What happen when your business not Paying “Sales Taxes”?
จะเกิดอะไรขึ้นถ้าไม่จ่ายภาษีขายให้รัฐที่ธุรกิจ
ก่อนอื่นคนที่ทำธุรกิจต้องทราบและรู้อยู่แก่ใจ หรือตระหนักว่า มีหน้าที่หลาย ๆ อย่างต้องส่งรายงานให้กับรัฐบาล ไมว่าจะท้องถิ่น City, County, State, and Federal (IRS). ภาระต่างๆ เหล่านี้ มีความจำเป็นแบบเลี่ยงไม่ได้เลยคะ. โดยเฉพาะ ภาษีขาย หรือเรารู้กันคือ “Sales Taxes” สำหรับคนที่เรียนจบบัญชีมาจากไทย ทำงานคล่องมากเกี่ยวกับกรมสรรพากรบ้านเรา คงต้องพับตำราเก็บไว้ที่บ้านนะคะ เพราะประยุกต์ใช้กับอเมริกาไม่ได้เลย ไม่เหมือนกับเรียนจบบัญชีมาแล้วมาทำงานที่นี่ได้คะ. กฏหมายภาษีอากรที่อเมริกานั้น เฉพาะเจาะจงมากและก็ต้องศึกษาแต่ละรัฐไปด้วยค่ะ. หลัก ๆ ที่ทีมงานและผู้เขียนเกี่ยวข้องมากคือ “ธุรกิจร้านอาหาร. และรวมถึงธุรกิจขายปลีกส่งในอเมริกา” แต่มากกว่า 60 เปอรเซ็นคือเกี่ยวข้องกับร้านอาหารค่ะ.
ที่อยากเขียนและเล่ามาเรื่อง ภาษีขายนั้น เพราะมีผลทำให้หลายๆ ธุรกิจร้านอาหารต้องออกจากวงกรบันเทิงไปก็หลายราย ไม่ได้ออกไปแบบจดทะเบียน บริษัทแบบ LLC, C-Corp, S-Corp หรือแบบไหน ๆ ก็ตาม มันไม่เคยจบค่ะ. หนี้ภาษีขาย บวกดอกเบี้ย ค่าปรับและเงินเพิ่ม ตามไปที่กรรมการ ผู้ถือหุ้น แต่ไม่ถึงคู่สมรสของกรรมการนะคะ. ภาษีขายถูกนำส่งไปให้กับรัฐที่คุณทำธุรกิจค่ะ ไม่ใช่ IRS ของอเมริกา หน่วยงานที่เรียกเก็บภาษีขายของแต่ละรัฐก็เรียกกันแบบแตกต่างกันไปค่ะ. แย้ม ๆ นะคะ รัฐที่โหดมากเรื่องภาษีขาย แบบไม่อรุ่มอร่วยเลย นิวยอรค วอชิงตันเสตท แคลิฟอเนีย รัฐอื่นๆ ก็เขี้ยวนะคะ แต่ยังพอคุยกันได้บ้าง. ที่ว่าเขี้ยวนี่คือหมายถึง จดหมายขอลดนี่ส่งไปเลยคะ ไมได้รับอนุมัติ เว้นแต่จะเจ๊ง แล้วขอทำเรื่องลดหนี้ละคะ ถึงได้กันมา. (ทักมาหลังไมค์นะคะ เพราะทำเรื่องลดหนี้พอสมควร).
