Unregistered business – Schedule C หลักการภาษี ธุรกิจที่ไม่ได้จดทะเบียนบริษัท

ธุรกิจขนาดเล็กทั่วไปที่ไม่ได้จดทะเบียนบริษัทรุปแบบใดๆ แค่มีใบทะเบียนการค้ากับเมืองที่ทำธุรกิจก็สามารถดำเนินการได้ปกติ  การทำธุรกิจที่ไม่ได้จดทะเบียน คือรายการค้ายังไม่เยอะ เพิ่งเริ่มต้น และหรือยังไม่แน่ใจว่าธุรกิจจะเติบโตได้แค่ไหน เช่นการรับทำอาหารส่งตามร้านอาหาร การรับจ้างทำความสะอาด การทำนวดแผนโบราณรับนวดตามบ้าน ร้านอาหารก็มีทั่วไปที่ไม่ได้จดทะเบียน ฟู๊ดทรัค ฟู๊ดคาร์ด ที่ไม่ใช่ร้านอาหาร เอเจ้นขายประกัน เอเจ้นขายบ้านที่มีลายเซ่นและไม่ได้จดทะเบียนใด ก็อยู่ในเกณฑ์ที่ต้องยื่นแบบเช่นกัน

How to file business taxes ยื่นแบบภาษีอย่างไร

กิจการที่ไม่ได้จดทะเบียน จะยื่นแบบ schedule C (small business) in form 1040 หมายถึงว่าในแบบภาษีบุคคลธรรมดา จะมีฟอร์มภายในให้กรอกสำหรับกิจการขนาดเล็ก

กิจการที่ไม่ได้จดทะเบียน ไม่ต้องแสดง งบดล แต่ต้องแสดงงบกำไรขาดทุน. ข้อเสียคือเวลากู้เงินจากทหาร ต้องเร่งหาจัดทำงบดุล ซึ่งก็ลำบาก เพราะธุรกิจส่วนใหญ่ไม่ได้ทำ record keeping เลย แค่เก็บบิล ลงโปรแกรม excel ทำธรรมดา บางรายแทบไม่ได้ทำไรเลย  เงินเข้าจากกิจการ เงินจ่ายก็รวมในบัญชีส่วนตัวไม่ได้แยกออกมา

          มีไม๊ กิจการร้านอาหารยอดขายหลัก ห้าแสนขึ้นไปถึงล้านเหรียญไม่ได้จดทะเบียนบริษัท. คำตอบคือมีค่ะ  โดยเฉพาะฝั่งรัฐแคลิฟอเนียเพราะ ระเบียบเรื่องค่าธรรมเนียมปีละ $800 แม้ว่ากิจการจะมีผลขาดทุนก็ต้องเสีย หยุดทำกิจการไปก็ต้องจ่ายไปเรื่อยๆ ขอลดก็ไม่ได้ และยิ่งกิจการมีกำไร ค่าธรรมเนียมจะไม่ใช่ $800 จะมากกว่านี้ค่ะ. 

          ไม่ได้จดทะเบียนแล้วจะป้องกันเจ้าของกิจการอย่างไรเรื่องการฟ้องร้อง  คุณควรซื้อประกันที่เกี่ยวเนื่องกับกิจการของคุณโดยเฉพาะร้านอาหาร ความเสี่ยงถูกลูกค้าฟ้องร้องเยอะ และมากกว่านั้น ถ้าคุณไปเช่าตึกเช่าอาหาร เจ้าของอาคารบังคับให้ทำประกันกิจการ ไปด้วยพร้อมกัน.

          อยากลองทำเอง ก็ทำได้เช่นกัน โดยการใช้โปรแกรมภาษีจากค่ายต่างๆ ที่รองรับ self-employed small business ค่ะ แพงกว่าแบบปกตินิดหนึ่ง ลองเชคราคาหลายๆๆ ที่. 

