Four Things to Know about Taxes and Starting a Business
November 1, 2017 November 1, 2017
Four Things to Know about Taxes and Starting a Business เจ้าของกิจการมือใหม่ควรรู้เกี่ยวกับโครงสร้างภาษี ๔ ประการ
ต้องขอออกตัวก่อนนะคะ ไม่ได้ว่าง หรือ เสแสร้งว่า ว่างอะไรมากมายนะคะ งานก็ยังค้างผู้มีอุปการะคุณหลายท่านอยู่คะ แต่เนื่องจาก บุคคล หรือ หน่วยงานเหล่านั้น ส่วนใหญ่จะรู้ใจนะคะ ว่า จะค้างยังไง ก็ทำงานเสร็จตามกำหนด ที่ทางกฏหมายได้ระบุไว้นะคะ. คือหลายคนคงสงสัย ว่า เอาเวลาที่ไหน มาพร่ำพร้อเรื่องภาษีอากร (หลายครั้งเรื่องการใช้ชีวิต) มากมาย เลยต้องอธิบายให้หายสงสัยนะคะ.
หลายคนที่อยู่อเมริกา ขยันทำมาหารับประทาน คอยนึก ทำอะไรใหม่ ๆ เสมอ ไม่ว่าจะเล็ก ๆ ๆ ใหญ่ ๆ ขึ้นอยู่กับทุน และความสามารถ บางกิจการแทบไม่ต้องลงทุน เลย หรือ ลงทุนน้อยมาก เช่น เป็นตัวแทนขายของออนไลน์ ขายตรง รับนวดแผนโบราณ โดยใช้บ้านของตัวเอง ก็มีเยอะแยะนะคะ คนไทยขยันเยอะมากๆ ค่ะ แค่จากสถิติ ที่ถามมาหลังไมค์นี่ก็ เกือบทุกวันเลยคะ
สำหรับท่านที่ต้องการประหยัดค่าใช้จ่ายในการดำเนินธุรกิจ สามารถสื่อสารภาษาอังกฤษได้ดี หลายๆ เรื่อง เราสามารถ ศึกษาข้อมูลได้จากเวบไซด์ต่างๆ ได้คะ
ที่จะมาเล่าขานวันนี้คือ หลัก ๆ ก็ด้านภาษีอากรคะ เพราะจำเป็นมากที่ต้องรู้ในการเริ่มธุรกิจใหม่ ๆ (คนมีธุรกิจอยู่แล้วก็ไปอ่านดูว่าเรามีความรู้เรื่องนี้บ้างเปล่าก็ดีนะคะ)
ทางกรมสรรพากรของอเมริกาหรือ IRS.gov มีข้อมูลต่าง ๆมากมายให้เรา ๆ ท่าน ๆ ได้ศึกษานะคะ เราจะเน้นเรื่องภาษีอากร นะคะ ท่านเจ้าของธุรกิจ ควรที่จะรู้ไว้มี สี่(๔) ประเด็นหลัก ๆ ดังนี้คะ.
