Donation and taxes เงินบริจาคในอเมริกาและภาษีที่เกี่ยวข้อง Donations and Taxes in the United States

สวัสดีผู้อ่านทุกท่านที่มีจิตศรัทธาแบ่งปันกับคนรอบข้างสังคมในรูปแบบต่างๆ แม้กระทั่งเงินทอง สิ่งของ แรงงาน และกำลังใจ. รัฐบาลสนับสนุนด้านบริจาคโดยการให้สิทธิการหักค่าใช้จ่ายในทางภาษีอากร ทั้ง บุคคลธรรมดาและนิติบุคคล.

การบริจาคในอเมริกา ต้องเป็นองค์กรการกุศล หน่วยงานที่ลงทะเบียนไว้กกับกรมสรรพากรอเมริกา เช่น วัด โบส์ องค์การการกุศลเอกชน หน่วยงานอิสระต่างๆ .  ทุกปีที่บริจาค หน่วยงานต่างๆ จะส่ง เสตทเม้นสรุปการบริจาคให้ผู้ที่มอบ. 

เราจะรู้ได้เช่นไรว่าเงินหรือสิ่งที่ของที่บริจาคนั้นได้ถึงมือผู้รับ  ในแต่ละหน่วยงานจะมีรายละเอียดว่ารับเงินบริจาคเท่าไร และมีค่าใช้จ่ายอะไรบ้าง. หน่วยงานใหญ่ ที่รับบริจาคล้วนมีค่าใช้จ่ายบริหาร ค่าพนักงาน ค่าเช่า ค่าสิ่งของต่างๆ เงินถึงคนบริจาคจะไม่ใช่ทั้งหมด ใช่ว่าเราบริจาคให้เด็กกำพร้า $100 เด็กจะได้ $100 ไม่ถึงค่ะ 

ถ้าคุณอยากได้เงินนั้นส่งตรงให้ถึงเด็กๆ กำพร้านั้น คงต้องผ่านคนที่สาม กรณีอุปถัมภ์ เด็ก ยากจนในประเทศไทย และให้เงินส่วนตัว แบบนี้ถึงเด็กตรงเลยค่ะ แต่ คุณจะไม่ได้สิทธิหักค่าลดหย่อนใดๆๆ

Donation tax benefits  สิทธิประโยชน์ในทางภาษีอากรสำหรับการบริจาค

แต่เก่าก่อน การที่จะหักค่าใช้จ่ายเงินบริจาคได้นั้น  ผู้เสียภาษีต้องหัก ค่าใช้จ่ายจริง หรือ itemized deduction ไม่ใช่ standard deduction.ตามกฏหมายใหม่เริ่มต้นปี 2026  ถ้าผู้เสียภาษีไม่ได้ itemized deduction แม้ว่าจะใช้ standard deduction ก็ยังสามารถหักค่าใช้จ่ายเงินบริจาคได้ที่ $1000/person ถ้าคู่สมรสยื่นร่วมก็หักได้ $2000.แต่ข้อแม้คือต้องเป็นเงินสดไม่ใช่สิ่งของ และต้องเป็นหน่วยงานที่ได้รับอนุมัติจากกรมสรรพากรอเมริกา certain qualified organization.

itemized deduction with donation กลุ่มที่หักค่าใช้จ่ายจริง และมีเงินบริจาค

สำหรับกลุ่มที่มีดอกเบี้ยผ่อนบ้าน มีภาษีบ้าน ที่สูงจะใช้ค่าใช้จ่ายจริง เพราะได้ค่าลดหย่อนมากกว่าค่าใช้จ่ายมาตราฐาน หรือ standard deduction และเงินบริจาคจะนำมาหักได้ ส่วนที่เกิน 0.05% of AGI ตัวอย่างเช่น คนโสด Adjusted gross income (AGI) $100,000 x 0.5% = $500.  เงินบริจาค $1000 ก็จะหักค่าใช้จ่ายได้ $500 ตามกฏ.

• AGI Contribution Limits;  ข้อจำกัดของการหักค่าลดหย่อนหรือค่าใช้จ่ายการบริจาค

• Cash donation บริจาคเงิน หักได้สูงสุด ที่ 60% of AGI., ตัวอย่าง AGI $100,000 หักเงินบริจาคได้ไม่เกิน $60,000.

• Longterm appreciate assets สินทรัพย์ต่างๆๆ ที่บริจาคลิมิทที่ 30% of AGI ตัวอย่างคือ AGI = $100,000, x 30% = $30,000

• Contribution evidence หลักฐานที่แสดงว่าได้บริจาค
  

ผู้เสียภาษีต้องเก็บหลักฐานการบริจาค เช่น แบงค์เสตทเม้น ข้อมูลการสื่อสารระหว่างหน่วยงานที่บริจาค ยอดเงิน และจำนวนที่บริจาค.  สรุปคือไม่มีใบเสร็จก็ได้ถ้ามีหลักฐาน การกรณีให้เงินคือตัดจากบัญชีธนาคาร  แต่การให้สิ่งของควจะมีใบเสร็จนะคะ.