ไม่แนะนำสำหรับกลุ่มไม่ถนัดภาษาอังกฤษ หรือไม่เคยทำภาษี ตามที่เคยเห็น วิศวกร จบ mba ก็ทำผิด เสียผลประโยชน์มากมาย ทางเราเคยไปแก้ amend tax return ให้ค่ะ.  ให้นักภาษีทำให้ก่อนสักปี แล้วต่อไปทำเองค่ะ ฝึกจากตัวอย่างนะคะ.

Payroll ถ้ากิจการมีการจ้างงานต้องทำระบบค่าแรงไม๊

ถ้ามีการจ้างงานนอกจากเจ้าของกิจการ ควรมีการทำระบบค่าแรง มีระบบทั่วไปที่ออนไลน์ใช้ได้ หรือทำไม่เป็นก็จ้างบริษัทรับทำค่าแรงได้  โปรแกรมระบบ pos system หลายๆๆ ค่ายก็รันค่าแรงได้เช่นกัน  สิ้นปีก็มีการออกเอกสาร W2 W3, file quarterly payroll 941, 940 ตอนสิ้นปี ทำตามระเบียบเช่นเดียวกับกลุ่มที่จดทะเบียนกิจการ

ปล. ถ้ามีแต่เจ้าของกิจการกับครอบครัวไม่ต้องทำระบบค่าแรงก็ได้เช่นกันค่ะ.

Record keeping for business การทำบัญชีประจำปี

แม้ว่าไม่ได้จดทะเบียนกิจการใดๆๆ ก็ควรมีการทำบัญชี ใช้โปรแกรมอะไรก็ได้ หรือ โปรแกรม excel ง่ายๆๆ ก็ได้ คุณไม่ทราบว่าจะถูกสุ่มตรวจสอบตอนไหน. ถ้าไม่เป็นเลยก็ควรจ้าง ปีแรกๆๆ แล้วถ้าอยากประหยัด ทำเองก็ฝึกเรียนรู้จากคนที่จ้างปีต่อไปก็ทำเอง. หรือถ้าไม่อยากปวดหัวเอาเวลาไปพัฒนากิจการตัวเองก็จ้างไปเลย แต่ให้ดูว่ารายได้คุ้มกับการจ้างหรือไม่นะคะ.

ใบเสร็จ ถ้ามีการจ่ายผ่านบัตรเครดิตไม่ได้เก็บได้ แต่ถ้ามีการาการใหญ่ ๆ เช่นซื้ออุปกรณ์ ควรมีใบเสร็จเก็บไว้ รวมถึงการซื้อขายกิจการ

Sources: ที่มา :  ประสบการณ์

วันที่ : วันจันทร์ที่ ๒๐ มกราคม ๒๕๖๘  Monday, January 20^th 2025

Apologize for any typo ขออภัยสำหรับการสะกดที่ไม่ถูกต้อง

*** Disclaimer: คำเตือนสำหรับผู้อ่าน ***

*Practitioners advising clients on the financial and tax consequences of entity alternatives is not viewed as a practice of law.  การให้คำปรึกษาแก่ลูกค้าถึงเกี่ยวกับทางภาษีอากรและการเงินเกี่ยวกับโครงสร้างกิจการ ไม่ถือว่าเป็นการให้ทำปรึกษาด้านกฏหมาย*

**I am not an attorney; this article is only for information and comments about investment and taxes. **

ดิฉันไม่ใช่ทนายค่ะ บทความนี้ทำเพื่อเผยแพร่ข้อมูลเกี่ยวกับกฏหมายภาษีอากรและเกี่ยวกับการลงทุนเท่านั้น.**

***Please seek advice from Attorneys in your area for any legal issues.

ถ้ามีปัญหาเรื่องกฏหมายในรัฐที่คุณอยู่ให้ติดต่อทนายความโดยตรงในรัฐนั้นคะ. ถ้าเรื่องถึงศาลทนายต้องมีใบอนุญาตในรัฐนั้น ๆ นะคะ. เรื่องทั่วไปเช่นอิมมิเกรชั่นใช้ทนายข้ามรัฐข้ามประเทศได้คะ***

(We provide accounting, and taxes related services. Investment consulting service in USA for Thai investors is also provided.

เรามีบริการด้านบัญชีและการภาษีอากร. พร้อมมีการให้บริการที่ปรึก