Five Things to Know about Estimated Taxes and Withholding

 ห้า(๕) สิ่งที่เราควรรู้เกี่ยวกับการประมาณการภาษีและภาษี หัก ณ ที่จ่าย

 

มาอีกแล้วค่ะ เรื่องภาษี ที่เราควรเข้าใจ ว่าทำไม เราต้องประมาณการจ่ายภาษี อาจจะเป็นรายไตรมาส หรือ ทุก ๆ หกเดือน หรือ หัก ภาษี ณ ที่จ่าย ในฐานะ นายจ้างและลูกจ้าง.  ปกติ ทำงานรับเงินเดือน อาจจะ รายสัปดาห์ รายเดือน จะมี สลิปเงินเดือน ระบุว่า ภาษี เราถูกหัก ไว้เท่าไร บ้าง งวดนี้ และยอดสะสมจนถึงปัจจุบันเท่าไร ถ้าคนไม่เคยสังเกตุ ก็เริ่มสังเกตุได้นะคะ.

 

ภาษีเป็นรายได้หลักของรัฐบาลอเมริกา เพื่อใช้จับจ่ายใช้สอย งบประมาณ โครงการต่าง ๆ นะคะ ดังนั้น กรมสรรพากร หรือ IRS ก็ได้พยายามอำนวนความสะดวกให้ผู้เสียภาษีแบบเต็มที่เลยคะ และก็คอยเตือนเราตลอดเวลาว่าทำไง.

 

กลุ่มทำงานประจำ รับเงินเดือน อย่างที่บอกนะคะ เราจะได้รับ สลิปเงินเดือน และก็มีภาษีที่หักไว้อย่างสม่ำเสมอ บางคนถูกหักมาก หัก น้อย เพราะ เลือกเอง แบบว่าบางคน ไม่อยากมีภาระภาษีปลายปี ก็ให้หักไว้เยอะ ๆ บางคน ไม่ชอบการจ่ายภาษี แทบ ไม่ให้หักไว้เลย ก็กรอก ลดหย่อน เยอะ ๆ หักภาษีไว้น้อยที่สุด ประมาณนั้นนะคะ.  ระบบการคำนวณ ค่าแรงเงินเดือน มีหลายค่ายมากคะ  หลักการคล้ายๆ กัน การคำนวณ  ภาษี หัก ณ ที่จ่ายนั้น คือ การประมาณการคะ  จะมีเป๊ะ ๆ ก็ต่อเมื่อ มีรายได้แหล่งเดียวจริง ๆ ไม่มีผ่อน บ้าน มีแต่เงินเดือน มีลูก สอง ผัวไม่ทำงานเงี๊ยะ ตัวเลข แบบไม่คลาดเคลื่อนเลยคะ.  แต่หลาย ๆ คน จะคลาดเคลื่อน เพราะมีรายได้จากหลาย ๆ แหล่ง มีกิจการส่วนตัว สามีก็ทำงานด้วย  แถม มีพวก ดอกเบี้ย ผ่อน บ้าน เล่นหุ้น สารพัดคะ.

 

เรามาดูกันนะคะ ว่า เราอยู่ในข่ายที่ต้องประมาณการภาษี และนำส่งล่วงหน้าหรือเปล่า:

 

 

• ถ้าเรารู้ตัวว่าถูกหัก ภาษี ไว้น้อย เพราะเราเลือกเอง หรือไม่รู้เรื่อง ก็ควรจะจ่ายภาษีล่วงหน้าไว้เลยคะ จะได้ไม่ตกใจ ตอนยื่นภาษีประจำปี

 

• ถ้าเรามีรายได้อื่นๆ ที่ไม่ได้ถูกหัก ภาษีไว้เลย เช่น ดอกเบี้ย เยอะมาก กลุ่มรวยมาก  เงินปันผล นี่ก็กลุ่มรวยมากอีก  ค่าเลี้ยงดู จากอดีต สามี หรือภรรยา ที่ไม่ได้ถูกหัก ภาษี ไว้  กลุ่ม เจ้าของกิจการส่วนตัว รับงานอิสระ รับแบบ 1099Mis or K1 form Partnership LLC or S Corp.  พวก กลุ่ม ขายหุ้น ขายของสะสม  เล่นหวย (แบบถูกกฏหมาย) และ การพนันประเภทต่าง ๆ บาง ที่เขาไม่หัก ภาษีไว้ บางที่จะหักไว้.  กลุ่มเหล่านี้ควรจะประมาณการภาษีนะคะ

 

นอกเรื่องมานาน มารู้ ห้าอย่างที่ว่าทำไม เราต้องประมาณการภาษี นะคะ:

 

 

• ฟอร์มที่ใช้ยื่นประมาณการภาษีคือ ฟอร์ม Form 1040-ES.   ใช้สำหรับบุคคลธรรมดา  เจ้าของกิจการ LLC or S-Corp   จะช่วยในการแบ่งเบาภาระภาษีของเราได้นะคะ.

 

• ไปที่ลิงค์ คำนวณภาษีคร่าว ๆ  Withholding Calculator on IRS.gov.  จะช่วยให้เราทราบคร่าว ๆ ว่าเราต้องเสียภาษีเท่าไร เมื่อสิ้นปีนะคะ.  ปกติ คนที่จ้างมืออาชีพทำภาษีให้ เขาเหล่านั้น จะ ทำประมาณการให้ ของปี ถัดไป สำหรับเราใช้ยื่นภาษีนะคะ  ถ้าไม่ได้ให้ถามหานะคะ.  เพราะมันออกจากระบบภาษี แบบว่า คำนวณให้เราได้เลย  ไหน ๆ ก็จ้าง แล้ว ให้ ใช้ประโยชน์มากที่สุดนะคะ. ฟอร์ม Form W-4 ก็ช่วยในการคำนวณภาษีได้คะ ถ้าเรากรอก ลดหย่อน ต่ำ แบบ ศูนย์  ภาษีเราก็จะถูกหักไว้เยอะ  . คู่มือลิงค์ Publication 505 มีตารางให้เราเสร็จสรรพ ใช้ได้แบบคร่าว ๆ .