1. Choose a business structure การเลือกโครงสร้างของกิจการ
เราทำธุรกิจครั้งแรก เราควรจะรู้ว่ารูปแบบมีไรบ้างนะคะ แล้วเราจะได้เลือกตามความขอบนะคะ . สำหรับท่าน ๆที่ต้องการอ่านข้อมูลเพิ่มเติมก็เข้าไปอ่านได้ตามลิงค์นะคะ business structures at IRS.gov. รูปแบบโครงสร้างทางธุรกิจ ที่เรารู้กันมีประมาณนี้คะ:
Sole Proprietorships รูปแบบเจ้าของคนเดียว ไม่ต้องจดทะเบียนไรเลย แค่ขอทะเบียนการค้า
Partnerships รูปแบบนี้คือไม่ต้องจดทะเบียนคะ ถ้ามีการลงทุนมากกว่า สองคนขึ้นไป
Corporations รูปแบบนี้ต้องจดทะเบียนกับ รัฐที่เราอยุ่อาศัย และที่ตั้งของธุรกิจคะ
S Corporations รูปแบบนี้ กลายมาจาก Corporation & LLC ค่ะ คือคุณต้องจดทะเบียนก่อนถึงเลือก รูปแบบนี้ได้คะ
Limited Liability Company ต้องจดทะเบียน กับรัฐ เหมือนกับ Corporation ค่ะ แค่เอกสารต่างกันเท่านั้นเอง
2. Determine business tax responsibilities ในฐานะเจ้าของกิจการ เรามีหน้าที่ต้องทำไรบ้างด้านภาษีอากร
จะบอกว่าไม่รู้ไม่ได้คะ ถ้าเป็นเจ้าของกิจการ ว่าเรามีภาระภาษีไรบ้าง และจะจ่ายให้ใคร เมื่อไหร่ อย่างไรนะคะ . ภาษีของธุรกิจมี ห้า (๕) รูปแบบตามนี้คะ. อ้อ ถ้าใครสนใจศึกษาแบบละเอียดก็จัดไปตามลิงค์นะคะ business taxes
Income tax –รูปแบบกิจการที่มีภาษีคือ Corporation ค่ะ เรามีหน้าทีจ่ายจากกำไรสุทธิ ไม่ผ่านมายังเจ้าของหรือผู้ถือหุ้น เคยเขียนไว้ค่ะ ถ้ากิจการเล็ก ๆ กำไร ไม่เกิน ห้าหมื่นเหรียญ รูปแบบนีจะประหยัดภาษีมากกว่ารูปแบบอื่นๆ คะ.
Estimated taxes –. ทุกรุปแบบ แม้ว่ากำไร จะผ่านมายังเจ้าของ เรามีหน้าที่ประมาณการภาษีที่ต้องจ่ายชำระคะ ทุกไตรมาส เหมือนกับการจ่ายล่วงหน้า และหลีกเลี่ยงค่าปรับ ที่ไม่สมควรจะจ่าย และทำให้กระแสเงินสดของเราไม่ขาดมือตูม ๆ ทีเดียวนะคะ.
Self-employment tax . ภาษีสำหรับผู้รับงานอิสระ จะผูกติดกับกิจการทุกรูปแบบ ยกเว้น Corporation & S-Corp ค่ะ คนที่รับงานอิสระ รับแบบ 1099Mis จะรู้คะ ว่าต้องจ่ายภาษีตัวนี้ที่ 15.3%
Employment taxes – These are taxes an employer pays or sends to the IRS for its employees. These include unemployment tax, income tax withholding, Social Security, and Medicare taxes. ภาษี ที่หักไว้จากลูกจ้าง และส่วนสมทบของนายจ้างคะ ถ้าเราจ้างพนักงาน เรามีหน้าที่หักภาษีไว้และนำส่งตามหน้าที่คะ ส่วนนายจ้างจะมีส่วนสมทบ อีก 7.65% for social security &Medicare นะคะ ส่วนไหญ่เราจะยื่นเป็นรายไตรมาสนะคะ ส่วนภาษีเราก็นำฝากเข้าระบบตรงเลยกับรัฐบาลทุกเดือนนะคะ
Excise tax – These taxes apply to businesses that: บ้านเราเรียกคล้าย ๆ กันว่า ภาษี สรรพสามิต
