Here’s what people should know about taking early withdrawals from retirement plans

Here’s what people should know about taking early withdrawals from retirement plans

ใครที่จะถอนเงินรีไทมเม้น(เงินเกษียณ) ควรทราบจุดนี้ด้วย

ไม่รู้กวนใครหรือเปล่านะคะ ฤดูกาลภาษี มาเตือนคนที่จะถอนเงินรีไทมเม้นมาใช้  เพราะมีแต่คนเขาฝากเงินกัน เพราะจะได้ลดหย่อนภาษีบ้าง ได้เครดิตกันบ้าง  ช่วยให้จ่ายภาษีน้อยลงบ้าน เพราะเลื่อนการรับรู้รายได้ออกไป เช่น traditional IRA ต่าง ๆ. ก็จะพูดตลอดนะคะเรื่องการออมนี่สำคัญมาก  เพราะ ไม่เห็นโรงศพก็ไม่หลั่งน้ำตากัน  ครอบครัวตกงาน หัวหน้าครอบครัวจากไปกระทันหัน รายได้ไรก็ไม่มี ออมก็ไม่มี ลำบากกันมากมายเลยนะคะ.  มีเงินออม จะช่วยได้เยอะหลายๆ ประเด็นเลยค่ะ.

ใครจะถอนเงินรีไทม์เม้นมาใช้ก็ให้พิจารณาดังนี้ค่ะ:

  • Early Withdrawals ถอนเงินก่อนกำหนด.  คือคุณถอนเงินเกษียณมาใช้ก่อนอายุ 59½ (ไม่เกี่ยวกับเงิน โซเซียลนะคะ).
     
  • Additional Taxภาษีที่เพิ่มขึ้น.  น้า IRS คิดค่าปรับที่  10 percent สำหรับกลุ่มถอนเงินก่อนกำหนดนะคะ.  มีข้อยกเว้นนิดหนึ่งนะคะ เช่น เสียชีวิต (ทายาทได้) ซื้อบ้านหลังแรก ได้ที่ 10000, ป่วยไม่สบายหนักถอนไปจ่ายค่าโรงพยาบาล (มีกฏยิบย่อยอีก), ทหารที่ถูกส่งไปประจำการ จำเป็นต้องใช้เงิน, พิการก็ได้,  หรือถอนโดย น้า ไออาเอสเอง เพราะถูกวาง Levy by the IRS, กลุ่มที่อายุมากกว่า 55 ที่ทำงาน ในเครือข่ายความเสี่ยงสุง เช่น ราชการตำรวจ ไรก็มีข้อยกเว้นด้วยนะคะ.  There are some exceptions to this rule.
  • Nontaxable Withdrawals ถอนไปเท่าไรก็ไม่มีภาษี. ก็กลุ่ม ที่จ่ายภาษีแล้วนะคะ เช่น Roth IRA –The additional tax does not apply to nontaxable withdrawals. These include withdrawals of contributions that taxpayers paid tax on before they put them into the retirement plan.
  • Rollovers are a nontaxable withdrawal การโอนระหว่าง กองทุน ไปอีกกองทุนไม่เสียภาษีเช่นกัน. A rollover  กลุ่มนี้ยกตัวอย่างก็ คนทำงาน เปลี่ยนงานใหม่แล้ว โอน เงินเกษียณไปที่หน่วยงานใหม่  หรือ เกิดจากความไม่พอใจส่วนตัวของกองทุนที่มีแล้ว ไปเปิดบริการกับกองทุนใหม่ แล้วโอนไป เพราะเล่นหุ้นได้สะดวกก็มี แบบนี้ก็ได้คะ ตราบใดที่ไม่ได้ถอนเงินออกมา. happens when taxpayers take cash or other assets from one retirement plan and put the money in another plan within 60 days. A rollover can also happen when they direct their plan administrator to make the payment directly to another retirement plan or to an IRA.
  • Form 5329 ฟอร์มไว้กรอกกลุ่มถอนเงินออกมาใช้ก่อนกำหนดค่ะ . Taxpayers who took an early withdrawal last year may have to file Form 5329 with their federal tax return. 
  • Use IRS e-file แนะนำให้ใช้ระบบออนไลน์.  กรมสรรพากรอเมริกาบอกเลย การถอนเงินเกษียณมาก่อนกำหนด มัน ค่อนข้างซับซ้อน ให้กรอกแบบออนไลน์  (คือไม่แนะนำให้กรอกมือกัน ซึ่งยังเห็นอยู่ และทึ่งมาก เรานี่ไม่กล้าเลย  ทำเป็นวันคงไม่เสร็จ ตายห้า กรอกผิดปะว้า นึกอยู่ ขนาดใช้โปรแกรม เดี๊ยนยังตรวจแล้วตรวจอีก). Early withdrawal rules can be complex. IRS e-file is the easiest and most accurate way to file a tax return. The tax software will pick the right tax forms, do the math, and help find tax benefits.

ใครอยากอ่านเพิ่มเติม ก็เชิญทางนี้ไป แหล่งข้อมูลแบบไม่ต้องแปลให้เลยค้า More information:
IRA FAQs – Distributions
Do I Meet an Exception to the Additional Tax on Early Distributions from IRAs or Retirement Plans?
Publication 590-B, Distributions from Individual Retirement Arrangements
Publication 575, Pension and Annuity Income
Filing Your Taxes
IRS Tax Map

Share this tip on social media — #IRSTaxTip: Here’s what people should know about taking early withdrawals from retirement plans. https://go.usa.gov/xESNc

Comments from author:

ส่วนตัวแล้วตั้งแต่ทำบัญชีให้เจ้าของร้านอาหรมานี่ ซึ่งส่วนใหญ่ไม่มีเงินรีไทมเม้นกันเลย ทุกอย่างขึ้นอยู่กับร้านหมด ขายร้านได้ก็ได้เงินก้อน  ลืมนึกถึงไป ขายร้านจะได้เท่าไร บางร้านขายได้ ต่ำกว่าแสน บางร้านขายได้ สี่แสน มันคงจะพอนะคะตอนเกษียณนะคะ.  ก็จะแนะนำให้ทยอยฝากกันไปคะ เอาที่ตามกฏหมายว่าไว้แบบได้เครดิตด้วย ก็อยู่กันทีปีละ 5500 – 6500(สำหรับกลุ่ม สว ที่อยุมากกว่า 55)  ทำมากัน สองสามปี เงินเก็บก็เริ่มมีกันคนละ 10000-50000 นะคะ บางคนฉลาดเอาไปซื้อกองทุนที่มีกำไร หรือซื้อหุ้นเอง หุ้นก็หุ้นมาค่ะ ไม่ได้แค่นอนนิ่ง ๆ ไว้เลยค่ะ.

คนไม่มีกิจการอะไร ทำงานประจำ ทำงานอิสระ รายได้แม้ว่าจะไม่เยอะ ก็ควรทยอยสะสมเดือนละ 100-500 เอาที่ได้ แล้วก็ทำแบบลืม ๆ อย่าเอามาใช้ค่ะ ถ้าจำเป็นจะซื้อบ้านก็ถอนได้ตั้ง 10000 เหรียญ แล้วค่อยไปเสียภาษีเอา. คุณไม่ออมกันวันนี้จะออมกันวันไหนค่ะ  รอให้ พระเจ้า พระอรหันต์ พระคุณเจ้า หลวงพ่อดัง ๆ ดลบันดาลให้มีชีวิตดีมั่งค่ำร่ำรวย  ท่านคงจะช่วยกันได้หมดนคะ  ถ้าท่านช่วยได้หมด คงจะไม่มีคนจนกันเลยงานนี้  คนรวยเพราะได้แรงดลบันดาลจากท่าน แสดงว่าคุณคงเป็นคนดีมาก กรรมดีเยอะ ก็เห็นนะคะ แต่น้อยมาก.  คนดีจริงๆ เขาทำมาหากิน ขยันสร้างเนื้อสร้างตัวกัน.  งมงายได้นะคะ เอาที่เราสบายใจ แต่เราก็ต้องช่วยตัวเราเองด้วยนะคะ. 

