Amend a Tax Return form 1040X

การแก้ไขภาษีของบุคคลธรรมดาโดยใช้ฟอร์ม 1040X

 

 

คงไม่มีมีใครในโลกนี้ที่ไม่เคยทำพลาดเนอะ  ทุกงาน ทุกอาชีพ ต้องมีข้อผิดพลาดอยู่แล้ว ขนาด IRS ยังมีฟอร์มให้เราแก้ภาษีเมื่อเราทำผิดพลาดเลยนะคะ. ข้อผิดพลาดหลายๆ อย่าง ไม่สามารถแก้ได้ แต่ หลาย ๆๆๆๆ อย่างก็แก้ได้เช่นกัน เช่น การยื่นภาษีบุคคลธรรมดาที่อเมริกานะคะ.

 

การทำภาษีบุคคลธรรมดา ผิด ทุกกรณี เราจะใช้แบบ เดียวกันคะ เช่น การแก้ไข สถานะ จากโสด เป็นแต่งงาน การเพิ่มบุตรเพื่อหักค่าลดหย่อน การเพิ่มค่าเทอม ที่ไม่ได้เคลม การลด ค่าเทอม ที่เคลม มากจนเกินงาม รวมทั้ง การแก้ไข ข้อผิดพลาดอื่น ๆ .

 

ข้อยกเว้น ถ้ามีการคำนวณผิดพลาด Math errors นี่ไม่ต้องแก้ฟอร์มนะคะ ไม่เกิน ปีครึ่ง ทาง ผู้มีอุปการะคุณ the IRS จะมีจดหมายมาบอกเราคะ ถ้าเราคำนวณ พลาดที่จะได้เงินคืน เขาส่งเชคมาให้หรือถามว่าจะเอาไง  ถ้าเรามีภาระภาษี เขาจะบอกเราว่าให้ไปจ่าย ทันทีภายในวันที่นี่ นั้น โน่น นะคะ.

 

The IRS มีหนังสือออกมาแนะนำถึงผู้ที่จำเป็นต้องแก้แบบภาษีบุคคลธรรมดาว่าต้องทำยังไง ตามนี้จะคะ (แปลมาให้อีกที):

 

• ใช้แบบ Form 1040X, ในการแก้ไขภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา U.S. Individual Income Tax Return, การที่จะแก้ไขนั้น คุณต้องยื่นแบบครั้งแรก่อนนะคะ มีทั้งแบบ 1040, 1040A, 1040EZ, 1040NR, 1040NREZ ถ้ามีแถมเยอะก็ขออภัยนะคะ เรายื่นภาษีควรจะรู้เราใช้แบบไรนะคะ.

 

อย่าลืมนะคะ การแก้ภาษี ไม่สามารถ นำส่งแบบออนไลน์ได้คะ ต้องเมลล์เอกสารไปเท่านั้น. ให้อ่านคู่มือให้ดี ๆ นะคะ กรณีจะทำเอง  instructions.

 

• ในการกรอกฟอร์ม Form 1040X.  ทาง the IRS แนะนำวิธีที่ดีที่สุดให้เรานะคะ. คือเราทำภาษีใหม่หมดคะ เหมือนว่าเรายังไม่เคยยื่นเลย หรือเหมือนเรายื่นครั้งแรกนะคะ. เช่นนะคะ เรายื่นค่าเทอม สูงไป เราไปกรอก ค่าเทอมให้ถูกต้องคะ.  ทีนีเราจะได้แบบ ที่ถูกต้อง ว่าควรจะยื่นแบบไงครั้งแรก.

เสร็จแล้วเรานำข้อมูลที่ถูกต้องนะคะ มาทำกรอกในฟอร์ม Form 1040X เราต้องอธิบายถึงเหตุผลการแก้ไขด้วยนะคะ อธิบายเป็นข้อ ๆ ไปคะ.