Manufacture or sell certain products พวกมีโรงงาน ผลิต งานนี้ต้องดูว่าเราผลิตไรคะ ดูว่าภาษีไร เรามีหน้าที่ต้องนำส่ง
Operate certain kinds of businesses กิจการบางประเภท มีภาษีเฉพาะ เช่น กลุ่มขายเหล้า กลุ่มโรงแรม
Use various kinds of equipment, facilities, or products กลุ่มที่ผลิต และใช้อุปกรณ์การผลิต มีเครดิตภาษีให้บางตัวจากรัฐบาลด้วยคะ เราควรรู้เพื่อจะรักษาสิทธิประโยชน์ ส่วนตัว ทำงานโรงงานคะ รู้ว่า ถ้าเราซื้ออุปกรณ์มาผลิต เราไม่ถูกเรียกเก็บภาษีขายค่ะ
Receive payment for services ค่าบริการต่าง ๆที่เราได้รับ มีภาษีมาเกี่ยวข้อง เช่น พวก งานโรงแรม บ่อนพนัน สารพัดคะ เราควรศึกษาไว้
3. Choose a tax year accounting period เลือกปีภาษี ที่เราต้องการ
โดยทั่วไปนะคะ เราจะใช้สิ้นปี คือวันที่ ๓๑ ธันวาคมของทุกปี เป็นวันสิ้นปีปฏิทินนะคะ. แต่ เราก็สามารถเลือกได้คะ เช่น เราเปิดกิจการเดือน มิถุนายน เราจะปิด บัญชี มิถุนายนปีถัดไปก็ได้คะ ซึ่งชาวบ้านทั่วไปไม่นิยม ส่วนตัวแล้วจะไม่รับงานแบบนี้คะ เพราะ ไม่มี โปรแกรม ทำภาษี รองรับนะคะ ยุ่งยาก เพิ่มงาน ด้วยคะ. เราควรรู้เรื่องนี้ เพราะ เราต้องมีการจัดเตรียมเอกสารคะ เก็บไว้ เผื่อมีการตรวจสอบนะคะ. annual accounting period ทางเลือกในการเลือก ปีภาษีตามนี้คะ:
Calendar year: Jan. 1 to Dec. 31. เดือน มกราคม ถึง สิ้นเดือนธันวาคม ของทุกปี
Fiscal year: 12 consecutive months ending on the last day of any month except December. แบบนี้คือ เราเริ่มกิจการปีไหน เราก็ทำสิ้นสุดปีนั้นคะ เช่นเราเปิดกิจการ เดือน มิถุนายน เราก็ไป ปิดเดือน มิถุนายนปีถนัดไปคะ.
4. Set up recordkeeping processes การเก็บข้อมูลเอกสาร การจัดระบบต่าง ๆ
การจัดทำอะไร ที่เป็นระเบียบตั้งแต่เราเปิดกิจการทำให้เรา ชีวิตที่เรียบง่าย เป็นปกติ เช่นสามัญชนทั่วไปได้คะ ไม่ทำให้ดินพอกหางหมู ผลัดวันประกันพรุ่งนะคะ เหมือนกับการใช้ชีวิตของเรานะคะ ถ้าเรามีระเบียบ ชีวิตเราก็วุ่นวายน้อยมาก ถึงมากที่สุดคะ
ที่สำคัญ นะคะ พอเราจะทำภาษีสิ้นปี เราก็ทำได้เลยคะ ไม่ต้อง เดือดร้อนวิ่งหาเอกสาร ว่าหายไปไหนหมด เสียเปรียบด้วยคะ ใช่ว่าจุ่ ๆ คุณ จะเดาหรือคาดการณ์ค่าใช้จ่ายได้นะคะ คุณต้องมีหลักฐานคะ ถ้าถูกตรวจสอบ คุณต้องแสดงที่มาคะ ถ้ากลุ่มไม่มีหลักฐานไรเลย นี่คือ เหมือนไม่มีนะคะ แถมจะถูกกล่าวหาว่า Cook the book or Fraud เป็นตราบาป เสียหายแก่เรานะคะ.
ใครอยากอ่านเพิ่มเติม ว่าจะเก็บเอกสารหลักฐานไง ก็อ่านได้ตามลิงค์ IRS.gov for recordkeeping tips.
Additional Resources: อยากหาข้อมูลเพิ่มเติมไปที่ลิงค์ แปะ ที่กู้เกิ้ลได้เลยคะ
For information on state requirements for starting and operating a business, refer to a state’s website .
