US Retirement system ระบบเงินเกษียณของอเมริกา
ส่วนใหญ่คนที่ทำงานประจำ ไม่ว่าจะระบบบริษัทเอกชน หรือ ทำงานกับราชการ ท้องถิ่น หรือ รัฐบาลกลาง จะได้รับสวัสดิการ เกี่ยวกับการฝากเงินเข้ากองทุนหลังเกษียณ. ระบบของธุรกิจเอกชน หรือรัฐบาล จะคล้าย ๆ กันจุดที่ พนักงานได้นำส่งเงินเข้ากองทุน โดยการหักจากเงินเดือนที่ได้รับในแต่ละงวด.
แต่กฏหมายเงินเกษียณทั้งรัฐบาลและเอกชนจะแตกต่างกันออกไป ถ้าเขียนละเอียดจริง ๆ จะยาวมาก ซึ่งก็ไม่ถนัด เพราะนอกจากจะทำให้ผู้อ่าน เบื่อ แล้วผู้เขียนก็ไม่ชอบนะคะ ขอบอกไว้ล่วงหน้า.
เงินเกษียณของ เอกชนก็จะมี 401(k)s, SEP 401(k)s, IRAs, Pension รุ่นเดิม ๆ
ของหน่วยงานราชการจะมีพวก Pension, 403(a,b)s , 457(b)
ปล. 1 กองทุน เกษียณที่กำลังจะพูดต่อไปนี้ กฏหมายไมได้บังคับให้กิจการจะต้องมีนะคะ. แต่ถ้ามีกฏหมายจะครุ้มครองคะ.
ปล2. เงินนี้ไม่เกี่ยวกับ เงินที่เราจะได้รับจาก Social Security Benefit นะคะ คนละงานกันและกฏหมายคนละฉบับ ซึ่งกฏหมายบังคับให้นายจ้างทุกหมู่เหล่า ถ้ามีการจ่ายค่าจ้างเงินเดือนมีหน้าที่หักภาษีและนำส่ง Social Security & Medicare.
ปล.3 เนื่องจากกองทุนรีไทเม้นมีประโยชน์กับพลเมือง กฏหมายครุ้มครอง แต่ข้อจำกัดก็มีเยอะนะคะ เช่นถ้าเราถอนเงินก่อนกำหนด ก็เจอค่าปรับที่ 10% for 401(k)s. แต่ถอนดาวน์บ้านได้นะคะหลังแรกให้ $10,000. ถ้าอายุมากกว่า 55 เจ็บป่วยบ่อยก็ถอนได้คะ ไม่มีค่าปรับ แต่ต้องมีหนังสือจากแพทย์.
หลัก ๆ เงินเกษียณทั้งรัฐบาลและเอกชนจะมี สอง (2) ประเภทดังนี้คะ
1.) Defined Benefit เราเรียกอีกอย่างว่า Pension
คำนี้แปลเป็นไทยจริง ๆ ก็เหมือนกับว่า สวัสดิการที่มีการกำหนดเป็นระเบียบไว้แล้วตามนโยบายของหน่วยงานนั้น ๆ
ส่วนมาก เฉพาะหน่วยงานราชการที่ใช้คะ ก็มีของเอกชนบ้าง โดยเฉพาะกิจการที่เปิดมานาน และใช้ระบบนี้. ตัวอย่างนะคะ บริษัทที่ทำอยู่มี สองระบบ ทั้ง Defined Benefit & Defined contribution ตัวแรก ถูกยกเลิกไปแล้วแต่เนื่องจากเป็นแผนที่มีมานาน พนักงาน ที่ทำงานรุ่น ก่อน ๆ จะได้สิทธิ์นี้. พนักงานรุ่นหลัง ๆ จะได้ใช้ข้อ 2. Defined contribution เดี๋ยวจะอธิบายต่อไปคะ.