Restaurant business ธุรกิจร้านอาหาร
เกือบทุกรัฐในอเมริกา ร้านอาหารมีหน้าที่เรียกเก็บภาษีขายจากค่าอาหารค่ะ เช่น ค่าอาหาร 100 เรียกเก็บภาษีที่ 8 รวม ก็ 108 เงินที่เป็นเงินหลวงหรือเงินรัฐคือ 8 ต้องนำส่งให้รัฐทุกเดือน บางรัฐส่งทุกไตรมาส แต่ถ้าใครกลัวปัญหาเรือ่งกระแสเงินสด ก็นำส่งฝากไปทุกเดือน เช่น California, New Jersey, New York แค่ยกตัวอย่างนะ หลาย ๆรัฐก็บังคับให้ส่งทุกเดือนเลย บางรัฐผ่อนได้ แต่บางรัฐไม่ได้เลยคะ เพราะเงินนี้ถ้าเก็บมาต้องแยกเป็นกอง ๆ ไว้จ่ายคืนให้กับรัฐนะคะ. บางรัฐค่าบริการที่บวกอัตรโนมัติ ที่เรารู้กันคือ Gratuity ให้เรียกเก็บภาษีขายด้วยนะ เช่นรัฐวอชิงตัน แคลิฟอเนียให้เรียกเก็บแต่มีข้อยกเว้นค่ะ
ไม่อยากยุ่งเรียกเก็บภาษีขายก็ไปเปิด ร้านอาหารในรัฐที่ไม่มีการเรียกเก็บภาษีขายเลยคะ เช่น Oregon, Delaware, Alaska, Montana, and New Hampshire ทางเรามีลูกค้า ที่ ออเรก้อน กับ เดลแวร์ค่ะ ทั้งสามรัฐยังไม่มีค่ะ ถ้ามีก็ไม่กังวลเพราะไม่ต้องนำส่ง.
Retails sales and Wholesale sales ขายปลีกและขายส่ง
หลัก ๆ เลยนะคะ ธุรกิจขายของออนไลน์เยอะมาก โดยเฉพาะกลุ่มสาว ๆ แม่บ้าน ที่ทำงานอยู่บ้านเลี้ยงลูก แล้ว ได้ไอเดียวใหม่ ๆ นำของมาขายจากจีน จากไทย ทำขายเอง มีทุกรูปแบบค่ะ ขายกันจนร่ำรวยกันเป็นธุรกิจครอบครัว ถึงกับให้ผัวเลิกงานประจำมาช่วยก็มีแล้วค่ะ. ใครจับทางผลิตภันฑ์ถูกก็รวยกันไปค่ะ แต่คนที่รวยหลายๆ คนกว่าจะจับโปรดักซ์ หรือผลิตภันฑ์ที่เป็นที่ต้องการของลูกค้าได้ก็ต้องใช้เวลา แต่คนที่ใจรัก จะไม่เบื่อคะ ทำไปเรื่อย ๆ จนติดตลาด. คนที่เบื่อง่าย ทำงานพวกนี้ยากคะ ต้องตั้งใจและใส่ใจตลอดเวลาด้วย.
ที่ลิงค์ตรงที่มาสองค่าย คือ กลุ่มที่เขาขายโปรแกรมที่สามารถคำนวณภาษีขายของแต่ละรัฐแล้วนำส่งให้ด้วยคะ ค่าบริการก็พอสวยงานค่ะ ไม่เกิน 25-100 ต่อเดือน ควรจะมีความรู้ภาษาอังกฤษด้วยค่ะ จะทำกันเอง. แต่ส่วนใหญ่ ๆ สาว ๆ หนุ่ม ๆขายของออนไลน์ ภาษาจะพอทำงานได้หรือดีมากก็มีค่ะ.
Sales tax calculator by taxjar.com Calculate sales taxes
What will happen when you do not pay sales taxes? มันจะเกิดอะไรขึ้นถ้าคุณไม่จ่ายภาษีขายให้กับรัฐ
- Never file sales taxes – รัฐก็เก็บย้อนหลังเลยค่ะ ตั้งแต่เริ่มธุรกิจ ถ้าหลักฐานไม่มีก็จะประเมิน ด้วยยอดที่ตามธุรกิจประเภทเดียวกัน พร้อมคำนวณดอกเบี้ย ค่าปรับ เงินเพิ่ม ส่วนใหญ่ ค่าปรับและเงินเพิ่มจะมากกว่าภาษีทีต้องชำระ ภาษีจริงๆ อาจจะแค่ 10-20 เปอรเซ็นของยอดรัฐประเมินมา.