 

ปล. ถ้าแก้ไม่เป็นไปให้คนเดิม ที่ทำภาษีให้แก้นะคะ หรือ ไปจ้างเขาคะ กรณีทำเอง หรือ ถ้าแม่นจริง ๆทุก โปรแกรม จะมีฟอร์ม  Form 1040X ในตัวคะ แต่หลักการแก้ไขของโปรแกมอาจจะไม่เหมือนกัน คุณต้องอ่านวิธการแก้ให้ละเอียดของโปรแกรมที่ใช้นะคะ.

 

• รู้ว่าเมื่อไรเราต้องแก้แบบ Know when to amend. ส่วนใหญ่คนที่จะแก้ไขแบบคือ กลุ่มที่เปลี่ยนสถานะ จากโสด เป็นสมรส เมีย อยู่ไทย ยังไม่ได้ กรีนการ์ด พอเมียมาอเมริกา จัดการยื่นแก้แบบเป็นสมรสนะคะ .  กรณีอื่นๆ ก็บอกไปแล้วเช่น ลืมเคลม ลูก พ่อแม่ ที่มีกรีนการ์ด เราเลี้ยงดูเขา. ลืมกรอกรายได้ Paypal ต้องรีบแก้ ก่อน IRS จะส่งจดหมายรักมาเรียกเก็บ พร้อมค่าปรับและดอกเบี้ย ที่คืนเงินเกินไป หรือต้องจ่ายเพิ่ม อย่าลืมอ่าน คู่มือของฟอร์ม Form 1040X, ให้ละเอียดนะคะ.

 

• รู้ว่า ตอนไหนที่ทำภาษีผิดพลาดแล้วไม่ต้องแก้แบบฟอร์ม Know when NOT to amend. บอกไปเกริ่น ๆ คะ คือ “การคำนวณ”  math errors เพราะว่า the IRS จะจัดการแก้ไขให้เองแบบไม่ต้องกังวล. อีกกรณีคือ ลืมกรอกฟอร์มเกี่ยวกับการมีประกันสุขภาพ  อันนี้ ทาง เจ้าหน้าที่จะส่งฟอร์มมาให้กรอกส่งกลับไปคะ หรือแค่ส่งฟอร์มกลับไป.

• แก้แบบปีไหนต้องใช้ฟอร์มเฉพาะของปีนั้น ๆ Use separate forms for each tax year.  แบบ 1040X ของแต่ละปี จะระบุปีที่ใช้ได้นะคะ ไม่ใช่ฟอร์มปี 2016 แก้ไขแบบปี 2014 ไม่ได้คะ.  ถ้าจะแก้ปี 2014 หาฟอร์มของปีนั้น ๆ คะ ถามอากู๋ได้เลยคะ ตอบให้พร้อม ลิงค์ ไปดาวน์โหลด ฟอร์มได้เลย

 

• แก้ไขแบบบางครั้งต้องส่งเอกสารหรือฟอร์มเพิ่ม Include other forms or schedules. ตัวอย่างกรณีเราแก้ไข แบบ โสด เป็นสมรส ถ้าเป็นไปได้ ให้แนบทะเบียนสมรสเพิ่มเข้าไปนะคะ  หรือ เราลืมเคลม ค่าเทอม แบบ 1099T ให้แนบฟอร์มเข้าไปด้วยคะ ไม่งั้น (อาจจะ) ถูกถามหาให้ส่งฟอร์มเพิ่มเข้าไปคะ.

 

• สำหรับปีภาษี 2016  กรณีที่จะได้เงินคืนให้รอภาษีคืนก่อนนะคะ ค่อยแก้แบบเข้าไป Wait to file for corrected refund for tax year 2016.  มีกรณีที่เราได้เงินคืนแล้วเราได้เชค เอาเงินไปเข้าแบงค์  ต่อมาเราแก้แบบภาษี เราต้องจ่ายเงินเพิ่ม the IRS ไม่ได้ว่านะคะ เขาไม่ได้ห้าม ตามที่ระบุมา คือ ถ้าเราต้องจ่ายเพิ่ม ให้เราส่งเงินเพิ่มไปพร้อมกับแบบคะ.  กรณีเราจะได้เงินคืน ไม่ต้องทำไร รอเงินคืนคะ.