Recommendation คำแนะนำ
ถ้าเราทำไรไม่เป็นเลย ภาษาก็ดี แต่อ่านยังไงก็ไม่เข้าใจ ให้หามืออาชีพมาช่วยคะ เขาจะถนัดในสิ่งที่ทำ เพราะทำมาเป็นอาจิณ คุณเอาเวลานั้นไปพัฒนาธุรกิจ ให้ประสบความสำเร็จได้เลยคะ. แล้วจะเลือกใช้บริการใคร ก็ ตรวจประวัติ เขาด้วยนะคะ ทั้งฝรั่ง จีน เวียดนามไทย มีทุกที่ ทุกราคา ค่าบริการถูก ดี ก็มีคะ แค่ต้องหา แต่คงจะไม่มีฟรี เว้นแต่เบี้ยวเขานะคะ. ส่วนใหญ่ค่าบริการก็ตามคุณภาพนะคะ You get what you pay for เอาที่เราสบายใจคะ.
ถ้าเราได้เลือกใช้บริการใครแล้ว ควรดูว่าบุคคลหรือ องค์กรเหล่านั้น มี ลายเซ่น ตามกฏหมายด้วยหรือเปล่านะคะ เพราะกลุ่มมีลายเซ่น จะรักษามาตราฐานในวิชาชีพคะ ถ้าคุณไม่มั่นใจในฝีมือ กลุ่มนั้น หรือบุคคลนั้น ให้เปลี่ยนแปลงคะ คุณสามารถเปลี่ยนแปลงได้ตลอดเวลา และ ในฐานะมืออาชีพ เราต้องทำตามหน้าที่ในการส่งมอบเอกสารให้ภายใน สามสิบ (๓๐) วัน ตามมารยาท ทางวิชาชีพนะคะ.
เอกสารต่างๆ นั้น มีข้อจำกัด คะ ถ้าเป็นเอกสารของกิจการ ทางสำนักงานบัญชีมีหน้าที่ส่งมอบให้ทุกอย่างคะ ยกเว้น พวกโปรแกรมต่างๆ ที่ทาง ผู้ทำบัญชีได้จัดทำขึ้น จะขอต้องมีค่าใช้จ่ายค่ะ ไม่มีฟรีคะคุณ (เราให้หมดคะ ใครอยากได้ไร แต่การตั้งผังโครงสร้างและ ระบบจะไม่ให้ค่ะ) เพราะ เป็นของใครของมัน คนที่ทำงานมืออาชีพ จะไม่ขอพวกนี้คะ เขาก็จะมีระบบเขาเองนะคะ. ที่พูด ๆ คืออยากให้รู้สิทธิ์ในฐานะที่เป็นเจ้าของกิจการ และรู้หน้าที่ของคุณให้บริการด้วยคะ ใช่จะเอะอะ ขอไรหมด.
ถ้าเป็นไปได้ ให้หาใช้บริการของฝรั่งไปเลยคะ เพราะส่วนมากจะตรงไปตรงมา ไม่ซิกแซก มีมายาททางวิชาชีพ กลุ่มเอเชีย ค่อนข้าง จะบ้าน ๆนะคะ เละเทะมาก (จากประสบกาณ์ที่รับงานต่อมา) คนไทยแถวนี้ มีมาตราฐานฝรั่งนะคะ และก็มีหลายคนที่คล้าย ๆ กัน ไม่ได้เหมา ว่านักบัญชีเอเชียจะเละหมดคะ แต่พูดจากประสบการณ์ที่เจอมาและก็ปัญหาให้ ผู้มีอุปการะคุณหลาย ๆ กิจการ.
เรียบเรียงโดย : แหวนเพ็ชร วังคีรี โรลล์ (ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต) วันที่ : วันพุธที่ 1 พฤศจิกายน 2560, Wednesday, November 1st 2017
