Things to Remember when Considering Early Withdrawals from Retirement Plans
Things to Remember when Considering Early Withdrawals from Retirement Plans
ใครที่ถอนเงินรีไทม์เม้น(เงินเกษียณ) ล่วงหน้า ควรจะทราบผลกระทบที่เกี่ยวข้อง
บางครั้งเราก็มีเรื่องจำเป็นที่ต้องถอนเงินเกษียณ ที่เราฝากไว้ เพื่อใช้ยามชรามาก่อนกำหนด ด้วยหลายๆ เหตุผล. ก่อนกำหนด ในจุดนี้หมายถึง ก่อนเราอายุ 59 ½ ปี ซึ่งรีไทม์เม้นส่ว่นใหญ่ จะมีข้อกำหนดคล้ายกัน.
หัวข้อนีเราจะพูดถึง รีไทม์เม้น ที่เรา ๆ รู้จักกัน เช่น IRA, 401(k). ไม่พูดถึงเงินเพนชั่นที่ทำงานกับรัฐบาล ท้องถิ่น รัฐต่าง ๆ หรือ ทำงานกับ รัฐบาลกลาง หรือ ตำรวจ ทหารนะคะ เพราะ กฏระเบียบแต่ละหน่วยงานจะแตกต่างกันออกไป ซึ่งผู้เขียนไม่มีความรู้ครอบคลุมถึงทุกจุด (ยกเว้นได้อ่านเอกสาร).
-
Early withdrawals. ถอนเงินก่อนกำหนด คือการถอนเงินก่อนอายุ 59½.
-
Additional tax. ภาษีที่เพิ่มขึ้น ใครถอนเงินก่อนกำหนด อาจจะมีภาษีที่เพิ่มขึ้น และต้องรายงานในแบบแสดงรายงานภาษีประจำปี แบบฟอร์ม 1040 . เงินรีไทม์เม้นที่ไม่เคยหัก ภาษีเลย ก็ต้องเอามาคำนวณภาษีเงินได้หมายกับค่าจ้างทั่วไป และอาจจะเสียค่าปรับ อีก 10% ยกเว้น ถอนเพื่อซื้อบ้านหลังแรก ให้เฉพาะ IRA สำหรับ 401(k) ไม่ได้รับข้อยกเว้นใด ๆ นะคะ .
-
Nontaxable withdrawals. การถอนเงินแล้วไม่มีภาษีเลย คือการถอนเงินรีไทม์เม้นที่เสียภาษีแล้วเช่น Roth IRA, Roth 401(k) เพราะ เสียภาษีก่อนนำเงินเข้าฝากเข้ากองทุน. ที่ดีไปกว่านั้น ภาษีที่เพิ่ม หรือค่าปรับ 10 นั้น ไม่ต้องเสียด้วยค่ะ.
-
Rollover. A rollover คือการโอนเข้ากองทุนใหม่ ๆ เช่น คนทำงานบริษัท แล้วลาออก ไม่นำเงินนั้นเข้าฝากร่วมกับบริษัทใหม่ แต่มาเปิดบัญชี รีไทม์เม้นเองแล้วก็ฝาก เข้า ซึ่งเรามีเวลา 60 days ในการฝาก จุดนี้เราจะไม่ต้องเสียภาษี หรือรายงานอะไรทั้งสิ้นค่ะ.
Exceptions. ข้อยกเว้น มีข้อยกเว้นเรื่องค่าปรับ 10% กรณี ถอนเงินจาก IRA เพื่อซื้อบ้านหลังแรก ป่วยเข้าโรงพยาบาลจ่ายค่าหมอ หรือ พิการถอนเงินก่อนกำหนด ที่อายุ 55 ปี เพื่อมาใช้
-
Disaster Relief. ผู้ประสบภัยทางธรรมชาติ ก็ได้รับยกเว้นค่าปรับ 10-percent.
-
File Form 5329. ฟอร์มที่ต้องใช้ในการยื่นภาษีกรณี ถอนเงินรีไทม์เม้นก่อนกำหนด คือ ฟอร์ม Form 5329, Additional Taxes on Qualified Plans (including IRAs) and Other Tax-Favored Accounts, ยื่นแนบไปกับฟอร์ม 1040.
Source ที่มา : Issue Number: Tax Tip 2018-40
เรียบเรียงโดย : แหวนเพ็ชร วังคีรี โรลล์ (US CPA ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต)
- S Corp & LLC due date March 15th
- Corporation due date April 18th
- Individual due date April 18
- Individual living outside the U.S. due date is June 15
Apologize for any type ขออภัยสำหรับการสะกดที่ไม่ถูกต้อง
*** Disclaimer: คำเตือนสำหรับผู้อ่าน ***
Practitioners advising clients on the financial and tax consequences of entity alternatives is not viewed as a practice of law. การให้คำปรึกษาแก่ลูกค้าถึงเกี่ยวกับทางภาษีอากรและการเงินเกี่ยวกับโครงสร้างกิจการ ไม่ถือว่าเป็นการให้ทำปรึกษาด้านกฏหมาย
I am not an attorney; this article is only for information and comments about investment and taxes.
ดิฉันไม่ใช่ทนายค่ะ บทความนี้ทำเพื่อเผยแพร่ข้อมูลเกี่ยวกับกฏหมายภาษีอากรและเกี่ยวกับการลงทุนเท่านั้น.
Please seek advice from Attorneys in your area for any legal issues.
ถ้ามีปัญหาเรื่องกฏหมายในรัฐที่คุณอยู่ให้ติดต่อทนายความโดยตรงในรัฐนั้นคะ. ถ้าเรื่องถึงศาลทนายต้องมีใบอนุญาตในรัฐนั้น ๆ นะคะ. เรื่องทั่วไปเช่นอิมมิเกรชั่นใช้ทนายข้ามรัฐข้ามประเทศได้คะ
บริการบัญชี · ภาษีอากร · ที่ปรึกษาการลงทุนในสหรัฐฯ สำหรับนักลงทุนไทย
ดูบริการ →