**ขอให้เงินออมที่มีกันจงเพิ่มพูล งอกเงย งดงาม อลังการงานสร้าง พอใช้ตอนเกษียณกันทั่วหน้านะค้า** 

ที่มา                   Issue Number:  Tax Tip 2019-36

เรียบเรียงโดย          : แหวนเพ็ชร วังคีรี โรลล์, ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต (ไม่ใช่ทนาย)

วันที่                    :  วันศุกร์ที่ 12 เมษายน 2561 (ก่อนครบกำหนดยื่นภาษีบุคคลธรรมดา อีก 3 วัน)

Disclaimer: คำเตือนสำหรับผู้อ่าน

Practitioners advising clients on the financial and tax consequences of entity alternatives is not viewed as a practice of law.  การให้คำปรึกษาแก่ลูกค้าถึงเกี่ยวกับทางภาษีอากรและการเงินเกี่ยวกับโครงสร้างกิจการ ไม่ถือว่าเป็นการให้ทำปรึกษาด้านกฏหมาย

**I am not an attorney, this article is only for information and comments about investment and taxes.**

**ดิฉันไม่ใช่ทนายค่ะ บทความนี้ทำเพื่อเผยแพร่ข้อมูลเกี่ยวกับกฏหมายภาษีอากรและเกี่ยวกับการลงทุนเท่านั้น.**

Tax professions defined by the IRS

Tax professions defined by the IRS

นักภาษีอากรในอเมริกา นิยมจากรมสรรพากรอเมริกา

นิยามคนที่มีวิชาชีพทางภาษีอากร และสามารถทำภาษีให้กับผู้เสียภาษีได้ถูกต้องตามกฏหมายคือต้องมี IRS Preparer Tax Identification Number (PTIN).  แต่ควรจะรู้ว่า คนที่ทำภาษี ล้วนมีคุณสมบัติแตกต่างกันออกไปนะคะ ตามวุฒิการศึกษา การฝึกอบรม และประสบการณ์ทำงานต่าง .

ในฐานะที่คุณเป็นผู้เสียภาษี คุณควรจะทราบว่า คนทำภาษีให้คุณนั้น มีคุณสมบัติอย่างไร ให้ถามนะคะ ถามได้ค่ะ คุณถามได้ตามกฏหมาย และคนทำภาษีมีหน้าที่ตอบคำถามนะคะ. ผู้ทำภาษีมีคุณสมบัติต่าง ๆ ดังนี้ค่ะ

UNLIMITED REPRESENTATION RIGHTS กลุ่มที่สามารถประสานงานติดต่อกับ กรมสรรพากรอเมริกาโดยไม่มีข้อจำกัดมีดังต่อไปนี้ค่ะ: Enrolled agents เรารู้กันคือ EA , certified public accountants เรารู้กันคือ CPA, and attorneys กลุ่มทนายความค่ะ. สรุปนะคะมีแค่สามกลุ่มที่มีสิทธิเหล่านี้.  ผู้ที่มีคุณสมบัติ สามกลุ่มนี้ สามารถ ตอบปัญหาเรือ่งการตรวจสอบ การเตรียมเอกสาร การชี้แจง การจ่ายเงิน การเรียกเก็บเงิน สารพัดปัญหาค่ะ clients on any matters including audits, payment/collection issues, and appeals.

Enrolled Agents หรือ EA – ลายเซ่นออกโดย กรมสรรพากรอเมริกาโดยตรงค่ะ Licensed by the IRS.

จะเป็นกลุ่มนี้ได้ต้องสอบนะคะ ต่างๆ ดังนี้ค่ะ federal tax planning, individual and business tax return preparation, and representation. พอได้ลายเซ่นแล้วนะคะ ก็ต้อง มีการอบรม 72 ชม. ในทุก สามปีค่ะ.  ใครอยากเป็น คลิกไปที่ลิงค์นะคะ. Enrolled Agent Program

Certified Public Accountants – กลุ่มนี้จะสอบลายเซ่นของแต่ละรัฐค่ะ มี 50 รัฐในอเมริกา ก็เลือกเอาจะสอบที่ไหนค่ะ เอาที่คุณสบายใจ อยู่รัฐไหนก็สอบได้ทุกรัฐค่ะ และลงทะเบียนได้ทุกรัฐ  แถมทำภาษีได้ทุกรัฐนะคะ ไม่จำกัดต้องอยู่ในรัฐนั้น ๆ เลยค่ะ.  คุณสมบัติของแต่ละรัฐจะคล้าย ๆ นะคะ แต่จะไม่เหมือนกันหมดค่ะ  บางรัฐ มีปริญญาตรี ก็พอ และก็เรียนเพิ่มอีก 24-25 เครดิตเพื่อให้ได้ 150 หน่วยกิตที่จะเอามาสอบ.  ไม่ค่อยได้ตามค่ะ รู้ว่า แคลิ ฟอเนีย จบไรก็ได้ค่ะ ไปสอบได้ ถ้ามีพื้นฐานการบัญชีที่ทางเสตทบังคับไว้ และก้ไม่จำเป็นต้องมีปริญญาโทนะคะ.  คนเรียนปริญญาโทส่วนใหญ่ก็ เอาหว่า ไหน ต้องเรียนเพิ่มอีกตั้ง 24 หน่วย เรียนโทไปเลย เพิ่ม อีก สิบเครดิตเองกก็ได้กันแล้ว.  ลายเซ่นซีพีเอ ต้องเก็บชั่วโมงค่ะ 80 ชม. ทุกสองปีนะคะ.  และต้องทำตัวให้ดีด้วยนะคะ  มีกฏข้อหนึ่งระบุว่า “CPA must be professional at all time” อาจจะพูดเพี้ยนนิดหนึ่ง แต่ความหมายคือ จะซี้ซั่ว มั่วตั้วไม่ได้ค่ะ แม้ว่าจะไม่ได้ทำภาษี หรือจะ เป็นผู้สอบก็เถอะ คนเคยติดคุก ถึงได้เลายเซ่นยากนะคะ.  CPA ไม่จำเป็นต้องทำภาษี หรือเป็นผู้สอบคำ ทำไรได้หลายอย่างนะคะ” 

Attorneys ทนายความ – ทนายก็ได้ลายเซ่นของแต่ละเสตทเช่นกันค่ะ เขาก็ต้องเรียนต้องสอบเหมือนกันกว่าจะได้ลายเซ่นมานะคะ.  ทนายเขามีหลายสาขานะคะ เวลาไปหาทนายที่ทำภาษี ต้องถามหา ว่า ยูทำพวก พวกภาษีนะคะ.  ทนายดีตรงที่ว่าแก้ต่างในศาลได้ค่ะ  CPA ทำไม่ได้เลยคะ  ถ้ามีเรื่องต้องหาทนาย อย่างเดียวค่ะ  ทนายเขาจะมี client privilege เรา CPA ไม่มีตัวนี้นะคะ. ถ้าเจอแบบ ทนายด้วย ซพีเอ ด้วย ก็หรูหรา อลังการงานสร้างเลยคะคุณ.

LIMITED REPRESENTATION RIGHTS กลุ่มที่ทำภาษีได้ แต่มีข้อจำกัดบางตัวค่ะ:  กลุ่มนี่ไม่ใช่ สามกลุ่มที่ว่านะคะ แต่ก็มีลายเซ่นทำภาษีได้ปกติค่ะ. เขาสามารถ เป็นตัวแทนแก้ต่างให้กับ ลูกค้าที่ทำภาษีในปีนั้น ๆ ได้ค่ะ.:

Annual Filing Season Program Participants กลุ่มยื่นภาษีได้เป็นรายปี – กลุ่มนี้ช่วยทำภาษีได้ทุกปี  โปรแกรมนี้ออกจาก ทาง กรมสรรพากรอเมริกาเช่นกันนะคะ. และจะระบุเป็นปี ๆ ไป ว่าทำได้ปีไหนบ้าง และ มีการอบรมตามความเหมาะสมนะคะ .

Beginning with returns filed after Dec. 31, 2015, only Annual Filing Season Program participants have limited practice rights. Learn more about this program.