- Your business and personal assets could be seized ทรัยพ์สินของธุรกิจและของส่วนตัวจะถูกยึดเช่น เงินฝากในธนาคารก็จะถูกตัดไปเลย บ้านก็จะถูกสั่งวางลีนทับไว้ ถ้ายอดหนี้เยอะ อาจจะสั่งขายทอดตลาดเพื่อเอาเงินนั้นมาชำระหนี้.
- Interest and Penalty mostly more than your taxes โดยส่วนใหญ่ ค่าปรับและเงินเพิ่มจากมากกว่าภาษีค่ะ
- Admin fees; legal fee, CPA fee ค่าใช้จ่ายต่างๆ เหล่านี้ ล้วนต้องเสียเพื่อให้มืออาชีพ ทำการเจรจาต่อรอง ขอลดดอกเบี้ย ค่าปรับ และทำเรื่องผ่อนภาษีให้นะคะ อัตราค่าบริการก็มีแต่ ชม.ละ $200-$1,000 ยิ่งยอดเยอะ ๆ เรื่องไปถึงจะยึดบ้านที่ดิน ไรงี้ ต้องมีทนายและหรือ CPA เข้ามาด้วยละคะ ดีที่สุด หาทนายที่เป็น CPA ด้วยคะ แพงแต่ทำงานรวดเดียว หรือหา CPA ทำงานกับทนาย พร้อมกันได้ค่ะ.
- Fraud ฉ้อโกง ถ้ารัฐตั้งข้อหานี้ คุณเจอหนักเลยคะ มีคุกเข้ามาเกี่ยวข้องด้วยคะ “คุก = Jail, Prison” แม้ว่าทรัพยากรด้านบุคคลของรัฐจะมีจำกัด แต่รัฐมีพนักงานเก่ง ๆ มาก มาก ๆ กว่าผู้เสียภาษีเลยคะ มีทั้งระบบคอมพิวเตอร์มาช่วย ก่อนจะตั้งข้อหาใครรัฐต้องทำการบ้านเยอะ. เท่าที่ทำเคสมายังไม่มีคุกในกลุ่มลูกค้าคะ อย่างมากก็แค่ ยึดเงินในธนาคาร ที่แทบไม่มีเลย วางลีนทับบ้าน ซื้อขายไม่ได้. อย่าให้ไปถึงวางลีนทับที่อยู่อาศัยคุณเลยคะ รู้ตัวแล้วก็รีบๆ แก้ ๆ ไขก่อนเจ้าหน้าที่จะโผล่มานะคะ. ส่วนใหญ่ทุกรัฐจะให้อภัยไม่จับเข้าคุกนะคะ ถ้าแก้ไขก่อนเจ้าหน้าที่บ้านเมืองมาตรวจสอบ นำส่งไปคะ ย้อนหลังช่างมัน แล้วขอลดค่าปรับเงินเพิ่มกับรัฐค่ะ อ้างไปเลยคะ ไม่รู้เรื่องมือใหม่ บัญชีห่วยแตก ไม่ได้บอกไร ฟังภาษาอังกฤษไม่ออก ใช้บัญชีฝรั่ง จีน แขก เวียดนาม (no body is perfect.)
Comments from author:
ในกลุ่มลูกค้าร้านอาหารที่ทางเราดูแล จะมีการกระทบยอดขายกับ ระบบเครื่องตรวจรับเงินคะ ทั้งในร้านและ 3rd parties. ทางเรามีนโยบายรายงานยอดขายตามระบบคะ ถ้าเจ้าของกิจการยังจะยืนยันไม่ทำแบบนี้ ทางฝ่ายเราจะ ไม่รับผิดชอบและจะแจ้งให้ทราบล่วงหน้า สามเดือนในการหาคนทำบัญชีใหม่ค่ะ เนื่องจากทางทีมงานไม่ต้องการเสี่ยงไปยุ่งเรื่องกฏหมายต่างๆ ถึงแม้ว่ากฏหมายจะครุ้มครองวิชาชีพด้านนี้ก็ตามนะคะ. แต่ส่วนใหญ่กลุ่มลูกค้าจะรู้จักหน้าที่ และต้องการทำให้ถูกต้องถึงทำงานร่วมกับเรานะคะ. ถ้าเจ้าของกิจการภาษาอังกฤษดี ก็มองหาฝรั่งในท้องถิ่นนั้น ค่าตัวอาจจะแพงหน่อย แต่ ก็คุ้มกับความเสี่ยงและคำแนะนำปรึกษาที่ทางบัญชีให้มานะคะ.