• Donation more than $250 ต้องมีหลักฐาน

• Form8283 Noncash Charitable Contribution ฟอร์มที่ต้องกรอกแนบสำหรับการบริจาคสิ่งของไม่ใช่เงิน

• กรณีเงินบริจาค มากกว่า $500 แต่ไม่เกิน $5000 ต้องกรอกฟอร์มแนบไปพร้อมกับภาษีที่ยื่น

กรณีบริจาคสิ่งของที่ไม่ใช่เงิน มากกว่า $5000 ต้องมีเอกสาร จาก qualified appraiser ให้ หรือหน่วยงานนั้นเซ็นรับรอบในฟอร์ม 8283 ยกตัวอย่างเช่น เจ้าของร้านอาหารบริจาคสิ่งของราคาแพงเช่นฟอเนิเจอร์ equipment ให้กับ goodwill มีมูลค่ามากกว่า $5000 ต้องมีการเซ็นเอกสารจาก goodwill แนบไปพร้อมกับการยื่นแบบ. To check qualified charitable organization ตรวจสอบองค์กรที่รกมสรรพากรยอมรับหรือไม่ ตรวจสอบออนไลน์ได้ สำหรับองค์กรที่มีคุณสมบัติที่  link tax exempt organization search tool

Donation outside the US บริจาคเงินทองหรือสิ่งของนอกประเทศอเมริกา

องค์กรบางแห่งจดทะเบียนที่อเมริกา เช่น world vision ที่มีทุนให้เด็กๆ ทั่วโลก สปอนเซ้อส่วนใหญ่มาจากทั่วโลก รวมถึงอเมริกา คือองค์กรที่ออกใบเสร็จสรุปให้ทุกปี  นอกจากนี้ยังมีองค์กรอื่นๆ ทีสามารถตรวจสอบได้บริจาคให้โรงเรียนการศึกษาสถานพยาบาลให้ที่ประเทศไทย  องค์กรของไทยส่วนใหญ่ไม่ได้ลงทะเบียนไว้กับกรมสรรพากรอเมริกา ดังนั้นเงินบริจาคไม่สามารถนำมาหักออกจากภาษีได้

ตัวอย่างเช่น ดิฉันเอง บริจาคให้กับทางโรงเรียนที่ประเทศไทย หรือองค์กรอื่นๆ ก็ไม่สามารถนำมาหักจากภาษีอากรได้.

Greetings to all readers who possess a spirit of generosity and share with those around them—whether through financial contributions, material goods, labor, or moral support. The government encourages such philanthropy by offering tax deductions for both individuals and legal entities.

In the United States, donations must be made to charitable organizations or entities registered with the Internal Revenue Service (IRS)—such as places of worship, private charitable foundations, or various independent non-profit organizations. Each year, these organizations provide donors with a statement summarizing their contributions.

How can one be certain that the money or items donated actually reach the intended recipients? Every organization maintains records detailing the total donations received and the expenses incurred. Large charitable organizations have administrative costs—such as staff salaries, rent, and operational supplies—meaning that not every dollar donated goes directly to the beneficiaries. For instance, if you donate $100 to an organization supporting orphans, the full $100 will not reach the children directly.

If you want your money to reach orphaned children directly, you would need to go through a third party—for instance, by sponsoring an underprivileged child in Thailand and providing financial support personally. This ensures the funds go straight to the child, but please note that you will not be eligible for any tax deductions.

Tax Benefits for Charitable Donations

Previously, to claim a tax deduction for charitable donations, taxpayers were required to "itemize" their deductions rather than taking the "standard deduction." Under new legislation taking effect in 2026, taxpayers who do not itemize—and instead opt for the standard deduction—will still be permitted to claim a deduction for charitable donations of up to $1,000 per person ($2,000 for married couples filing jointly). The conditions are that the donation must be in the form of cash (not goods or property) and must be made to a "qualified organization" approved by the U.S. Internal Revenue Service (IRS).

Itemized Deductions and Charitable Donations

Taxpayers with significant expenses—such as high mortgage interest or property taxes—often choose to itemize their deductions because the total exceeds the standard deduction amount. In such cases, charitable donations can also be claimed as a deduction, subject to a threshold (the portion exceeding 0.5% of one's Adjusted Gross Income, or AGI). For example, if a single filer has an AGI of $100,000, the threshold would be $500 (0.5% of $100,000). If they make a $1,000 donation, they would be entitled to a deduction of $500 under these rules.

• AGI-Based Contribution Limits

• Cash donations: These are deductible up to a maximum of 60% of one's AGI. For instance, if an individual has an AGI of $100,000, their total deductible cash donations cannot exceed $60,000.

• Long-term appreciated assets: Donations of such assets are subject to a limit of 30% of one's AGI. For example, with an AGI of $100,000, the limit would be $30,000 (30% of $100,000).

• Documentation of Contributions Taxpayers must retain evidence of their donations,

Taxpayers must retain documentation of their donations, such as bank statements, correspondence with the recipient organization, and records of the donation amount. In short, an official receipt is not strictly required as long as there is sufficient evidence—for instance, in the case of monetary donations, a bank statement would suffice. However, for donations of goods or property, it is advisable to obtain a receipt.

• For donations exceeding $250, documentation is required.

• Form 8283 (Noncash Charitable Contribution) must be completed and attached to your tax return when donating items other than cash.

• For non-cash donations valued at more than $500 but not exceeding $5,000, you must complete the relevant form and include it with your tax filing.
  

For non-cash charitable contributions exceeding $5,000, you must obtain documentation from a "qualified appraiser" or have the recipient organization sign Form 8283. For example, if a restaurant owner donates high-value items—such as furniture or equipment—to Goodwill, and the value exceeds $5,000, the donation must be documented with a signature from Goodwill and submitted along with your tax return. You can verify online whether a charitable organization is recognized by the IRS by using the "Tax Exempt Organization Search" tool.

Donations Outside the United States

Some organizations are registered in the United States—for example, World Vision, which provides support to children globally and receives contributions from donors worldwide, including those in the U.S. Such organizations typically issue an annual summary receipt for your donations. There are also other verifiable organizations to which you can donate, including schools and medical facilities in Thailand. However, most Thai organizations are not registered with the U.S. Internal Revenue Service (IRS); therefore, donations made to them cannot be claimed as tax deductions.

For instance, in my own case, donations I have made to schools or other organizations in Thailand are not tax-deductible.