PTIN Holders กลุ่มที่มีเลขประจำตัวในการทำภาษี – Tax return preparers who have an active preparer tax identification number, but no professional credentials and do not participate in the Annual Filing Season Program, are authorized to prepare tax returns. Beginning January 1, 2016, this is the only authority they have. They have no authority to represent clients before the IRS (except regarding returns they prepared and filed December 31, 2015, and prior). โปรแกรมนี้ แค่ทำภาษีได้ค่ะ ไม่สามารถ เป็นตัวแทนแก้ต่างอะไรได้.

DIRECTORY OF FEDERAL TAX RETURN PREPARERS WITH CREDENTIALS AND SELECT QUALIFICATIONS ใครอยากมองหาผู้ทำภาษีคลิกไปที่ลิงค์ค่ะ  เก็บภาษาอังกฤษไว้ให้อ่านกันไปเลย : To help taxpayers determine return preparer credentials and qualifications, the IRS has a public directory containing certain tax professionals. The searchable, sortable database includes the name, city, state, and zip code of attorneys, CPAs, enrolled agents, enrolled retirement plan agents, and enrolled actuaries with valid PTINs for 2016, as well as Annual Filing Season Program Record of Completion recipients.

REMINDER คำเตือน: ใครก็ตามที่ทำภาษีต้องมี เลข IRS issued preparer tax identification number (PTIN) ถึงจะถูกต้องตามกฏหมายนะคะ.

Tax return preparers who have PTINs but are not listed in the directory may provide quality return preparation services, but choose any return preparer wisely. Always inquire about their education and training.

Additional guidance ข้อมูลไปอ่านเพิ่มเติมค่ะ:

Comments from author:

มีถามมาเยอะค่ะ เราก็เจอกับตัวเอง “คุณแหวนค่ะ คนทำภาษีขอข้อมูลส่วนตัวหนูหมดเลยค่ะ ภาษีปีก่อน ใบขับขี่ วันเดือนปีเกิด สารพัดเลย หนูไม่กล้าให้”  เราตอบ “คุณค่ะ ถ้าคุณไม่ให้เขาจะทำภาษีให้คุณได้ไงค่ะ  การยื่นภาษีเราต้องใช้ รายได้ปีก่อน กรอกในการยื่นออนไลน์นะคะ หรือว่าคุณจะปริ๊นกระดาษเอง  อ้อ แล้วถ้าไม่ใส่วันเดือนปีเกิด มันก็ทำเข้าระบบไม่ได้นะคะคุณ  เขาไม่กรอกกระดาษกันคะคุณ  เขาใส่โปรแกรมนะคะ.  เราบอกอีกว่า “ ให้ขอ ดู PTIN and credential license” นะคะ ว่าเขามีลายเซ่นแบบไหน.  ที่บอกไปคือ ถ้ากลุ่มที่มีลายเซ่น เขาจะเก็บความลับลูกค้าคะ จะไม่เอาไปทำมิดีมิร้าย มันคดีอาญานะคะ มีสิทธิถูกถอนลายเซ่นได้นะคะคุณ.

เมื่อปีที่แล้ว มีผู้เสียภาษีรุ่นน้อง มาถาม “ทำภาษีเปล่าครับ ลองทำเองแล้วเสียภาษีเยอะมาก”  เราตอบ “ มาทำภาษีกับดิฉันไม่ได้ทำให้คุณเสียภาษีลดลงคะ แต่จะทำให้ถูกต้องนะคะ  อะไรหักได้ตามกฏหมายก็จะบอกค่ะ”.  พอเราทำไปทำมา อ้าวทำกันเอง กรอกภาษีผิดอีก ย้ายรัฐกัน ย้ายที่ทำงานกัน ย้ายบ้านกัน มียอดลงทุนปีก่อน ๆ ขาดทุน ก็ไม่ได้เอามาหักกัน ผลขาดทุนกิจการก็ไม่เอามาหักกัน. 

คนทั่วไปถ้ามีแค่เงินเดือน W2 เราจะแนะนำไปหาที่ทำฟรี ถ้ารายได้ไม่เกินที่จะได้สิทธิฟรี หรือให้ซื้อโปรแกรมทำกันเอง ตอบปัญหาง่าย ๆ นอกจากนี้เราจะแนะนำให้หามืออาชีพ.  เพราะการทำภาษีนั้น ถ้าไม่ได้เรียนมา คุณจะไม่เข้าใจว่ามันคืออะไรรึ  ยิ่งภาษีของธุรกิจ กรอกกันเอง เข้าใจเปล่าน๊อ  แต่ก็มีทำกันได้นะคะ ไม่ผิดด้วย ยอมรับทึ่ง กลุ่มนี้จะให้มืออาชีพทำให้ ปีแรก ๆ แล้วต่อมาก็เรียนรู้ทำกันเอง อยากประหยัดเงิน บวกมีความว่าง ก็ทำกันเองก็เยอะค่ะ. 

ในการที่จะเลือกคนทำภาษีนั้น เอาที่เราชอบเป็นการส่วนตัวดีที่สุดค่ะ เพราะหลายๆคนก็มีความสามารถเหมือนกัน  แต่รสนิยมส่วนตัวทำให้การสื่อสารเข้าใจง่าย การทำงานคล่องแคล่ว และมีมารยาทต่อกัน  เช่น นะคะ ตัวอย่างใกล้ตัว คนทำภาษีเป็นคนโผงผาง ได้คือ ได้ ไม่ได้คือไม่ได้ อย่ามาซี้ซั้ว อันไหน ดีคือบอกให้ทำ อันไหนช่วยประหยัดภาษีไปหามา เช่น มีลูกค้าถาม “คุณคะ ดิฉันไปเมืองไทย ซื้อ ของตกแตง ร้านแบบไทย ๆ มาเยอะแยะเลย เป็นภาษาไทย ใช้ได้ไม๊ค่ะ  ไปอบรมละได้ไม๊ค่ะ. เราก็ตอบ ได้สิคุณ  แต่คุณต้อง เอามาเสียภาษีซื้อนะจ๊ะ  ซึ่งก็คุ้มใช่ปะคะ  เสียภาษีซื้อไม่ถึง 10 เปอรเซ็น ยังเอาไปหักได้ถึง 90 เปอรเซ็น เรื่อง การอบรมจะไม่มีภาษี ก็ได้ใช้หมด เพียงแต่ให้เก็บใบเสร็จ จ่ายผ่านบัตรเครดิตอเมริกาได้ยิ่งดี มีเสตทเม้นให้พร้อม.   ถ้าเคยใช้บริการคนไหน ก็ใช้คนนั้นไป เขาดูแลเราดีมาตลอด พลาดนิดหน่อยก็ปกติ พลาดแล้วแก้ไขให้ก็ต้องให้อภัยนะคะ ไม่ใช่เขาพลาดหน่อยเดียวหนีเขา ถามตัวคุณเอง ไม่เคยทำไรพลาดรึ  แต่พวกพลาดไม่รับผิดชอบ นี่อย่าไปสนใจค่ะ เห็นคนทำภาษีบางคน สัพแต่ทำ ไม่ใส่ใจผลประโยชน์ผู้เสียภาษี ไม่ถามหาเอกสาร ไม่แนะนำไรที่เราไม่เป็นประโยชน์.  ปล. เกิดกับเราเช่นกัน เราไม่บอกไรเลย เพราะไม่ชอบเป็นการส่วนตัว ดันเผลอรับงานเพราะรับปากเพื่อน แบบนี้ก็มีนะคะ (การไล่ทางอ้อมทำได้หลายแนวทาง อิอิ).