สำหรับธุรกิจขายของออนไลน์ มีซอฟแวร์ ที่ขายตามท้องตลาดที่สามารถเรียกเก็บภาษีขายและนำส่งให้ พึงใช้โปรแกรมนะคะ ไม่ควรใช้การคำนวณเองนะคะ เพราะเห็นข้อผิดพลาดมาเยอะ ที่แย่ไปกว่านั้นคือกิจการเสียผลประโยชน์มากมายค่ะ เอาเงินที่ต้องจ่ายค่าปรับเงินเพิ่มไปลงทุน ไปซื้อของเก็บไว้ หรือเอาไปจ่ายโบนัสพนักงานดีกว่านะคะ.
สำหรับธุรกิจที่มีการขายสุด (ซึ่งน้อยมาก) อย่าคิดว่าทางรัฐจะตามมาหาตัวไม่เจอนะคะ มาสิคะ มานั่งนับจาน ประเมินเงินเข้าออกในบัญชีธนาคารได้หมดค่ะ. เรื่องจริงไม่ได้อ้างอิงนิยาย ใด ๆ นะคะ. สำหรับคนไม่รู้ และความซวยยังไม่มา คนรอบข้างก็เตือนกันด้วยนะคะ ได้ไม่คุ้มเสียจริงๆ ค่ะ. ที่อเมริกาแตกต่างจากเมืองไทยมากค่ะ ใต้โต๊ะ สำหรับเจ้าหน้าที่ไม่มีนะคะ ตั้งแต่อยู่ในวิชาชีพนี้ไม่ถึงสิบปียังไม่เคยเห็นและเคยเจอค่ะ.
ถ้ารู้ตัวว่าทำผิด ให้ทยอยแก้ไขนะคะ จากรายงานยอดขาย 10 ก็ทยอยเพิ่ม ไปเรื่อย ๆ จนครบยอดขายจริง ถ้าจู่ ๆ ตุ้มต้ามกระโดด ระวังงานเข้านะคะ. ปิดกิจการที่ฉ้อฉลออกไปค่ะ แล้วเปิดกิจการใหม่ขึ้นมา แล้วทำให้ถูกต้องก่อนที่จะมีการตรวจสอบ แต่ข้อแนะนำนี้ไม่ได้ช่วยแก้ปัญหานะคะ ถ้าเจ้าหน้าทีรัฐบาลมาตรวจเจอ ก็เก็บย้อนหลังตั้งแต่กิจการที่ปิดเลยนะคะ. ส่วนตัวเคยรับงานกิจการที่รัฐที่ไม่มีภาษีของเสตท ที่มีทะเลรอบ ๆ นะคะ. คือตกใจว่าทำไม รายงานภาษีขายเดือนไม่ถึง 500 แต่ยอดขายนี่สิบเท่า เขาบอกว่าบัญชีบอกมา เขาไม่ตรวจหรอก เรานี่กลัวมากค่ะ ไม่กล้าเซ็นแบบและก็แนะนำให้กลับไปหาบัญชีคนเดิมคะ. น่ากลัวมาก ถึงมากที่สุดเลยคะ ทำกันเยอะนะคะร้านอาหารที่มีทะเล เยอะ ๆ แถวนั้นนะคะ แล้ว ขอบอกนะคะ มีแต่คนไปใช้บริการบัญชีคนนั้นนะคะ ไม่รู้วันไหน จะได้ข่าวว่าคนนั้นถูกถอนใบอนุญาต หรือว่าไม่มี ใบอนุญาตเปล่าก็ไม่รู้ คาดว่าไม่น่ามีมั๊ง ถ้ามีคงไม่โจ่งแจ้งกันขนาดนั้น. เรื่องภาษีก็ถือว่าเป็นกงกรรมกงเกวียนไดนะคะ คนนั้นที่โกงภาษีขายเยอะ ๆ สุขภาพแย่คะ มีเงินเท่าไรก็ไปรักษาตัว ภาษีแทบไม่เคยจ่ายทั้งกิจการ ทั้งส่วนตัว มีทายาทกระโดด ดันไปแต่งงานกับคนมีคดี แย่นะคะชีวิตแบบนี้ หวังว่าคงพอสำนึกได้ คิดใหม่ ทำใหม่เสียนะคะ.