 

โดยทั่วไปการแก้แบบ จะใช้เวลาประมาณ  16 weeks to process. หรือ 3-4 เดือนคะ.

 

• ใครที่รู้ตัวว่าต้องจ่ายภาษีเพิ่ม Pay additional tax. ให้รีบ ๆ ยื่นแบบนะคะ โดยเฉพาะ กลุ่ม ขายของผ่าน Paypal ทาง IRS มีข้อมูลคุณนะคะ อย่าชะล่าใจ  รีบจัดการขอข้อมูลจาก ทาง เพพาล ขอสำเนา ที่เขาส่งให้ทางกรมสรรพากรด่วนคะ แล้วรีบแก้แบบ  นำค่าใช้จ่ายที่เกียวข้องมาหักออกนะคะ.

 

• คนที่ได้เงินคืน ต้องทำภายใน สามปีนะคะFile within three-year time limit. ที่บอกให้ทำภายในสามปี เพราะ ถ้าช้ากว่านี้แม้ว่าคุณจะมีเงินที่จะได้คืน ทาง กรมสรรพากร จะไม่ให้เงินคุณคืนนะคะ เพราะคุณช้าเอง  กรณีที่ต้องจ่ายเพิ่ม แม้ว่าจะยื่นช้า 5 ปีก็ต้องจ่ายคะ (ไม่แฟร์เนอะ)

 

มันเป็นเรื่องจริงที่เราต้องยอมรับนะคะ เคยแก้ต่างให้ลูกค้าที่ไม่ยื่นแบบหลายปี (ยื่นห้าปี)  บางปีได้คืนเอามาเครดิตก็ไม่ได้คะ น่าเบื่อมาก แต่มันเป็นกฏหมายคะ เราไปทำไรมากไม่ได้ พึง ระลึกเสมอว่า “อย่างริไปเถียงกับ IRS ถ้าคุณไม่แน่จริง”.

 

• ตามภาษีที่เราแก้ Track your amended return. บอกไปแล้วนะคะ การแก้แบบจะใช้เวลา 3-4 เดือน คุณสามารถ เชค สถานะของภาษีทีแก้ได้ตลอดนะคะ ไปที่เวบไซด์ ได้เลยคะ หรือ เบอร์โทรตามที่ให้ไว้นะคะ. Go to “Where’s My Amended Return?” or call 866-464-2050.

 

*อยากได้ฟอร์ม ก็ถามอากู๋ได้เลยคะ Get Form 1040X on IRS.gov/forms at any time.

 

คนที่ไม่เคยยื่นภาษีเลย คือมีหน้าที่ยื่นตลอดนะคะ Statute limitation กำหนด 3 ปี สำหรับคนที่ยืนภาษีคะ.

 

ใครรู้ตัวไม่ได้ทำอะไรไว้ ให้รีบ ๆทำนะคะ  มีคนถูกยกเลิกกรีนการ์ด ไม่ได้กรีนการ์ด ไม่ได้ เวิคเพอรมิท ต่อวีซ่าไม่ได้ เปลี่ยนวีซ่านักลงทุนไม่ได้ เพราะไม่ยื่นภาษีมีมาแล้วนะคะ หมาด ๆ ด้วยคะ**

 

♥ขอให้ทุกท่านปลอดภัยจากการประเมินเบี้ยปรับเงินเพิ่มทางภาษีอากร♥

 

เรียบเรียงโดย             : แหวนเพ็ชร วังคีรี โรลล์ (ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต)

ที่มา                         : IRS Summertime Tax Tip 2017-22, August 21, 2017

วันที่                         : วันจันทร์ที่ 21^st  สิงหาคม 2560, Monday, August 21^st  2017