*ขอให้ทุกท่านเจอผู้ทำภาษีที่ถูกใจกันทั่วหน้าค่ะ*

ที่มา                   Understanding Tax Return Preparer Credentials and Qualifications

เรียบเรียงโดย          : แหวนเพ็ชร วังคีรี โรลล์, ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต (ไม่ใช่ทนาย)

วันที่                    :  วันพฤหัสบดีที่ ๔ เดือนเมษายน พ.ศ. ๒๕๖๒, April 4th 2019

Disclaimer: คำเตือนสำหรับผู้อ่าน

Practitioners advising clients on the financial and tax consequences of entity alternatives is not viewed as a practice of law.  การให้คำปรึกษาแก่ลูกค้าถึงเกี่ยวกับทางภาษีอากรและการเงินเกี่ยวกับโครงสร้างกิจการ ไม่ถือว่าเป็นการให้ทำปรึกษาด้านกฏหมาย

**I am not an attorney, this article is only for information and comments about investment and taxes.**

**ดิฉันไม่ใช่ทนายค่ะ บทความนี้ทำเพื่อเผยแพร่ข้อมูลเกี่ยวกับกฏหมายภาษีอากรและเกี่ยวกับการลงทุนเท่านั้น.**

Things taxpayers should know about claiming dependents

Things taxpayers should know about claiming dependents

การเคลมค่าลดหย่อนคนที่เราเลี้ยงดูในทางภาษีอากร (ไม่มีแล้ว)

ก่อนเข้าสู่ประเด็น ต้องขอเตือนผู้เสียภาษีทุกท่านที่ยังไมพร้อมในการยื่นแบบบุคคลธรรมดา (ทุกเหตุผลที่ไม่สามารถยื่นภาษีได้ภายใน 15 เมษายน ปีนี้ 2061 (2019) ให้ยื่นแบบขอเลื่อนไปก่อน หรือ จ่ายภาษีบ้างตามลิงค์นะคะ https://www.irs.gov/forms-pubs/about-form-4868 เข้า.   สำหรับคนที่รู้ตัวว่าจะไม่มีภาษีเลย ก็ไม่ต้องทำไรค่ะ.

ในฐานะที่ตัวเอง ได้แนะนำให้แต่ละคนทำภาษีกันเองบ้าง รับทำงาน ภาษีให้กรณี ยุ่งยาก วุ่นวายบ้าง ไม่ว่ากรณีไหน ๆ ก็จะคอยเตือนหรือสอบถามกลุ่มลูกค้าตลอด ว่าได้เลี้ยงดูพ่อแม่ที่เป็นอเมริกันไม๊  ลูก ๆ ละ มีเลขประจำตัวผู้เสียภาษียัง (กรณีนักลงทุนมาจากไทย ด้วยวีซ่าลงทุน  ซึ่ง เด็ก ๆ น้อง ๆ จะไม่ได้ เลข SSN เหมือนเช่นพ่อและแม่)

หลายคนก็รู้แล้วกฏหมายได้เปลี่ยนแปลงไป ว่า เรา ๆ ท่าน ๆ ไม่สามารถเคลม ค่าลดหย่อน หรือ exemption ได้แล้ว  ทำให้ผู้เสียหายที่มีลูก 5-6 คน เศร้ากันไปตาม ๆ รวม ค่าลดหน่อยบุตรต่อคน 4 พันกว่า ๆ ลูกห้าคนก็ สองหมื่นแล้ว พ่อแมพี่ รวมปาเข้าไปก็สามหมื่นเอามาหักออกได้.  สำหรับกลุ่มไม่มีลูกก็ได้เฮฮา กันไป เพราะ ค่าลดหย่อนมาตราฐานก็มากกันไปแล้ว เป็นเท่าตัวกันเลยทีเดียว.  เสียใจด้วยนะคะ ท่านพ่อแม่ทั้งหลายที่ไม่ได้เคลมบุตร เป็นค่าลดหย่อนซะแล้ว.

ข้อเท็จจริงที่ผู้เสียภาษีควรทราบมีดังนี้นะคะ (แปลให้จากบทความ):

Claiming dependents. การเคลมคนที่เราอุปการะเลี้ยงดู
ผู้ที่เราเลี้ยงดูไม่ว่าจะเป็นลูก ๆ หรือ ญาติสนิท ก็จะมีการตรวจสอบว่าอยู่ในขอบข่ายที่เคลมได้ไม๊  set of tests. การที่จะเคลมใครนั้น ต้องมี SSN นะคะ เช่น พ่อแม่ คนที่เราเลี้ยงดู.

Dependents cannot claim dependents คนที่เราเคลมไม่ได้. ง่ายมาก คนที่ถูกคนอื่นเคลมได้ เราก็ทำไรไม่ได้  เช่น พ่อแม่มีลูกห้าคน ลูกคนโตเคลมพ่อแม่แล้วก็ลูกคนอื่นเคลมไม่ได้  หรือ แต่งงาน แล้วหย่า แบ่งเคลมลูกกัน  ก็ซ้ำซ้อนไม่ได้ ทำได้คนเดียวคะ.

Dependents may have to file a tax return คนที่เราเคลมภาษี อาจจะต้องยื่นภาษีเองด้วยนะคะ. มันก็ขึ้นอยุ่กับ ถ้าเป็นลูกน้อง ๆ มีรายได้เท่าไร ถ้ามากกว่า 4000 ก็ต้องยื่นภาษีเองละคะ (นั่นกฏปีที่ผ่านมา) This depends on certain factors รายได้เด็กก็มีส่วน เด็กจะยื่นภาษีเอง  เด็ก แต่งงานเร็ว สามียื่นแล้ว (มีสามีพ่อแม่ไม่ทราบเพราะ ยังอายุ แค่ 18) ก็พูด ๆ ไปนะคะ ตามความเป็นไปได้  เห็นพี่อีกคน เอาลูกมาเคลมเพราะน้อง เรียนอยู่ ม. ปลาย แต่น้องทำงาน ด้วย น้องมีรายได้ แม่เอาน้องมาเคลม กลายเป็นว่า ไออาเอส ตามเงินคืนเกือบหมดนะคะ.  ควรสอบถาลูก ๆ ด้วยนะคะ ว่า ทำงานด้วยเปล่าและเท่าไร ลูกมีปันผล ไม๊  เด็กบางคน ปู่ย่าตายายรวย มีเงินฝากให้ ในนามเด็ก ปันผลก็เยอะนะคะ สิ่งต่าง ๆ เหล่านี้พ่อแม่ต้องรุ้ เพราะบางกรณี ต้องรวมคำนวณรายได้ลูก ๆ ด้วยค่ะ.  ที่ไม่เห็นคือรายได้จาก social security benefit ยังไม่มีช่องให้กรอกของเด็กเลยค่ะ รอดไปกันทั่วหน้า .

Child Tax Credit เครดิตจากลูกๆ . อันนี้เรื่องใหญ่ เพราะ ปี 2018-2028 เครดิตลูกนั้นปาเข้าไปคนละ 2000 ต่อคนต่อไปแล้วค่ะ ตราบใดที่น้อง อายุไม่เกิน 17 ปี ถ้ามากกว่านั้นก็เคลมได้ค่ะ แต่น้อง ๆ จะเคลมแบบอื่น ได้ที่ 500 เข้าข่ายเราเคลมพ่อแม่ที่เราเลี้ยงดูก็ได้ คนละ 500 นะคะ.  เครดิตรวมคนละ 2000 นะคะ แต่ถ้าไม่ได้ยื่นภาษีเลยนั้น จะได้คืนแค่ คนละ 1400 ค่ะ. สำหรับกลุ่มนักลงทุนนัน ถ้าไม่มี SSN จะได้ไม่คืนนะคะ ได้แค่เครดิตนะคะ แต่ก็ยังดี ช่วยลดภาษีได้คะ. ปล. เพิ่งตรวจน้องนักลงทุนที่ได้เครดิต สำหรับน้องที่มี ITIN = $500, SSN = $2,000 (มีลูกเกิดที่นี่)

Credit for Other Dependents อันนี้รวมถึงลูกอายุมากกว่า 17 และพ่อแม่ที่พูดถึงไปหัวข้อบนนะคะ.. Taxpayers may be able to claim this credit for qualifying relatives and children who don’t qualify for the Child Tax Credit.

ถ้าสามี หรือภรรยาฝรั่ง หรือใครก็ได้ ภาษาดีกลาง ดีมาก ให้ไปอ่านได้จากเวบไซด์ได้เลยค่ะ ตามลิงค์ Taxpayers can get answers to questions about claiming dependents, such as Whom May I Claim as a Dependent, by using the Interactive Tax Assistant tool.


More Information:
Publication 17, Your Federal Income Tax
Publication 501, Exemptions, Standard Deduction and Filing Information.
Publication 972, Child Tax Credit.

