Retirement Saving Credit

เครดิตภาษีที่ได้จากการนำเงินฝากเข้ากองทุนรีไทเม้น

หลายท่านที่มีความรู้เรื่องภาษีอากร อาจจะทราบแล้วว่า การนำเงินเข้าฝากในกองทุน 401(k) or IRA จะได้รับเครดิต ซึ่งเครดิตนี้สามารถ นำไปลดภาษีที่ต้องจ่ายได้ ถึงสูงสุดคนละ $2,000/ต่อคน และต่อปี.

*หลักการสำคัญซึ่งการได้มาซึ่งเครดิตมีหลักเกณฑ์ ดังต่อไปนี้คะ (แปลแบบอักษร ข้ามอักษร)*

ไม่สามารถขอคืนเป็นเงินได้ (Nonrefundable Credit).

หมายถึงว่า ถ้าท่านไม่มีรายได้ ไม่ได้ถูกหักภาษีไว้เลย ท่านๆๆ ก็ไม่มีเงินที่จะได้คืนคะ. เครดิตที่จะได้รับอยู่ที่ $2,000 ต่อคน ต่อปีคะ. ถ้าสามีภรรยายื่นร่วมกัน ก็จะได้รับเครดิต สูงสุดถึง $4,000 ต่อคู่สมรสคะ.  ข้อแม้คือ ถ้า สองสามีภรรยาทำงาน แล้ว ถูกหักภาษีไว้ ที่ $3,000 เท่านั้น ท่านก็จะได้คืน ไม่เกิน $3,000 ค่ะ. อีกกรณี คือ สองสามีภรรยา ถูกหัก ภาษีไว้ที่ $5,000 ในแบบ W2 ท่านก็จะได้เงินคืนมา $4,000 นะคะ.

• ข้อกำหนดเรื่องรายได้สูงสุด (Income Limits).

สำหรับปีภาษี 2016 ซึ่งจะครบกำหนด จ่ายวันสุดท้ายวันที่ 17 เมษายน นี้ (เว้นแต่กลุ่มที่ยื่นเลือนการยื่นแบบออกไป):

• คู่สมรส ที่ยื่นร่วมกัน รายได้ต้องไม่เกิน $61,500 ต่อปีคะ ถึงจะได้รับเครดิตนี้ มากกว่านี้ก็ไม่ได้แล้วคะ.
• คนที่ไม่แต่งงาน มีลูก หรือมีคนที่ดูแล เช่น พ่อแม่ ยื่นแบบ หัวหน้าครอบครัว (Head of household) รายได้ต้องไม่เกิน $46,125
• กลุ่มโสด ทั้งแบบตั้งใจและไม่ตั้งใจ อยากได้เครดิต รายได้ต้องไม่เกิน  $30,750

• กฏอื่น ๆ ที่เราต้องผ่านก่อนที่จะได้มาซึ่งเครดิต มีดังนี้คะ:

  • ต้องมีอายุอย่างน้อย 18 years of age.
  • เป็นนักเรียนเต็มเวลาไม่ได้คะ (กลุ่มที่เคลมค่าเทอม ได้ แบบนักศึกษาทั่วไป ไม่เกี่ยวกับอบรวมวิชาชีพนะคะ)
  • คนที่จะเคลมได้ต้องยื่นแบบเองคะ  ถ้าพ่อแม่ หรือใครเอาไปเคลมเราในแบบภาษี เราไม่ได้สิทธิคะ.

• วันสุดท้ายที่ต้องนำเงินเข้ากองทุน (Contribution Date).  

  ผู้เสียภาษีต้องนำเงินเข้ากองทุน 401(k) หรือกองทุนอื่น ๆ เช่น 403 ในปี ภาษีที่เราจะยื่นคะ เช่น ปี 2016 เราต้องจ่ายเข้ากองทุนในปีนั้นคะ. ข้อยกเว้นคือ นำเงินเข้า IRA เราสามารถนำเงินเข้า April 18, 2017 ซึ่งจะไม่เหมือนกับ 401(k) ที่เราต้องนำเงินเข้าภายในปี.

Author’s comment อยากออกความเห็น

ค่อนข้างจะชัดเจนว่า เครดิตที่ให้ คือกลุ่มที่มีรายได้ต่ำ ที่รัฐบาลต้องการช่วยเหลือ ซึ่ง รายได้ ครอบครัว ปีละ $61,500 ถ้ามีบ้านต้องผ่อน มีประกันสุขภาพต้องจ่าย มีลูก 5 คนแทบจะไม่พอรับประทาน.  แต่อย่าลืมนะคะ ถ้ากลุ่มที่รับ เพนชั่นของทหาร นี่ไม่ถือว่าเป็นรายได้ ซึ่งไม่ต้องมารวมในการคำนวณภาษี ครอบครัวทหาร ที่มีภรรยาทำงานด้วย จะได้เปรียบคะ.

ถ้ากลุ่มที่ มีรายได้ขนาดนี้ ไม่มีผ่านบ้านผ่อนรถ ไม่มีหนี้สิน แล้วทำงานรับจ้างทั่วไป นี่ถือว่าสบายเลยคะ อยู่ได้แบบไร้กังวล ภาษี คืนมาปีละ $4000 อย่างน้อยนะคะ พึงพิจารณาไว้.

ไม่ว่ารายได้เท่าไรถ้าเราจะออม เราสามารถทำได้คะ เช่น คนที่ทำงานในบริษัท ที่มีโครงการ 401(k) ให้พนักงานเข้าร่วม และนายจ้างจ่ายสมทบ  ให้เข้าร่วมเลยคะ เงินได้ฟรี ๆ จากนายจ้าง เสียภาษีก็ต่อเมื่อเราถอน.  ถ้าเราไม่อยากเสียภาษีเยอะ ให้ทยอยถอนคะ. ตัวอย่างนะคะ ภรรยาสามี ไม่มีหนี้สิน ถอนปีละ $61,500 ภาษีต่ำมากคะ ไม่เกิน $7,200 (10% -15%) ฐานภาษี.

ฝากเงิน IRA เองได้จากการเปิด พอรตตามแหล่งลงทุนต่างๆ เช่น

Fidelity IRA

TD Ameritrade Easy IRA – Flexible Contribution Options

IRA – MerrillEdge.com

IRA contribution limits | Vanguard

Traditional IRA Contribution Limits for 2016-2017 | Charles Schwab

มีตามแบงค์ทั่วไปคะ  แต่กลุ่มด้านบน นี่ซื้อหุ้น เล่นหุ้นได้ด้วยคะ . ปล. เรื่องหุ้น ถ้าซื้อด้วย เงินรีไทม์ของเรา เลือกหุ้นดี ๆ คะ ถือไว้นาน ๆ  ระยะยาวมีแต่ขึ้นคะ ดีกว่า ฝากเงินทั่วไป.

♥ขอให้ทุกท่าน มั่งคั่งจากการออม และใช้ชีวิตสุขสบาย เมื่อเกษียณคะ♥

เรียบเรียงโดย    :           แหวนเพ็ชร วังคีรี โรลล์, ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต (CPA)

ที่มา              :           IRS Tax Tip 2017-38, March 29, 2017  

วันที่             :         วันพฤหัสบดีที่  30 มีนาคม 2560 March 30^th, 2017