Things to Remember when Considering Early Withdrawals from Retirement Plans

ใครที่ถอนเงินรีไทม์เม้น(เงินเกษียณ) ล่วงหน้า ควรจะทราบผลกระทบที่เกี่ยวข้อง

 

 

บางครั้งเราก็มีเรื่องจำเป็นที่ต้องถอนเงินเกษียณ ที่เราฝากไว้ เพื่อใช้ยามชรามาก่อนกำหนด ด้วยหลายๆ เหตุผล.  ก่อนกำหนด ในจุดนี้หมายถึง ก่อนเราอายุ 59 ½ ปี ซึ่งรีไทม์เม้นส่ว่นใหญ่ จะมีข้อกำหนดคล้ายกัน.

 

หัวข้อนีเราจะพูดถึง รีไทม์เม้น ที่เรา ๆ รู้จักกัน เช่น IRA, 401(k). ไม่พูดถึงเงินเพนชั่นที่ทำงานกับรัฐบาล ท้องถิ่น รัฐต่าง ๆ หรือ ทำงานกับ รัฐบาลกลาง หรือ ตำรวจ ทหารนะคะ  เพราะ กฏระเบียบแต่ละหน่วยงานจะแตกต่างกันออกไป  ซึ่งผู้เขียนไม่มีความรู้ครอบคลุมถึงทุกจุด (ยกเว้นได้อ่านเอกสาร).

 

• Early withdrawals. ถอนเงินก่อนกำหนด คือการถอนเงินก่อนอายุ 59½.

 

• Additional tax. ภาษีที่เพิ่มขึ้น   ใครถอนเงินก่อนกำหนด อาจจะมีภาษีที่เพิ่มขึ้น และต้องรายงานในแบบแสดงรายงานภาษีประจำปี แบบฟอร์ม 1040 . เงินรีไทม์เม้นที่ไม่เคยหัก ภาษีเลย ก็ต้องเอามาคำนวณภาษีเงินได้หมายกับค่าจ้างทั่วไป  และอาจจะเสียค่าปรับ อีก 10% ยกเว้น ถอนเพื่อซื้อบ้านหลังแรก ให้เฉพาะ IRA สำหรับ 401(k)  ไม่ได้รับข้อยกเว้นใด ๆ นะคะ .

 

• Nontaxable withdrawals. การถอนเงินแล้วไม่มีภาษีเลย คือการถอนเงินรีไทม์เม้นที่เสียภาษีแล้วเช่น Roth IRA, Roth 401(k) เพราะ เสียภาษีก่อนนำเงินเข้าฝากเข้ากองทุน. ที่ดีไปกว่านั้น ภาษีที่เพิ่ม หรือค่าปรับ 10 นั้น ไม่ต้องเสียด้วยค่ะ.

 

• Rollover. A rollover คือการโอนเข้ากองทุนใหม่ ๆ เช่น คนทำงานบริษัท แล้วลาออก ไม่นำเงินนั้นเข้าฝากร่วมกับบริษัทใหม่ แต่มาเปิดบัญชี รีไทม์เม้นเองแล้วก็ฝาก เข้า ซึ่งเรามีเวลา 60 days ในการฝาก  จุดนี้เราจะไม่ต้องเสียภาษี หรือรายงานอะไรทั้งสิ้นค่ะ.

 

Exceptions. ข้อยกเว้น  มีข้อยกเว้นเรื่องค่าปรับ 10% กรณี ถอนเงินจาก IRA เพื่อซื้อบ้านหลังแรก ป่วยเข้าโรงพยาบาลจ่ายค่าหมอ  หรือ พิการถอนเงินก่อนกำหนด ที่อายุ 55 ปี เพื่อมาใช้

 

 

• Disaster Relief. ผู้ประสบภัยทางธรรมชาติ ก็ได้รับยกเว้นค่าปรับ  10-percent.

 

• File Form 5329. ฟอร์มที่ต้องใช้ในการยื่นภาษีกรณี ถอนเงินรีไทม์เม้นก่อนกำหนด คือ ฟอร์ม Form 5329,  Additional Taxes on Qualified Plans (including IRAs) and Other Tax-Favored Accounts, ยื่นแนบไปกับฟอร์ม 1040.

 

Source ที่มา  : Issue Number:    Tax Tip 2018-40

 

เรียบเรียงโดย      :  แหวนเพ็ชร วังคีรี โรลล์, ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต

 

วันที่                          : วันพฤหัสบดีที่ 15 มีนาคม 2561, Thursday, March 15^th, 2018

 

 

**I am not an attorney, this article is only for information and comments about taxes.**

**ดิฉันไม่ใช่ทนายค่ะ บทความนี้ทำเพื่อเผยแพร่ข้อมูลเกี่ยวกับกฏหมายภาษีอากรเท่านั้น.**