  
  

 

• ให้นายจ้างหรือหน่วยงานที่จ่ายรายได้ให้เรา หัก ภาษีไว้แบบพอสมควรคะ Have more tax withheld. แก้ ฟอร์ม  Form W-4  ให้นายจ้างใหม่ตลอดทั้งปีคะ ทำได้ ไม่ใช่แค่ปีละครั้งนะคะ.

 

• กลุ่มรับงานอิสระ นี่จำเป็นมากเลยคะ เพราะเป็นนายตัวเอง ไม่ได้นำส่งภาษีเลย รับมาแบบเต็ม ๆ  ให้ใช้คู่มือที่บอกไว้ข้างต้นคะ Self-employed individuals ที่ย้ำ เพราะ ว่ากลุ่มนี้มีหน้าที่จ่ายภาษี ส่วนของ นายจ้าง และลูกจ้าง เองนะคะ 15.3 เปอรเซ็น ก็เยอะพอสมควรนะคะ.

  
  

 

• กลุ่มที่รับ เพนชั่น รีไทมเม้นต่าง ให้ใช้ฟอร์ม W-4P. เพื่อให้องค์กรที่ดูแล รายได้จุดนี้ หัก ภาษี และ ปรับปรุงยอดภาษีให้นะคะ Form W-4P .

 

 

ข้อมูลเพิ่มเติมหาอ่านได้จาก:

 

• Publication 505, Tax Withholding and Estimated Tax

• Publication 525, Taxable and Nontaxable Income

 

Recommendation คำแนะนำ

 

การจ่ายภาษีเป็นหน้าที่ของพลเมืองที่มีรายได้คะ  รายได้ต่ำ อาจจะไม่ต้องจ่าย   รายได้สูงก็จ่ายเยอะตามระเบียบ  ถ้ารายได้สูงจริง ๆ ก็จ่ายไปเถอะคะ  คุณโชคดีมากที่มีรายได้สูง  เพราะภาษี ก็เสียไม่เกิน 37 เปอรเซ็น เริ่มจากที่ 10 เปอรเซ็น  ภาษี เราเสียในอัตราก้าวหน้านะคะ.

 

คนที่เพิ่งมาทำงานที่อเมริกา (คนที่อยู่นี่นาน จะรู้ดีมาก) แอบ ตกใจ ทำไมภาษี เยอะ จังแล้วเราจะได้ไรมากไม๊เนี่ย อันนี้ ถ้าเราทำงาน มาแบบถูกกฏหมาย เงิน social security & Medicare เราก็ได้รับเงินนั้น ถ้าเราทำงานครบสิบปี  และแม้ว่าเรากลับไทย เราก็ขอรับได้นะค้า ท่านผู้อ่าน ถ้าทำงานต่ำกว่านั้นเราก็อดนะคะ. 

 

ข้อที่เราควรตระหนักนะคะ สำหรับกลุ่มที่เพิ่งมา เราทำงาน หลังหักภาษี แล้ว ก็ยังเก็บเงินได้มากกว่าที่ไทยเลยนะคะ อันนี้คือข้อเท็จจริง ๆ  ให้เรียนรู้และทำเป็นหน้าที่คะ จะได้ไม่เสียใจ.

 

ถ้ากลุ่มที่มาอยู่นี่แบบไม่มีใบเขียว มีใบทำงาน แล้วยังอยากเป็นคนรายได้ต่ำ จะได้ขอความช่วยเหลือรัฐบาล ก็คิดด้วยนะคะ เอ เราอยู่นี่ นาน ๆ ลูก ๆ เราก็มาเรียนที่นี่ เราอยากจะซ้อบ้านของตัวเองไม๊  เราอยาก มีธุรกิจ หรือ ขยายธุรกิจไม๊  เพราะคุณ มี SSN และอยู่ในระบบมากกว่า 2 ปี คุณสามารถขอกู้เงินซื้อบ้านได้นะคะ  ต่างชาติสามารถ ซื้อบ้านได้ที่อเมริกานะคะ.  ฉุกคิดสักนิดนะคะ ทุกท่าน.  ถ้าท่านทำใจไม่ได้ ว่าภาษีโหด  กลับบ้านเรานะคะ รักรออยู่. 

 

 

อย่าพยายามเลี่ยงภาษีนะคะ เพราะ กฏหมายอาญาคะที่นี่ คุกนะคะ และก็ถูกส่งกลับด้วยนะคะ. ขนาดคนที่มีกรีนการ์ด ยังถูกถอนกรีนการ์ด ได้เลยคะ ถ้าไม่ถูกถอน ก็สอบซิติเซ่นไม่ได้อีก มีคดี ฉ้อโกงภาษี.

 

 

ปล. ภาษี มีช่องทางให้เลี่ยงเสมอ ถ้ากฏหมายมีช่องโหว่  ก่อนจะเลี่ยงให้เรียนรู้กฏหมายแบบแม่น ๆ ก่อนนะคะ

 

ด้วยความปรารถานาดี กับคนไทยด้วยกันเสมอคะ

เรียบเรียงโดย         : แหวนเพ็ชร วังคีรี โรลล์ (ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต)

ที่มา                                         : IRS Tax Tip 2017-70, November 2, 2017

วันที่                                        : วันศุกร์ที่ 3 พฤศจิกายน 2560, Friday, November 3^rd 2017