Pension คือจะมีสูตรการคำนวณที่แน่นอน สำหรับพนักงานที่เกษียณ เช่น พนักงานที่ ทำงาน 25 years of service จะได้รับเงินเดือนเฉลี่ย ห้าปีสุดท้ายของเงินเดือน. ตัวอย่างเช่น เราเงินเดือน $5,000 พอเราเกษียณ เราจะได้รับเงิน -60% of $5,000 คือ $3,000 ไปจนเราจากโลกนี้ไป. หรือ เรามีภรรยา เราต้องการให้ภรรยารับเงินนั้นต่อ หลังจากเราเสีย เงินเพนชั้นที่เราอาจจะได้รับก็ลดลงมา อาจจะเป็นเดือนละ $2,200 ตัวเลขตัวอย่างนะคะ.
เงินเกษียณนี้จะมีในกลุ่ม ข้าราชการของรัฐ ข้าราชการตำรวจ ซึ่งส่วนใหญ่ ทำงาน 15 ปี อาจจะได้รับเพนชั่นแล้ว ถ้าทำงาน 20 ปี อาจจะได้เงินเดือน 90% ของเงินเดือนเพราะความเสี่ยงสูงนะคะ.
วิธีนี้ไม่ค่อยนิยมในกลุ่มของเอกชนคะ เพราะ ตัวอย่าง GM ก็ล้มไปแล้ว ต้นทุนสูงค่ะในการบริหารและจ่ายคืนให้กับพนักงานที่เกษียณ.
2.) Defined contribution ไม่ได้เรียก เพนชั่นคะ
คาดว่าทุกคนคงจะรู้จัก กองทุน 401(k), IRS, SEP, Solo 401(k) , 403(b), 407(b). แปลจากอังกฤษเป็นไทยก็ประมาณว่าเงินเกษียณที่กำหนด อัตราเปอรเซ็นที่พนักงาน ต้องฝากเข้ากองทุน อาจจะเป็น 3% – 20% และกิจการจะจ่ายสมทบให้ 100% of 4%, then 50% of 4% , เต็มที่ถ้าเราฝาก 8% เข้ากองทุน เราจะได้รับเงินจากนายจ้าง ที่ 6% ฟรี ๆ เลยคะ (แต่มีภาษี).
เงินเกษียณทุกประเภท สามารถกำหนด ตั้งขึ้นมาได้ว่า (โดยนายจ้าง) ให้พนักงานสมทบเท่าไรก็ได้ นายจ้างไม่ต้องสมทบก็ได้คะ. มี สองถึงสามแบบให้เลือก กรณี เราเป็นนายจ้าง.
สำหรับลูกจ้าง เราก็อยากทำงานกับกิจการที่จ่ายสมทบใช่ปะคะ มีทั้งขนาด เล็ก กลาง ใหญ่คะ. กิจการมีกองทุนนี้เพื่อที่จะดึงดูดให้พนักงานทำงาน และเรียกความสนใจในการทำงานคะ.
กรณี ที่นายจ้าง ตั้งขึ้นมาแบบไม่ต้องสมทบ ก็พวก ของราชการ เช่น 403(b), 4057 , 401(k) ก็สามารถทำได้เช่นกันคะ.
วิธีนี้นิยมทั่วไปมากมายในธุรกิจที่อเมริกา เพราะมีกฏหมายออกมาครุ้มครอง ว่าเงิน กองทุน ไม่ใช่สมบัติ หรือ ทรัพย์สินของกิจการ. เป็นอิสระ และรัฐบาลก็การันตีความเสี่ยงด้วยคะ ไม่ได้เสี่ยงหุ้นตกนะคะ เป็นไปตามวัฐจักร. กฏหมายป้องกัน กรณีที่กิจการ ล้มละลาย แต่กองทุน จะยังคงอยู่คะ.