Comments from author:

คนที่เราจะเคลมเครดิตได้โดยเฉพาะลูก ๆ นี่ต้องมี SSN นะคะ จะได้ที่ $2000 แต่ถ้าไม่ได้เสียภาษีไรไว้เลย ไม่เคยถูกหักภาษีไว้เลยจะได้แค่ 1400 เรียกว่า refundable credit. 600 = NON refundable credit คือไม่ให้คืนคะ เอาแค่หักกลบกับยอดภาษีที่ต้องจ่ายค่ะ.

สำหรับนักลงทนที่มาด้วยกับลูก ๆ ให้ขอ ITIN เลขประจำตัวผุ้เสียภาษี น้อง ๆ ได้เครดิตที่ $500 จะอยู่ในหมวด other dependents; parents., kid older than 17 ในกลุ่มลูกอายุมากกว่า 17 พ่อแม่ แฟนสาว ที่อยุ่ด้วยกัน ประมาณนี้นะคะ.  เพิ่งกลับไปดูแบบของน้องนักลงทุน  น้องได้แค่เครดิตบุตรแค่คนละ 500 นะคะ.

*กฏหมายใหม่ออกมาโดยเฉพาะเรื่องการตัด personal exemption นี่ทำให้ ต่างชาติที่มาทำงานเช่น น้อง ๆ ออแพร์ ที่ต้องยื่นแบบ 1040NR นี่หมดสิทธิใช้ลดหย่อนส่วนตัวกันไปเลย.   อีกกลุ่มคือคนมีลูกหลายคนก็เสียเปรียบกันไป  อย่างว่านะคะ กฏหมายที่ออกมาไมได้มีไรสมบูรณ์ทุกอย่าง แต่รัฐคงมองเห็นแล้วว่าคนส่วนใหญ่ มีลูกไม่เยอะ และ ไม่ได้คำนึงถึงคนต่างชาติ  เพราะนโยบายรัฐบาลไม่สนับสุนการจ้างงานต่างชาติเลย (ความจริงจากการสำรวจ ไม่มีกฏหมายเขียนไว้ค่ะ)

**ขอให้ทุกคนใช้สิทธิทางภาษีอากรให้เต็มที่ค่ะ** 

**ขอให้ทุกคนใช้สิทธิทางภาษีอากรให้เต็มที่ค่ะ** 

ที่มา                   Issue Number: Tax Reform Tax Tip 2019-35

เรียบเรียงโดย          : แหวนเพ็ชร วังคีรี โรลล์, ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต (ไม่ใช่ทนาย)

วันที่                    : วันศุกร์ที่ ๕ เมษายน พ.ศ. ๒๕๖๒, Friday, April 5th 2019

Disclaimer: คำเตือนสำหรับผู้อ่าน

Practitioners advising clients on the financial and tax consequences of entity alternatives is not viewed as a practice of law.  การให้คำปรึกษาแก่ลูกค้าถึงเกี่ยวกับทางภาษีอากรและการเงินเกี่ยวกับโครงสร้างกิจการ ไม่ถือว่าเป็นการให้ทำปรึกษาด้านกฏหมาย

**I am not an attorney, this article is only for information and comments about investment and taxes.**

**ดิฉันไม่ใช่ทนายค่ะ บทความนี้ทำเพื่อเผยแพร่ข้อมูลเกี่ยวกับกฏหมายภาษีอากรและเกี่ยวกับการลงทุนเท่านั้น.**

Social Security: Understanding Spouse’s Benefits

เรื่องผลประโยชน์ของคู่สมรสนี่เป็นอะไรที่บรรดา สาว ๆ หนุ่ม ๆ สนใจกันมาตลอด โดยเฉพาะคนที่ไม่ได้ทำงานอยู่บ้านเลี้ยงลูก ไม่ได้นำส่งเงิน social security and medicare เหมืนกับคนทำงานทั่วไป.  พอชรามาจะทำไรกินหว่า คงต้องนึกถึงกันบ้างละ เว้นว่าจะคิดแค่ว่าทำวันนี้ให้ดีที่สุดแล้วพรุ่งนี้จะดีเอง  ถ้ากลุ่มนี้ได้เผลอมาอ่าน ให้รีบผ่าน ๆ ค่ะ อย่าไปอ่านมันจะปรี๊ด กรี๊ดสนั่นแล้วจะหาว่าเรา พูดถึงจริงอีก.  ไม่แขวะแระ เข้าเรื่องกันดีกว่า. 

คนเขียนบทความนี้คือคุณ Jim Borland, Acting Deputy Commissioner for Communications จากสำนักงานเองเลยคะ ดิฉันแค่แปล ๆ ให้พวกใส่ไข่.  คุณจะได้เห็นมุมอองของเจ้าหน้าที่โดยตรง. ส่วนการใส่ไข่ก็เป็นมุมดิฉันเองนะคะ ไม่ใช่คนอื่นใดทั้งนั้น. J

การใช้ชีวิตร่วมกัน ในกระบวนการ คือ การมีส่วนร่วมต่าง ๆ ของคู่สมรส เช่น บ้าน และ ทรัพย์สินต่าง ๆ ด้วย. ถ้าคุณมีความเข้าใจว่าในอนาคตคุณจะเกษียณอย่างไร มีผลกระทบอะไรบ้างระหว่างคุณกับคู่สมรส.  การวางแผนชีวิตวัยเกษียณนั้นจะช่วยได้ดีอย่างยิ่งค่ะ.

เราจะมองในมุมของคุณในฐานะคู่สมรสที่ไม่ได้ทำงานนะคะ.  ผลประโยชน์สูงสุดที่คุณจะได้รับ เมื่อเกษียณตามปกติคือ 62 ½  นั่นคือ เต็มที่ 50 % ของคู่สมรส เมื่อเขาเกษียณ.

ถ้าคุณทำงานด้วย ทางสำนักงานจะจ่ายเงินในส่วนของคุณก่อน. ถ้าคุณยังสมรสอยู่ คุณไม่สามารถไปขอรับเงินส่วนของคู่สมรสได้จนกว่าเขาจะรับเงินส่วนของเขา ข้อยกเว้นคือกลุ่มหย่า (แต่งงานนานกว่า 10 ปีถึงได้) คุณไปขอสวัสดิการเมื่อคุณเกษียณได้ แม้ว่าอดีตคุ่สมรสยังไม่ขอรับผลประโยชน์ก็ตาม. ตีความว่า สมมุตคุณ 62 ½  อดีต คู่สมรส มีเมียใหม่แล้ว ไม่รับเงินเกษียณ แต่คุณถึงเกณฑ์ ก็จัดการไปรับเลย. percent of your spouse’s full retirement age amount if you are full retirement age when you take it. If you qualify for your own retirement benefit and a spouse’s benefit, we always pay your own benefit first.  You cannot receive spouse’s benefits unless your spouse is receiving his or her retirement benefits (except for divorced spouses).

อันนี้แบบสับสน ขอตีความว่า  ถ้าคุณรับส่วนของคุณก่อนขณะที่รอรับคู่สมรส รับผลประโยชน์เมื่อเขาอายุถึงเกณฑ์, เมื่อต่อมาคุณมาขอรับผลประโยชน์ในส่วนของคู่สมรส, คุณยังคงได้รับส่วนของคุณต่อไป ซึ่งทำให้คุณอาจจะได้รับต่ำกว่า ครึ่งหนึ่งถ้ารอรับส่วนของสามี.  อ่านเพิ่มเติมในเวบไซด์ค่ะ.  จำได้เมือปี 2015 มีกฏหมายออกมาว่า ถ้าเลือกรับผลประโยชน์แล้ว จะเปลี่ยนไม่ได้ รับแล้วรับเลย นี่น่าจะเป็นการขยายความค่ะ  ก่อนปี 2015 คู่สมรสสามารถเปลี่ยนกลับมารับยอดเงินที่มากกว่าได้  กรณีนี้ จะเป็นกลุ่มที่ภรรยาก็ทำงานของตัวเองด้วยนะคะ. If you took your reduced retirement first while waiting for your spouse to reach retirement age, when you add spouse’s benefits later, your own retirement portion remains reduced which causes the total retirement and spouses benefit together to total less than 50 percent of the worker’s amount. You can find out more on our website.

