทร์ที่ ๓๐ พฤศจิกายน พ.ศ. ๒๕๖๖, Thursday, November 30th 2023

เรียบเรียงโดย : แหวนเพ็ชร วังคีรี โรลล์
(US CPA ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต)

  • S Corp & LLC due date March 15th
  • Corporation due date April 18th
  • Individual due date _April 18
  • Individual living outside the U.S. due date is June 15

Apologize for any typo ขออภัยสำหรับการสะกดที่ไม่ถูกต้อง

*** Disclaimer: คำเตือนสำหรับผู้อ่าน ***

*Practitioners advising clients on the financial and tax consequences of entity alternatives is not viewed as a practice of law.  การให้คำปรึกษาแก่ลูกค้าถึงเกี่ยวกับทางภาษีอากรและการเงินเกี่ยวกับโครงสร้างกิจการ ไม่ถือว่าเป็นการให้ทำปรึกษาด้านกฏหมาย*

**I am not an attorney; this article is only for information and comments about investment and taxes. **

ดิฉันไม่ใช่ทนายค่ะ บทความนี้ทำเพื่อเผยแพร่ข้อมูลเกี่ยวกับกฏหมายภาษีอากรและเกี่ยวกับการลงทุนเท่านั้น.**

***Please seek advice from Attorneys in your area for any legal issues.

ถ้ามีปัญหาเรื่องกฏหมายในรัฐที่คุณอยู่ให้ติดต่อทนายความโดยตรงในรัฐนั้นคะ. ถ้าเรื่องถึงศาลทนายต้องมีใบอนุญาตในรัฐนั้น ๆ นะคะ. เรื่องทั่วไปเช่นอิมมิเกรชั่นใช้ทนายข้ามรัฐข้ามประเทศได้คะ***

(We provide accounting, and taxes related services. Investment consulting service in USA for Thai investors is also provided.

เรามีบริการด้านบัญชีและการภาษีอากร. พร้อมมีการให้บริการที่ปรึกษานักลงทุนไทยที่ต้องการลงทุนในอเมริกา. Please call (801-635-6926 or message us via Facebook page. สนใจสอบถามบริการติดต่อได้ที่เบอร์โทร (801-635-6926 หรือส่งข้อความผ่านเฟคบุคเพจได้ค่ะ.***

Related Posts