The gross income limitation ข้อจำกัดด้านรายได้
การฝากเงินเข้ากองทุน จะไม่มีข้อจำกัดด้านรายได้สำหรับ เพนชั่น แต่อาจจะมีระเบียบภายในกิจการ ว่า เงินได้สูงสุดอาจจะอยุ่ที่ กี่แสนต่อปี
สำหรับ Defined Contrition กลุ่มพวก 401(k)s, IRAs, SEP, จะมีข้อกำหนดไว้คะ
โดยส่วนใหญ่ถ้าครอบครัวหนึ่งรายได้มากกว่า $270,000/years ก็จะฝากเข้าไม่ได้แล้วคะ. คนโสดก็ลดลงมา ครอบครัว รวมถึงสามีและภรรยานะคะ.
การฝากเงินเข้า 401(k)s จะฝากได้ไม่เกิน $18,000/year กรณีอายุมากกว่า 50 years ก็ฝากเพิ่มได้อีก $6,000 รวมได้ปีหนึ่งก็ $24,000 /year สำหรับคนอายุมากกว่า 50 years.
สำหรับ IRA นี่แบบฝากเองนะคะ ไม่มีใครจ่ายเงินสมทบให้เรา ครอบครัวรายได้มากกว่า $119,000/year ก็ฝากไม่ได้แล้วคะ เกินกำหนด. ถ้าเรารายได้ต่ำกว่านี้ เราฝากได้ถึง $5,500 – $6,500 เพิ่มให้ อีก $1,000 กรณีอายุมากกว่า 50 ซึ่งคล้าย ๆ กับ 401(k)s. กรณีคนในครอบครัวมีกองทุนอื่น ๆเช่น 401(k)s จากที่ทำงานนะคะ.
สำหรับครอบครัวที่ไม่ได้มีรีไทมเม้นอื่นๆ นอกจาก IRAs. ฐานรายได้ที่กำหนดว่าไม่สามารถฝากเงินเข้าได้แล้วจะอยู่ที่ $196,000 ให้โอกาสมากมายเลยคะ. แค่ไม่มีใครจ่ายสมทบให้เท่านั้นเอง.
สำหรับครอบครัวรายได้ต่ำ จะได้เครดิต (เคยเขียน เกี่ยวกับ retirement saving credit) ก่อนหน้านี้หาอ่านได้คะ ใครที่รายได้ ต่ำกว่า $60,000/year ต่อครอบครัว สามีภรรยา มีโอกาสได้เครดิตนะคะ.
เล่ามาแค่คร่าว ๆ นะคะ ให้อ่านเพิ่มได้คะ.
อ้างอิงตาม ที่ทาง the IRS ได้กำหนดไว้และเปลี่ยนแปลงทุกปี ตามอัตราเงินเฟ้อคะ. IRS Announces 2017 Pension Plan Limitations; 401(k) Contribution Limit Remains Unchanged at $18,000 for 2017
Before or After-tax retirement – ฝากก่อนหลังหักภาษีดี
ให้สังเกตุนะคะ แต่ละแผนการฝากเงินเกษียณจะมีถาม Traditional or Roth?
Traditional คือการนำเงินก่อนหักภาษีเข้าไปฝากในกองทุนคะ
ฉะนั้นเวลาเราถอน เราก็จะต้องเสียภาษีนะคะ. จะดีตรงที่ถ้าเรารู้ว่าในอนาคต รายได้เราจะไม่เยอะ ให้ฝากก่อนหักคะ เวลาถอน ก็ให้ถอนไม่เกิน ปีละเท่าไร เพื่อเราจะได้ไม่ต้องจ่ายภาษีสูง ๆ
ถอนเงินมาเท่าไร รวมทั้งเงินที่งอกเงย พร้อมส่วนที่ได้ฟรีจากนายจ้างก็คิดภาษีเต็ม ๆ คะ.
Roth การฝากเงินเข้ากองทุนหลังหักภาษีคะ
ฉะนั้น เมื่อเราถอนเงินมาใช้ เงินต้นที่เรานำฝากเข้า จะไม่มีการเสียภาษีนะคะ เราเสียไว้แล้ว. และเงินที่เรางอกเงยขึ้นมาคือไม่จ่ายภาษีปกตินะคะ. ตัวอย่างเช่น เรามีเงินต้นฝากเข้ากองทุนหลังหักภาษีที่ $200,000 เมื่อเราอายุ ใกล้ 60 กองทุนเพิ่มมาที่ $500,000 เงินงอก $300,000 ($500,000 – $200,000) ก็ไม่เสียภาษีตามระเบียบ IRS ค่ะ. **แก้ไข** 2/22/2020
ข้อดีคือ ถ้าเรารู้ว่าในอนาคต เราจะรวยมากกว่านี้ ก็ให้เขาหักไว้เลยคะ จะได้ไม่ต้องแบกภาระในอนาคต.
