USA Taxes - กฏหมายภาษีของสหรัฐอเมริกา

IRS Reminds Parents, Students to Explore Education

IRS Reminds Parents, Students to Explore Education

IRS เตือนผู้ปกครองเรื่องสิทธิประโยชน์ด้านการศึกษาอีกรอบแล้ว

 

 

ทาง The Internal Revenue Service (IRS) ช่างเป็นห่วงผู้เสียภาษี อย่างมาก และคอยเตือนถึงสิทธิ์ประโยชน์ต่าง ๆ ทางภาษีอากร เพื่อว่า เรา ๆ ท่าน ๆ ทั้งหลายจะได้รับสิทธิ์เต็มที่.  งานนี้ ทาง รัฐบาลได้เตือนผู้ปกครองที่มีบุตรหลานอยู่ในวัยเรียน เรื่อง ผลประโยชน์ต่างๆ อีกรอบเช่นกันคะ  (น่าจะสามรอบละ ในรอบ สามเดือนนี้) .  งานนี้มาเล่าอีกรอบ เพราะมีผลประโยชน์เพิ่มเติมที่ไม่ค่อยจะครอบคลุมกับครั้งที่ผ่านมานะคะ.

 

นอกจาก tax credits เช่น the American Opportunity Tax Credit และ the Lifetime Learning Credit, มันยังมีผลประโยชน์อื่นๆ ที่จะสามารถช่วยให้ผู้เสียภาษีได้แบ่งเบาภาระได้อีกคะ.  การออมเพื่อการศึกษา Savings plans, such as 529 plans, ก็เป็นอีกตัวหนึ่งที่จะช่วยให้เราประหยัดภาษีได้เช่นกันนะคะ.

 

Deductions  ค่าลดหย่อน หรือสิ่งที่ลดภาระภาษี:

Student Loan Interest Deduction  ดอกเบี้ยเงินกู้เพื่อการศึกษา

 

 

ถ้าผู้เสียภาษี มีรายได้หลังปรับปรุง modified adjusted gross income (MAGI) ในปี 2017 is ต่ำกว่า $80,000 ($165,000 กรณียื่นภาษีร่วมกันสำหรับคนแต่งงาน),  มีส่วนค่าใช้จ่ายที่สามารถหักออกจากรายได้ เช่น เงินกู้ยืมจากการศึกษาที่เราจ่ายดอกเบี้ยไปพร้อมกัน (ได้เฉพาะดอกเบี้ยคะ)  ข้อแม้คือเงินกู้เพื่อการศึกษานั้นต้องอยู่ในระบบวิทยาลัย หรือมหาวิทยาลัยคะ  กู้เรียน ม. 6 ไม่ได้คะ. for higher education. ข้อดีคือ ดอกเบี้ยเงินกู้ยืมจากการศึกษา จะไม่มีข้อจำกัดว่าเราจะใช้ Standard deduction OR itemized deduction นะคะ ใช้ได้ทุกกรณีคะ. Eligible taxpayers can claim this deduction even if they don’t itemize their deductions on Form 1040 Schedule A.

 

  • Qualified Student Loan is a loan เงินกู้ที่ได้สิทธิ:

 

    • Taken out solely to pay qualified education expenses that were for the taxpayer, their spouse or a person who was their dependent when they took out the loan. เป็นเงินที่กู้เพื่อเป็นค่าใช้จ่ายของผู้เสียภาษีเอง ภรรยา หรือลูก ๆ ใครก็ได้คะ.
    • Paid or incurred within a reasonable period of time before or after the taxpayer took out the loan. มีการจ่ายหรือมียอดค้างเกิดขึ้น ช่วงที่เรียน หรือ หลังจากที่จบการศึกษา (ไม่รู้จะมีข้อนี้มาทำไม กู้มาจ่ายตอนไหนก็ได้นิ).
    • For education provided during an academic period for an eligible student. สำหรับจ่ายค่าใช้จ่ายทางการศึกษา ช่วงที่เป็นนักศึกษาหรือเรียนอยู่
    • From someone other than a relative. ได้เฉพาะคนในครอบครัวจริง ๆ
    • That is not taken from a qualified employer plan. เงินกู้ไม่ได้กู้จากกองทุนที่เป็นสวัสดิการที่นายจ้างจัดหาให้

 

