เรื่องที่เจ้าของกิจการขนาดเล็กควรทราบในการดำเนินธุรกิจให้ปลอดภัยสบายใจ ป้องกันปัญหาที่อาจจะเกิดขึ้นในอนาคต
- หนี้สูญ สำหรับ ผู้เสียภาษีทั่วไปที่ใช้ระบบ เงินสด ไม่สามารถหักออกเป็นค่าใช้จ่ายได้ แต่สามารถหักออกจากยอดรับได้ เท่าที่ทราบ โดยทั่วไปกิจการขนาดเล็ก เลือกลงบัญชีระบบเงินสด และจ่ายภาษีระบบเงินสด
- ค่าอาหารเครื่องดื่ม ที่เราไปกินข้าวนอกบ้าน เลี้ยงลูกค้าหักได้แค่ 50% ขอย้ำว่า ค่าใช้จ่ายตัวนี้เราต้องสามารถอธิบายได้ว่าเกี่ยวกับธุรกิจเท่านั้น และจำเป็นต่อการดำเนินธุรกิจ แล้วเจ้าของร้านอาหารมีค่าใช้จ่ายตัวนี้ได้หรือไม่ ตอบว่าได้ แต่ต้องหาเหตุผลที่เหมาะสม เช่น สำรวจร้านอื่นๆ เพื่อเป็นแนวทางในการปรับปรุงร้านของตัวเอง ไม่แนะนำให้มีค่าใช้จ่ายตัวนี้มาก เพราะจะดึงดูดความสนใจ
- ค่า สมาชิกต่าง ๆ for business or social clubs, such as a country club.ค่าใช้จ่ายที่สามารถใช้ได้คือ ค่าแม๊กกาซีนที่เราจ่ายและเก็บไว้ที่ลูกค้าอ่าน ค่าหนังสือพิมพ์
- ค่าเดินทาง ในการเคลมค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับรถที่เราใช้ในการดำเนินธุรกิจ การเดินทางจากบ้านมาทำงาน ไม่สามารถใช้ได้ เรียกว่า Commuting costs เราต้องหักออกในการคำนวณไมลล์ รถ เนื่องจาก เจ้าหน้าที่จะไม่เชื่อว่าเราจะใช้รถสำหรับการทำงาน ทั้งหมด
- ค่าปรับต่าง ๆ Fines or penalties paid for violation of laws ไม่สามารถหักเป็นค่าใช้จ่ายทางภาษีได้ ต้องบวกกลับ แต่ใช้เป็นค่าใช้จ่ายปกติในการประกอบกิจการ
- ค่าHealth club expenses ถึงแม้ว่าจะให้พนักงานใช้บริการ เช่น เราเปิดร้านนวด และต้องบำบัด ออกกำลังกาย เพื่อคลายกล้ามเนื้อ ยังงนี้ก็ไม่สามารถใช้เป็นค่าใช้จ่ายได้
- ค่าใช้จ่ายในการวิ่งเต้นต่าง ๆ ที่เกี่ยวกับการเมือง Lobbying expenses in regard to politics
- บริจาคเงินให้แก่พรรคการเมืองต่าง ๆ Political contributions
- ค่าอาหาร ขณะที่เดินทางไปทำธุรกิจ แต่ไม่เกี่ยวกับธุรกิจ เช่น เดินทาง ไปพบลูกค้า สองวัน สามวันที่เหลือ เที่ยวจ่ายค่าอาหาร อันนี้จะใช้ไม่ได้ เลย
- ค่าใช้จ่ายในการเรียน อบรมต่าง ๆ ก่อนที่จะได้ลายเซ่นเพื่อประกอบอาชีพ เช่น เราต้องการลายเซ่น เพื่อนวด เรามีการจ่ายค่าเรียนต่าง ๆ ค่าอบรม อันนี้ไม่สามารถนำมาหักเป็นค่าใช้จ่ายของกิจการได้ กฏนี้จะแยกกับ ส่วนตัว (ไม่เกี่ยวกับธุรกิจ) เราสามารถเบิกค่าใช้จ่ายในการศึกษาได้ แต่ต้องมีเอกสารประกอบ เช่น พวก ค่าเทอม อุปกรณ์การเรียน …เมื่อไหร่เราสามารถ หัก ค่าอบรม สัมนา ต่าง ๆ ได้. เราสามารถหักค่าใช้จ่ายต่าง ๆ ได้ หลังจากที่เราได้รับลายเซ่น และค่าใช้จ่ายที่จ่ายออกไป เพื่อ การอบรม และการรักษาสถานะ ลายเซ่นของเรา ตัวอย่างเช่น เราได้ลายเซ่น นวดแล้ว เราต้องจ่ายค่าธรรมเนียมต่าง ๆ อันนี้ถือว่าเป็นค่าใช้จ่าย ได้ .
- ค่าโทรศัพท์บ้าน สายตรง เช่น เราใช้บ้านเป็นออฟฟิต ค่าโทรศัพท์ตัวนี้จะใช้ไมได้เลย มือถือปลอดภัยที่สุด และไม่ได้ห้าม
- ค่าเสื้อผ้า เช่น ยูนิฟอร์ม ไม่สามารถใช้ได้ ถ้าเราสามารถใส่ในโอกาสต่าง ๆ เช่น ชุด คนทำอาหาร อันนี้ไม่สามารถใส่ไปทำธุรกรรมได้ ใส่เฉพาะในร้าน ก็ใช้ได้ปกติ ถ้าเป็นเสื้อผ้าต่าง ๆ ที่คนปกติ ใส่ได้ คือใช้ไม่ได้เลย
- ค่าใช้จ่ายด้านภาษีต่าง ๆ เช่นค่าภาษี รายได้ของเจ้าของกิจการ หรือของกิจการ ที่เป็น C-Corporation.
- ค่าใช้จ่ายภาษีส่วนที่หักจากพนักงานไว้ เช่น เราหักภาษี หัก ณ ที่จ่ายไว้ 1000 เราจ่ายสมทบ 1000 เราสามารถหักเป็นค่าใช้จ่ายกิจการได้แค่ 1000 ส่วนที่เราได้จ่ายสมทบไว้เท่านั้น
อ้างอิง GLEIM, Continuing Professional Education (CPE).
เรียบเรียงโดย แหวนเพ็ชร วังคีรี โรลล์ (ผู้สอบบัญชีรับอนุญาติ)
วันที่ 22 มีนาคม 2559 (2016).
