ทำภาษีเองหรือว่าจ้างดี ? Do it yourself or Hire Someone?

อีกไม่กี่วันก็จะสิ้นปีแล้วนะคะ หลาย ๆ คน อาจจะวางแผนเรื่องการยื่นภาษีเงินได้ทั้งบุคคลธรรมดาและส่วนของธุรกิจตั้งแต่เนิ่น ๆ  บางคนอยากยื่นเร็วเพราะรู้ว่าจะได้ภาษีคืนแน่นอน บางคนเลื่อนการยื่นออกไปเพราะเอกสารยังไม่พร้อม. บางคนนิยมจ้าง บางคนนิยมทำเอง กรณีที่อยากจ้าง ให้พิจารณาในการเลือกใช้บริการ. และควรจะรู้สิทธิของเราว่าเราใช้บริการกลุ่มนี้เราเรียกร้องอะไรได้บ้างถ้าเกิดมีข้อผิดพลาด.

♣นักบัญชี Accountant/CPA♣

นักบัญชีคือคนที่จบการศึกษาตั้งแต่อนุปริญญา ถึงปริญญาเอกด้านการบัญชีคะ. บางคนสอบเพื่อได้ลายเซ่น Certified Public Accountant (CPA). บางคนสอบได้ลายเซ่นอื่น ๆ เช่น Certified Bookkeeper, Certified Payroll, สารพัดคะ ใครอยากสอบ.

นักบัญชีบางคนไม่ต้องสอบอะไรคะ มีความรู้ด้านบัญชี มีประสบการณ์ก็ทำภาษีได้คะ. นักบัญชีส่วนใหญ่ที่รับทำภาษี จะค่อนข้างละเอียดรู้หลักการด้านบัญชีเพราะเรียนมา บางคนจบมาด้านภาษีอาการโดยตรง.

จ้างทำบัญชีรายเดือนหรือ bookkeeping service นี่คือการลงรายการทางการค้าต่าง ๆ นะคะ ใบเสร็จทุกใบ รายการขายทุกใบ มีการลงบัญชีให้คะ. ถ้าไม่ได้จ้าง ก็อย่าคาดหวังว่าคนทำภาษีจะทำให้นะคะ. คนทำภาษีคือทำภาษีคะไม่ใช่ทำบัญชี หวังว่าไม่งงนะคะ.

ใครที่ควรใช้บริการนักบัญชี Who should use service from accountants.

เจ้าของธุรกิจที่ไม่มีความรู้เรื่องบัญชีเลยควรจะใช้คะ เหมือนบ้านเราคะ ทุกกิจการจ้างพนักงานบัญชีเหมือนกันไม่แตกต่างกันมาก. แล้วนักบัญชีสามารถทำแบบแสดงรายการภาษียื่นไปยัง IRS ได้ด้วยคะ. กรณีนักบัญชีไม่สามารถยื่นภาษีได้ ก็จะไปใช้บริการสำนักงานบัญชีช่วยทำภาษีได้คะ นิยมทำกันทั่วหน้า

♣คนทำภาษี Tax Preparer♣

คนที่สามารถทำภาษีตามกฏหมายภาษีอากรที่เรารู้กันคือมีใบอนุญาตจาก IRS มีจ่ายค่าธรรมเนียมทุกปีเพื่อต่อใบอนุญาต ให้สังเกตุว่า เขาต้องมี Tax Preparer Identification Number (TPIN). คนที่จะขอได้คือ Enrolled Agent, CPA, Attorney หรือผู้ที่ผ่านการอบรมจาก IRS เป็นราย ๆ ปีไปคะ.  กลุ่มนี้มีทุกคุณสมบัติคะ ไม่จำเป็นต้องจบบัญชี ใครก็ได้ที่สอบผ่าน ได้รับการอบรม คนที่สอบผ่านได้นี่ต้องยอมรับเขานะคะ มีความสามารถเช่นกัน. กลุ่มนี้จะหาได้ตามบริษัทรับทำภาษีดัง ๆค่ะ เช่น HR Block, Jackson Hewitt and others.

ใครที่ควรใช้บริการคนทำภาษี Who should use service from Tax Preparer.

ใครมีหน้าที่ยื่นภาษีทั้งบุคคลธรรมดาหรือนิติบุคคลและต้องการความมั่นใจควรใช้บริการคนทำภาษีที่มีลายเซ่นที่ทาง IRS อนุญาตให้คะ. ภาษีบุคคลธรรมดาจะไม่ซับซ้อนเหมือนธุรกิจ เว้นแต่ว่า บุคลลนั้นมีสารพัดรายการ เช่น มีบ้านให้เช่า มีบ้านสองหลัง มีเงินลงทุนต่างประเทศ มีบัญชีต่างประเทศ ถือหุ้นในบริษัทต่างประเทศ. แบบนี้หานักบัญชี ที่เป็นคนทำภาษีด้วยจะดีคะ ป้องกันความผิดพลาด และสามารถแก้ต่างให้เราได้ เป็นตัวแทนเราในการคุยกับทาง IRS ได้ค่ะ.

ปล. กรุณาอย่าคาดหวังว่าคนทำภาษีจะลงบัญชีให้หรือออกงบกำไร ขาดทุน งบดุลให้คุณนะคะ. คนทำภาษีคือยื่นแบบแสดงรายการภาษีไปยัง IRS ค่ะ ถ้าเจอคนทำภาษีใจดีอาจจะทำงบการเงินให้คะ.