Self-employ นายตัวเองอยากมีกองทุน
ต่อต่อแบงค์ได้เลยคะ มีบริการ พวกกลุ่มกิจการเล่นหุ้นต่าง ๆ มีหมดคะ เช่น Schwab, Fidelity, Scott trade, TD Ameritrade, and etc., เขามีบริหารเหล่านี้นะคะ.
สะดวกรวดเร็ว จ่ายค่าธรรมเนียมตามมารยาท เขาบริหารให้ได้เลยคะ.
ไม่มีอะไรฟรีในโลกคะ ทำเองก็ได้ค่ะ ถ้ามีเวลา แต่ควรจะตามระเบียบของ IRS แม่น ๆ นะคะ.
ส่วนตัวทำเองได้คะ ศึกษาระเบียบได้ แต่ไม่ทำเองคะ จ้างผู้เชี่ยวชาญดีกว่า เอาสติปัญญาเราไปทำสิ่งที่เราถนัดดีกว่าคะ. เพราะมันมีการตรวจสอบเยอะและเอกสารต้องแม่นมาก ๆ.
Saving is great – ฝากเงินเข้าเกษียณมีแต่ดี มากว่าเสีย
ส่วนตัวแล้วก่อนมาที่อเมริกา เคยนำเงินฝากเข้ากองทุน Provident fund ที่คล้าย ๆ ว่านายจ้างจ่ายสมทบ กี่เปอรเซ็น เนื่องจากทำงานไม่ครบกำหนด ที่จะได้ส่วนที่สมทบ ก็ได้เฉพาะเงินของตัวเองออกมา นิดหน่อยเมื่อเปรียบเทียบค่าเงินที่นี.
อยู่อเมริกา ทำงานกับ เอกชนตลอด และ ทุกที่มีกองทุนเกษียณ 401(k) ให้สมทบ. ก็สมทบไปนะคะ ไม่ได้ศึกษาไรมากมาย กลับไทยคราวก่อนคุยกับเพื่อน ที่ทำงานมา 20 ปี มีเงิน รีไทมเม้นให้ด้วย เขาสะสม เปลี่ยนค่าเงินออกมา เราทำงาน 3 ปี ส่งสมทบที่ปีละ 6% ได้มากกว่า เพื่อนที่ทำงานกับกิจการมานานกว่า 20 ปีเลยคะ. เลยรู้ซึ้งว่าเราช่างโชคดีเสียนี่กระไร ทำงานเก็บเงินแปปเดียวมี เงินเกษียณพอสมควร.
โอกาสเราต่างกันนะคะ ถ้าเราแสวงหา และรู้จักเก็บออม ชีวิตบั้นปลายเราก็ปลอดภัย ไม่ต้องทำงานหนักตอนที่เราชรานะคะ.
เงินรีไทม์เม้น หรือ เกษียณมีเยอะแยะคะ เลือกให้เหมาะสมกับเรา. ที่สำคัญเลือกกองทุนที่ให้เราลือกเล่นหุ้นได้ด้วยก็ดีนะคะ การบริหารดี ทำให้เราเงินงอกเงย เพิ่ม ผลผลิต เป็นที่พึงพอใจคะ.
เรียบเรียงโดย : แหวนเพ็ชร วังคีรี โรลล์ (ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต)
ที่มา : IR-2016-141, Oct. 27, 2016 , Retirement Topic, และประสบการณ์จากการเรียนและหาความรู้
วันที่ : วันศุกร์ที่ 16 มิถุนายน 2560, Friday, June 16th 2016