ในทางกลับกัน, ถ้าเงินเกษียณคู่สมรสมากกว่าคุณ , แล้วเขาเลือกรับผลประโยชน์รวดเร็ว คืออาจจะเริ่มที่ 62 ½  เลย ไม่รอจน 67, พอรับแล้วคู่สมรสคุณเกิด จากโลกนี้ไป  (รับแล้วเดสสะมอเร่)  ในฐานะที่คุณเป็นคู่สมรสที่ยังมีชีวิต คุณก็จะได้รับส่วนของเขา แต่อาจจะมากกว่า ส่วนที่เขาเคยได้รับก็ได้  (รับในฐานะหม้าย มากกว่ารัฐในขณะยังมีชีวิตค่ะ).  On the other hand, if your spouse’s retirement benefit is higher than your retirement benefit, and he or she chooses to take reduced benefits and dies first, your survivor benefit will be reduced, but may be higher than what your spouse received.

ถ้าคนที่ทำงาน ขอรับผลประโยชน์เร็ว ก่อนอายุ ชราที่สุด สมมุต 67 แล้วขอรับที่ 62 ½  จะมีกฏหมายอีกตัวมาบังคังใช้. ยิ่งสับสนเข้าไปอีก กฏมีแบบนี้นะคะ ถ้าขอรับแล้วต่อมาเสียชีวิต เงินที่คู่สมรสจะได้รับก็จะ เอามาเปรียบเทียบกัน  ระหว่าง ถ้าคู่สมรส ขอรับที่อายุ 67 แล้วไม่ได้เสียชีวิต อยู่ยงคงกระพันธ์ จะได้เท่าไร มาดูเทียบกับ 82.5 เปอรเซ็น ของเงินที่คู่สมรสจะได้รับเมื่อ อายุ 67 แล้วเดสสะมอเร่.  งงเนอะ  ถ้าเราตีความเอง เขาจะดูว่า ถ้านาย ก ไก่ รับที่อายุ 67 ได้ 2500 แล้วไม่เคยเสียชีวิตเลย ภรรยาใน ก. ไก่ ก็ไม่ได้รับมากกว่านี้หรอก.  If the deceased worker started receiving reduced retirement benefits before their full retirement age, a special rule called the retirement insurance benefit limit may apply to the surviving spouse. The retirement insurance benefit limit is the maximum survivor benefit you may receive. Generally, the limit is the higher of:

  • The reduced monthly retirement benefit to which the deceased spouse would have been entitled if they had lived, or
  • 82.5 percent of the unreduced deceased spouse’s monthly benefit if they had started receiving benefits at their full retirement age (rather than choosing to receive a reduced retirement benefit early).

ใครอ่านภาษาอังกฤษไม่ออก ให้สามี อ่านเองนะคะ เขาจะได้เข้าใจด้วยกัน  คุณแค่รู้คร่าว ๆก็พอ (คนแปล ให้ยังมึนเลย) Knowing how your finances affect your spouse’s can help both of you avoid future impacts on your incomes. When it comes to information, we have over 80 years of experience. Access a wealth of useful information by visiting our benefits planners.

Comments from author:

ไม่ได้ยุให้นั่งรอรับสวัสดิการนะคะ  ยุให้คุณนะ ช่วยตัวเอง อย่าคอยแต่พึ่งคนอื่น เกิดเหตุการณ์ไรขึ้นมาจะลำบาก มีเงินก็จ้างอย่างเดียวแล้วจะไปเหลืออะไรใช่เปล่าค่ะ.  เรื่องการดูแลครอบครัวใช่จะเป็นหน้าที่สามี เสมอไป ภรรยาก็ต้องช่วยกัน   ไม่ว่า จะรวยน้อย รวยกลาง รวยมากก็เหอะ ความแน่นอนคือความไม่แน่นอน มีโอกาสได้มาอเมริกา ก็ฉกฉวยกันนะคะ  คุณเท่านั้นที่จะช่วยตัวคุณเองได้ สำหรับดิฉันเอง ช่วยได้แต่คำแนะนะคะ  คงไม่มีเวลาไปทำไรได้มากกว่านี้  เพราะก็มีหน้าที่การเป็นผู้ดูแลครอบครัวเช่นเดียวกับ สามี.

ที่มา                 SSA, Jim Borland, Acting Deputy Commissioner for Communications

เรียบเรียงโดย               : แหวนเพ็ชร วังคีรี โรลล์, ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต (ไม่ใช่ทนาย)

วันที่                  :  วันพฤหัสบดีที่ ๑๔ เดือนมีนาคม พ.ศ. ๒๕๖๒, Wednesday, March 14th, 2019

Disclaimer: คำเตือนสำหรับผู้อ่าน

Practitioners advising clients on the financial and tax consequences of entity alternatives is not viewed as a practice of law.  การให้คำปรึกษาแก่ลูกค้าถึงเกี่ยวกับทางภาษีอากรและการเงินเกี่ยวกับโครงสร้างกิจการ ไม่ถือว่าเป็นการให้ทำปรึกษาด้านกฏหมาย

**I am not an attorney, this article is only for information and comments about investment and taxes.**

**ดิฉันไม่ใช่ทนายค่ะ บทความนี้ทำเพื่อเผยแพร่ข้อมูลเกี่ยวกับกฏหมายภาษีอากรและเกี่ยวกับการลงทุนเท่านั้น.**

IRS: Refunds of $1.4 billion waiting to be claimed by individuals who have not filed federal income tax returns for 2015

IRS: Refunds of $1.4 billion waiting to be claimed by individuals who have not filed federal income tax returns for 2015

ตกใจ! IRS ของอเมริการะบุว่า มีคนไม่เคลมภาษีที่ควรได้ในปี 2015 ประมาณ 1.4 บิลเลี่ยนดอลล่าร์

หัวข้อนี้เป็นไรที่น่าสนใจ เพราะว่ามีคนไม่ยื่นแบบภาษีทั้งที่ตัวเองจะได้เงินคืนกัน เฉพาะปี 2015 ที่ประมาณ 1.4 บิลเลี่ยนดอลล่าร์กันไปเลย.  มีสถิติแยกออกมาเป็นรัฐด้วยนะคะ. ย้ำนะคะ เป็นภาษีบุคคลธรรมดาไม่ใช่ นิติบุคคลค่ะ.

หลายคนคงสงสัยว่าทำไม ทางกรมสรรพากรอเมริการู้ล่ะ.  เขาก็รู้สิค่ะคุณ รู้ได้อย่างไร ก็จากการายงานจากทางนายจ้างนี่แหละค่ะ  ถ้าใครทำงานบริษัท ทาง รัฐบาลสั่งให้รายงานไปว่า ใครมีรายได้เท่าไร จุดไหน ภาษีหักไว้เท่าไร ไปยังที่กรมสรรพากรอเมริกา.  ถ้านายจ้างไม่รายงานก็มีค่าปรับเงินเพิ่มคนไม่รายงานอีกรอบ สูงด้วยนะคะ  บางรายเจอ ทบต้นทบดอก ปิดบริษัทไปแล้ว ทางรัฐบาลมาทวงต่อจากกรรมการ ประธาน หรือผู้มีอำนาจแบบไม่จบสิ้นเลยค่ะคุณ.

ใครรู้จักใครไม่ชอบรัฐบาลเรื่องการจ่ายภาษี ไป กระตุ้น ถาม ๆ กันหน่อยนะคะ ว่ายูยื่นภาษีกันยัง ถ้ายูทำงานมาตลอดนะ หักภาษีไว้ แต่ไม่เคยมีจดหมายมาทวงจากกรมสรรพากรนี่แหละตัวดีว่า “คุณจะได้เงินคืนค้า”.  ที่บอกอย่างนี้ เพราะรู้ว่า ใครค้างภาษี ไม่เกิน ปีครึ่ง ทาง กรมสรรพากรอเมริกาจะทวงมาทันที พร้อมคำนวณเบี้ยปรับและเงินเพิ่มให้แบบสวยสดงดงามค่ะ.

บอกเขาไปนะคะ ยูอยากได้เงินคืน ยูต้องยื่นภายในปีนี้นะ ไม่เกิน 15 เมษายน สำหรับภาษีปี 2015 ถ้านานกว่านี้ก็อดเลย เพราะจะได้แค่เครดิต แต่จะไม่ได้คืนนะคะ..