Analysis วิเคราะห์

♣ อยากทำบัญชี และยื่นภาษีเอง  สามารถทำได้คะ เพราะเป็นภาษีของเราเอง เรารับผิดชอบเอง หลายคนจบัญชีมาจากเมืองไทย ทำบัญชีและภาษีเองเยอะแยะไปคะ และก็มีความรู้ผิดพลาดน้อย กล่มนี้ถ้าภาษาดีก็สบายไปเลยคะ.  ถ้าอยากทำเอง แล้วไม่มีความรู้ด้านภาษีอากร แถมไม่ได้จบการศึกษาด้านบัญชีมา ไม่แนะนำคะ  การแก้ไขภาษีที่ผิดพลาดจะยากกว่าการยื่นแบบเข้าไปใหม่คะ ต้องรู้หลักการ ถึงแม้ว่าจะมีโปรแกรมทำภาษีราคาแพง ถ้าไม่เข้าใจคงจะทำไม่ถูกต้องคะ♣

♣ เจอมาบ่อยมากคะ ทำภาษียื่นแบบกันเอง แล้วเสียโอกาสพวก เครดิตที่จะได้ เช่น เครดิตจากลูก เครดิตจากการเรียน เครดิต จากการทำงาน ถ้าเป็นเจ้าของกิจการจ่ายประกันสุขภาพให้พนักงาน เสียโอกาสเคลมอีกเพราะทำไม่เป็น. ประหยัดค่าทำภาษี หลักร้อย ถึง หลักพัน แต่สูญเสียเงินที่จะได้คืน บางราย$5,000 เลยคะ.   บางรายเสียภาษีปีละ $500 แทนที่จะได้คืน $4,000 เห็นแบบนี้เยอะคะ มีทุกปีเลย.

♣ คนที่เป็นเจ้าของธุรกิจ พยายามหาคนที่จบด้านบัญชี ทำภาษีให้ดีกว่าคะ เพราะในการกรอกแบบภาษธุรกิจต้องรู้จักโครงสร้าง งบกำไรขาดทุน และงบดุล  อาจจะงงคืออะไร.  การทำบัญชี ไม่ใช่แค่การบันทึกรายได้ค่าใช้จ่ายค่ะ  ต้องรู้อีกด้านคือ ส่วนเงินลงทุน ส่วนของเจ้าของ หนี้สินต่าง ๆ ด้วย. คนทำภาษีมีลายเซ่น กรอกภาษีได้คะ แต่จะไม่เข้าใจว่า ทำไม งบดุล เท่ากับ หนี้สิน + ทุน. ที่เล่าคือเคยแก้งบการเงินมาเยอะให้กับผู้เสียภาษีคะ.

♥ รับแค่เงินเดือน ไม่มีเงินฝาก ไม่มีลูก ไม่มีบ้าน ไม่เรียนหนังสือ ทำเองคะ ง่ายมาก มีโปรแกรมทำภาษีเยอะแยะ กรอกแบบสอบถามสะดวกมากคะ  แต่ภาษาอังกฤษคุณจะต้องดีนะคะ คืออ่านเข้าใจและตอบคำถามตามขั้นตอนได้  แบบนี้ประหยัดคะ ทำกันเอง โอกาสผิดพลาดน้อยมาก โปรแกรมต่าง ๆ ที่แนะนำ มีพวก HR Block, Turbo Tax, Taxacct มีมากมายตามท้องตลาด แบบฟรีก็ใช้ได้เหมือนกันค่ะ google  “free tax software” ขึ้นมาตรึมคะไม่ต้องกังวล♥

♠ บริการรับทำภาษีสำหรับกลุ่มที่มีรายไดน้อย มีทุกเมืองทุกรัฐคะ มีตามห้องสมุด คุณ google “low income tax clinic” จะมีมาบอกเป็นเมือง ๆ ให้เลยคะ.  ช่วงฤดูภาษีจะมีองค์กรต่าง ๆ ที่ได้ทุนมาช่วยคนทำภาษีฟรีเยอะแยะคะ  คำว่ารายได้น้อยที่ทางคนทำภาษีให้ฟรีได้ส่วนใหญ่ดูจากสมาชิกในครอบครัวคะ บางที่ไม่ต้องดูสมาชิกเลยคะ บอกว่ารายได้ต่ำกว่า $50,000 ต่อปี ทำภาษีให้ฟรีเลย. เอาไว้แนวทางในการประหยัดเงินนะคะ ค่าทำภาษี $100 – $200 ก็เงินคะ เอาไว้ทำอย่างอื่นดีกว่า.

♣อย่าไปทำจ้างคนทำภาษี อาทิตย์สุดท้ายก่อนครบกำหนดนะคะ ปีภาษี 2016 ยื่นภาษีภายใน เมษายน 2017 อาจจะเลื่อนถ้าติดวันหยุดคะ.  ถ้าไม่พร้อมให้ยื่นเลื่อนไปได้คะ สะดวกทำกับโปรแกรมได้เลย.

♣ถ้ามีภาษีที่ต้องจ่าย ถึงแม้ว่าเราจะเลื่อนการยื่นแบบไปถึงเดือน ตุลาคม เรายังคงมีหน้าที่จ่ายดอกเบี้ยนะคะ. ไม่มีค่าปรับไม่ยื่นตรงเวลาคะ.

เรียบเรียง: แหวนเพ็ชร วังคีรี โรลล์ (ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต)

ที่มา: ประสบการณ์จการทำงานด้านภาษีและบัญชีทั้งจากไทยและอเมริกา

 วันที่  7 ธันวาคม 2559 (2016)