ภาษีอากรเป็นสีเทา ๆ ค่ะ ไม่มีขาว หรือ ดำเลย ทุกอย่างต้องมีการวางแผนใช้ช่องโหว่ทางกฏหมายและไม่น่าเกลียด จ่ายบ้างคะภาษี แต่การไม่ต้องจ่ายเต็มร้อยก็มีช่องให้ทำได้ค่ะ. รายได้ในทางภาษี อย่าไปแตะต้องคะ ว่ากันเรื่องค่าใช้จ่ายและต้นทุนกันไปคะ ทำธุรกิจ มีค่าใช้จ่ายธุรกิจ มีต้นทุนถือว่าเป็นของคู่กันนะคะ.
*ขอให้ทุกท่านแคล้วคลาดจากการตรวจสอบจากรัฐบาลท้องถิ่นและรัฐบาลกลางกันทั่วหน้าคะ*
ที่มา : Taxjar.com & Avalara.com
เรียบเรียงโดย : แหวนเพ็ชร วังคีรี โรลล์, ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต (ไม่ใช่ทนาย)
วันที่ : วันพฤหัสบดีที่ ๕ กันยายน พ.ศ. ๒๕๖๒, (ยังมีเวลายื่นภาษีออนไลน์ ถึง ๑๕ ตุลาคม นะคะ สำหรับบุคคลธรรมดา)
Thursday, September 5th, 2019.
Disclaimer: คำเตือนสำหรับผู้อ่าน
Practitioners advising clients on the financial and tax consequences of entity alternatives is not viewed as a practice of law. การให้คำปรึกษาแก่ลูกค้าเกี่ยวกับทางภาษีอากรและการเงินเกี่ยวกับโครงสร้างกิจการ ไม่ถือว่าเป็นการให้ทำปรึกษาด้านกฏหมาย
**I am not an attorney, this article is only for information and comments about investment and taxes.**
**ดิฉันไม่ใช่ทนายค่ะ บทความนี้ทำเพื่อเผยแพร่ข้อมูลเกี่ยวกับกฏหมายภาษีอากรและเกี่ยวกับการลงทุนเท่านั้น.**
**Please seek advice from Attorneys in your area for any legal issues.
** ถ้ามีปัญหาเรื่องกฏหมายในรัฐที่คุณอยู่ให้ติดต่อทนายความโดยตรงในรัฐนั้นคะ. ถ้าเรื่องถึงศาลทนายต้องมีใบอนุญาตในรัฐนั้น ๆ นะคะ. เรื่องทั่วไปเช่นอิมมิเกรชั่นใช้ทนายข้ามรัฐข้ามประเทศได้คะ
***We provide accounting, taxes and investment services for individuals and business worldwide for US Tax payer*** เรามีให้บริการด้านบัญชี ภาษีและ การลงทุนสำหรับบุคคลธรรมดาและธุรกิจค่ะ(ทั่วโลกสำหรับผู้เสียภาษีของประเทศอเมริกา)