ทาง The IRS ได้ประมาณว่ายอดที่แต่ละคนจะได้รับประมาณ $879 — เงินจำนวนนี้ ถ้าคนไทยเรา ๆ ก็ซื้อตั๋วกลับไทย ไปกลับได้สบายนะคะ.

อุ๊บ ขอเตือนนิดหนึ่ง ถ้าจะยื่นแบบ 2015 ให้ยื่น 2016-2017 รวมถึง 2018 นะคะ ไม่งั้นจะไม่ได้เงินคืนค่ะ ทาง The IRS ต้องรู้ก่อนคะว่าปีต่อ ๆ มาคุณจะไม่ค้าง เพราะถ้าปีต่อมามียอดต้องจ่ายเขาจะหักกลบลบหนี้ให้คุณได้นะคะ. ข้อดีอีกข้อหนึ่งกรณีใครค้างค่าเลี้ยงดูบุตร ถ้าคุณยื่นแบบไปแล้วจะได้คืน ทางเจ้าหน้าที่ก็จะหักกลบลบหนี้ให้คุณได้ด้วย กลุ่มนี้จะรู้ตัวแน่นอน เพราะรัฐจะส่งจดหมายทวงยันเลย. .นี่รวมถึงหนี้พวก กองทุนกู้ยืมเพื่อการศึกษาด้วยนะคะ เขาจะหักไว้หมดนะแหละค่ะ หักจากภาษีที่ไม่ได้ยื่นดีกว่าไปหักเงินในบัญชีธนาคารคุณนะคะ.

สำหรับกลุ่มที่รายได้ไม่เกินปีละ  53267 แล้วไม่ได้ยืนภาษีไป เพราว่าฉันไม่มีภาระภาษีนั้น น่าจะลองยื่นดูนะคะ เพราะคุณจะได้เครดิต พวก earned income ( By failing to file a tax return, people stand to lose more than just their refund of taxes withheld or paid during 2015. Many low- and moderate-income workers may be eligible for the Earned Income Tax Credit (EITC). For 2015, the credit was worth as much as $6,242. The EITC helps individuals and families whose incomes are below certain thresholds. The thresholds for 2015 were:

  • $47,747 ($53,267 if married filing jointly) for those with three or more qualifying children;
  • $44,454 ($49,974 if married filing jointly) for people with two qualifying children;
  • $39,131 ($44,651 if married filing jointly) for those with one qualifying child, and;
  • $14,820 ($20,330 if married filing jointly) for people without qualifying children.

ถ้าหาฟอร์มที่จะยื่นไม่เจอ ก็ติดต่อ ไปยัง กรมสรรพากรอเมริกาได้เลยนะคะ น่าจะมีโปรแกรมปีเก่า ๆ ขายนะคะ ถ้ากรอก แบบกระดาษกันไม่เป็น. Current and prior year tax forms (such as the tax year 2015 Form 1040, 1040A and 1040EZ) and instructions are available on the IRS.gov Forms and Publications page or by calling toll-free 800-TAX-FORM (800-829-3676).

สำหรับใครที่เคยทำงาน รู้ว่านายจ้างหัก ภาษี ไว้ เพราะรู้ตัวไม่เคยรับเงินเต็ม ๆ แล้วแบบสรุปเงินเดือนค่าจ้างหาย แบบทีว่าคือ W-2, 1098, 1099 or 5498 for the years 2015, 2016 or 2017 ทวงนายจ้างเดิมก็แล้ว ทวงคนทำบัญชีให้ก็แล้ว เขาก็ไม่ให้อีก.  วิธีที่ดีที่สุดมั่นคงและแน่นอนให้ติดต่อกับ ทางกรมสรรพากรอเมริกา ขอแบบ wage and income transcript ได้ค่ะ.  หรือไปที่เวบไซด์ แล้วกรอกข้อมูลขอได้เลยนะคะ.  at IRS.gov using the Get Transcript Online tool. หรือกรอกฟอร์ม file Form 4506-T เพื่อขอแบบ wage and income transcript. เอกสารที่เราขอไปนั้นจะระบุว่าเรามีรายได้จากหล่งไหนนะคะ ข้อมูลเหล่านี้ เป็นข้อมูลที่ทางนายจ้างหรือผู้จ่ายเงินส่งเข้ามาให้ทางกรมสรรพากรโดยตรงนะคะ. Forms W-2, 1099, 1098, Form 5498 and IRA contribution information.

สถิติของแต่ละรัฐที่น่าจะได้เงินภาษีคืนถ้ายื่นแบบแสดงรายการนะคะ.

State-by-state estimates of individuals who may be due 2015 income tax refunds

State or Estimated Median Total
District Number of Potential Potential
  Individuals Refund Refunds*
Arizona 27,300 $780 $29,486,000
Arkansas 11,200 $824 $12,000,000
California 111,200 $832 $124,397,000
Colorado 23,500 $824 $26,173,000
Connecticut 12,700 $952 $15,981,000
Delaware 4,800 $886 $5,570,000
District of Columbia 3,400 $918 $4,219,000
Florida 84,000 $887 $95,697,000
Georgia 41,100 $799 $44,754,000
Hawaii 7,000 $935 $8,523,000
Idaho 5,200 $712 $5,209,000
Illinois 45,800 $924 $54,804,000
Indiana 26,900 $895 $30,670,000
Iowa 12,300 $913 $13,737,000
Kansas 12,700 $874 $14,283,000
Kentucky 15,700 $874 $17,246,000
Louisiana 22,600 $884 $26,759,000
Maine 4,700 $806 $4,820,000
Maryland 25,700 $897 $31,274,000
Massachusetts 26,100 $973 $32,579,000
Michigan 39,700 $873 $45,535,000
Minnesota 18,000 $813 $19,222,000
Mississippi 11,200 $814 $12,032,000
Missouri 27,000 $825 $29,008,000
Montana 4,100 $831 $4,521,000
Nebraska 6,300 $870 $6,923,000
Nevada 13,700 $867 $15,728,000
New Hampshire 5,500 $976 $6,859,000
New Jersey 33,100 $960 $41,353,000
New Mexico 8,600 $860 $9,950,000
New York 62,500 $964 $77,662,000
North Carolina 37,100 $831 $39,955,000
North Dakota 3,700 $980 $4,493,000
Ohio 43,600 $852 $47,428,000
Oklahoma 19,100 $886 $22,006,000
Oregon 17,900 $779 $19,118,000
Pennsylvania 46,000 $934 $53,541,000
Rhode Island 3,300 $949 $4,025,000
South Carolina 14,600 $777 $15,701,000
South Dakota 3,300 $928 $3,646,000
Tennessee 24,000 $853 $25,976,000
Texas 129,300 $929 $158,244,000
Utah 9,300 $791 $9,859,000
Vermont 2,200 $876 $2,388,000
Virginia 32,900 $867 $38,441,000
Washington 32,400 $939 $40,142,000
West Virginia 5,900 $948 $6,979,000
Wisconsin 16,100 $787 $16,532,000
Wyoming 3,300 $958 $3,964,000
Totals 1,197,600 $879 $1,379,412,000

* Excluding credits.

Comments from author:

ช่วงก่อนที่จะยุ่งมาก ๆ มีทำภาษีย้อนหลังให้น้องอีกคน ฮีก็ไม่เคยคิดจะยื่นแบบเลยมั๊ง เพราะปีนั้นรายได้ไม่เยอะอะไร น่าจะ แค่ ครึ่งหมื่น เราก็จัดให้เนาะยื่นใหน้องมัน น้องก็ได้เงินคืน เกือบ 600 เหรียญ หักค่าทำภาษียังเหลือไปกินขนมได้สบาย ๆ แถมมีประวัติการยื่นแบบที่ถูกต้อง.

ใครไม่เคยยื่น ก็ลองยื่นๆ แบบกันบ้างนะคะ อาจจะได้เงินคืนมาบ้าง เช่นกลุ่มรายได้ไม่ค่อยเยอะ มันไม่ได้เสียหายอะไรค่ะ ไม่ต้องกลัวสงสัยว่าคุณอยู่ยังชีพยังไร ถ้ามีรายได้แค่นี้  รัฐบาลเขารู้ค่ะ รายได้บางแหล่ง ไม่มีภาษีอากร เช่น เพนชั่นจากทหารผ่านศึก ค่าประกันชีวิตที่ได้รับจากคนเสียชีวิต กลุ่มมี government bond., state bond พวกนี้ ดอกเบี้ยจะได้รับยกเว้น แบบว่ารวยไงค่ะ มีเงินซื้อตราสารไว้. 