  • Qualified Education Expenses include amounts paid for the following items ค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับการศึกษา ถืออยู่ในข่าย:

 

    • Tuition and fees. ค่าเทอม
    • Room and board. ค่าที่พัก หอพัก
    • Books, supplies and equipment. ค่าหนังสือ ค่าอุปกรณ์ ค่าพวก คอมพิวเตอร์ที่ใช้ในการเรียนต่างๆ
    • Other necessary expenses, such as transportation. ค่าใช้จ่ายอื่นๆ เช่น ค่ารถ (อย่าลืมนับไมลล์ให้ดีนะคะ  เงินกู้ซื้อรถไม่ได้นะคะ)

 

Business Deduction for Work-Related Education  ค่าใช้จ่ายที่ใช้ได้ในทางธุรกิจเกี่ยวกับการศึกษา

 

 

ผู้เสียภาษีที่ทำงานด้วยและเรียนไปด้วย สามารถใช้ระบบ itemize their deductions และใช้สิทธิ์ของค่าใช้จ่ายที่เกียวกับการศึกษาเพื่อหักลดหย่อนทางภาษีอากรได้.

 

สำหรับผู้รับจ้างอิสระ self-employed workers, ก็สามารถหักค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวกับการศึกษาได้เช่นกันคะ. ข้อดีมาก ๆ คือ สามารถเอาไปหักจากรายได้ตรงๆ เลย ช่วยให้ประหยัด self-employment income 15%

 

กรณีจะเคลม ค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวกับการศึกษา เป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจนั้น ต้องทำตามกฎต่าง ๆ ดังนี้คะ:

 

  • Be working ต้องทำงาน.
  • ต้อง Itemize their deductions on Schedule A (Form 1040 or 1040NR), กรณีเป็นลูกจ้างของกิจการ.
  • กรณีเป็นผู้รับงานอิสระต้อง File Schedule C, Schedule C-EZ or Schedule F
  • มีค่าใช้จ่ายที่ถือว่าเป็นค่าใช้จ่ายที่หักได้ตามที่พูดไว้ หัวข้อแรก ๆ ค่ะ qualifying work-related education.

 

Savings Plans แผนการออมเพื่อการศึกษา:

 

Qualified Tuition Programs (529 Plans)

 

 

แต่ละรัฐจะมีแผนการออมเพื่อการศึกษาสำหรับโครงการนี้โดยตรง. เมื่อมีการถอนเงินเพื่อการศึกษาสำหรับเรียนวิทยาลัยหรือมหาวิทยาลัย จะไม่มีภาษีใด ๆ คะ รวมเงินที่ฝากเข้าและเงินที่งอกเงย.

 

Qualified expenses include การเบิกเงินจากกองทุนเพื่อใช้จ่ายในการศึกษาต้องเป็นรายการดังต่อไปนี้คะ:

 

  • Required tuition and fees. ค่าเทอมต่างๆ 
  • Books, supplies and equipment. ค่าหนังสือ อุปกรณ์การเรียนที่เกี่ยวข้อง
  • Computer or peripheral equipment, computer software and internet access and related services. ค่าคอมพิวเตอร์ โปรแกรม ต่าง ๆ อีกด้วย พร้อมค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับ อินเตอร์เนท
  • Room and board for those who qualify as at least half-time students.  สำหรับค่าทีพักนั้น ใช้ได้สำหรับนักเรียนที่ไปเรียน มากกว่าครึ่งหรือเต็มเวลา หมายถึง ต้องไม่ใช่เรียน เทอมหนึ่งแค่วิชาเดียว ควรจะเรียนอย่างน้อย ครึ่งหนึ่งของเครดิตที่อนุญาตคะ ใช่ เรียน เต็มเทอม 15 เครดิต ควรจะเรียนสัก 9 เครดิต หรือ สามเล่ม ประมาณนี้ แอบตีความให้เล็กน้อยคะ.

Additional IRS Resources ใครต้องการหาข้อมูลเพิ่มเติมไปที่ลิงค์คะ:

 

 

 

เรียบเรียงโดย        : แหวนเพ็ชร วังคีรี โรลล์ (ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต)

ที่มา                        : Issue Number:    IR-2017-163

 

วันที่                        : วันเสาร์ที่ 30 กันยายน 2560, Saturday, September 30          2017

Related Posts