ก็เอาที่คุณ ๆๆ สบายใจนะคะ เรื่องภาษีอากร เราก็ได้แค่พูด และก็ดูแลตัวเองและคนรอบข้างที่มีความคิดคล้ายกันต่อไปค่ะ.

ที่มา                   Issue Number:    IR-2019-38

เรียบเรียงโดย          : แหวนเพ็ชร วังคีรี โรลล์, ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต (ไม่ใช่ทนาย)

วันที่                    :  วันพุธที่ ๑๓ เดือนมีนาคม พ.ศ. ๒๕๖๒, Wednesday, March 3rd, 2019

Disclaimer: คำเตือนสำหรับผู้อ่าน

Practitioners advising clients on the financial and tax consequences of entity alternatives is not viewed as a practice of law.  การให้คำปรึกษาแก่ลูกค้าถึงเกี่ยวกับทางภาษีอากรและการเงินเกี่ยวกับโครงสร้างกิจการ ไม่ถือว่าเป็นการให้ทำปรึกษาด้านกฏหมาย

**I am not an attorney, this article is only for information and comments about investment and taxes.**

**ดิฉันไม่ใช่ทนายค่ะ บทความนี้ทำเพื่อเผยแพร่ข้อมูลเกี่ยวกับกฏหมายภาษีอากรและเกี่ยวกับการลงทุนเท่านั้น.**

Why Social Security Retirement is Important to Women

Why Social Security Retirement is Important to Women

ทำไมเงินเกษียณจากสำนักงานประกันสังคมอเมริกาจึงสำคัญต่อสาว ๆ ทุกกลุ่ม

วันนี้เจอ บทความที่น่าสนใจที่เขียนโดยเจ้าหน้าที่จากสำนักงานประกันสังคมที่อเมริกา ซึ่งอ่านแล้ว ล้วนเห็นด้วยและเป็นความจริงเสียส่วนใหญ่ (ไม่ได้บอกว่าทั้งหมดนะคะ ขอย้ำ).

เนื้อหาระบุว่า

สาว ๆ อายุยื่นกว่า หนุ่มๆๆ หนุ่มน้อย หนุ่มมาก อายุยืนนานถึง 87  ขณะที่หนุ่ม ๆ อายุเฉลี่ย ก่อนจากโลกนี้ไปก็ประมาณ 64 ปี ก็ตั้งสามปีเนาะ ถือว่ายืนกว่าละกัน

สาว ๆ นี่จริงว่า ทำงานรายได้ส่วนใหญ่ยังน้อยกว่าชายค่ะ  แม้ว่าสาว ๆ บางกลุ่มจะรายได้เยอะกว่า แต่แค่ส่วนน้อยนะคะ.  รู้จักไม่กี่คนกับสาว ๆ ที่ทำงานได้มากกว่าผู้ฉายทั้งหลาย   เรามีสถิติด้วยนะคะ เพราะตอนนี้ทำงานด้านข้อมูลฝ่ายบุคคลอยู่ค่ะ.  สรุป หญิง ยังมีรายได้ภาพรวมน้อยกว่า ชาย ค่ะ.

เนื่องจากหญิงรายได้น้อยกว่า มีผลให้เรารับเงินเกษียณน้อยกว่า ในที่นี่จากสำนักงานประกันสังคมนะคะ. ไม่พูดถึงแหล่งอื่น ถ้าแหล่งอื่น ก็เป็นไปในแนวทางเดียวกันค่ะ.  ส่วนใหญ่ สาว ๆ ก็ยังเป็นแม่บ้าน ดูแลครอบครัว เงินเกษียณที่จะได้รับ ถ้าสามียังมีชีวิต อยู่ก็ได้แค่ไม่เกินครึ่งของสามีนะคะ  ถ้ารับเร็วหน่อย ก็ต่ำกว่าครึ่งของสามีลงมาอีกค่ะ.

สำนักงานประกันสังคมตระหนักถึงข้อนี้จึงมีโครงการสวัสดิการต่างๆ ให้กับคู่สมรสที่ไม่ได้ทำงาน ซึ่งอาจจะเป็นสาว ๆ ส่วนใหญ่  ตอนนี้ หนุ่ม ๆ เป็นแม่บ้านก็เยอะค่ะ  หนุ่ม แต่ง หนุ่ม สาว แต่ง สาว ก็เริ่มเยอะพักนี้ แล้วก็ได้สิทธิเหมือนกันทั่วไปด้วยนะคะ.  สำนักงานยังให้กลุ่มสาว ๆ คอยใส่ใจ สนใจสวัสดิการของตัวคุณเอง อย่าได้แต่คอยพึ่งคู่สมรสที่ทำงาน  เขาอาจจะยุ่ง หรือไม่ยุ่งเลย เราก็หาเรื่องยุ่งกันไปเองเลยค่ะ. 

กรณีหม้าย คู่สมรสเสีย คุณก็อาจจะขอรับสวัสดิการได้ก่อนที่ อายุ 65 ซึ่ง เราๆ ก็ทราบกันว่า 60 ก็เริ่มขอได้แล้วค่ะ แต่อาจจะไม่ได้เต็มที่ 100 เปอรเซ็นของสามีที่จากไป หรือภรรยาที่จากไปได้นะคะ.  ยิ่งคุณมีลูกเล็ก ๆ อายุไม่เกิน 18 ปี คุณอายุอาจจะแค่ 40 (บังเอิญแต่งงานเร็วหน่อย)  จุดนี้คุณก็เริ่มรับสวัสดิการทันที่ที่สามีคุณเสียได้แล้วนะคะ  ยกเว้นเขาทำงานไม่ถึง 10 ปี นี่คงจะอีกประเด็น  เพราะการจะรับสวัสดิการส่วนของสามีนั้นเขาต้องทำงาน ต้องมีเครดิตอย่างน้อย 40 เครดิต สะสมปีละ 4 เครดิต ระยะเวลา 10 ปีคะ ส่งมากก็ได้มาก สงน้อยก็ได้น้อยนะคะ.

สำหรับสาว ๆ ที่ภาษาอังกฤษดีหน่อย ก็ ไปลงทะเบียน ขอรับข้อมูลข่าวสารได้เลยค่ะ.

Our “People Like Me” website for women has valuable resources for people of all ages.

To read more about how we can help you, read and share the publication What Every Woman Should Know.

Comments from author:

ส่วนตัวแล้วจะคอยแนะนำให้สาว ๆ รักษาสิทธิของตัวเองและสวัสดิการที่พึงได้ แม้ว่าจะไม่เคยทำงานและเป็นแม่บ้านอย่างเดียวก็ตาม.  สิ่งที่ต้องตระหนักคือ ถ้าสามี หรือ คู่สมรส รายได้น้อย เงินเกษียณที่อาจจะได้รับคงจะไม่พอยังชีพ เมื่อยามชราภาพ. ดังนั้น เมื่อลูก ๆ โตแล้ว หรือพอมีเวลา ก็ควร สรรหา วิชาชีพทำเพื่อเลี้ยงชีพนะคะ.  วันหนึ่งวันใด สามี จากไป หรือตกงานคุณจะได้เป็นหัวหน้าครอบครัว ดูและ ลูก ๆ ได้ (ก่อนที่จะหาผัวใหม่ ซึ่งก็ใช่จะหาได้ดีกันทุกคน บางคนก็หาไม่ได้ด้วยซ้ำ ยิ่งกรณี สามีเสียตอนแก่).  มันเศร้านะคะ แต่ก็คือเรื่องจริง.

สำหรับสาว ๆ ที่สามีรายได้เยอะ เงินเกษียณรับครึ่งก็ 1500-2500 ก็ดูว่าจะพอกินไม๊ พอยังชีพไม๊  ถ้าคนอยู่แบบพอเพียง เงิน เท่านี้ก็อยู่ไทยได้สบายค่ะ.  แต่ถ้าแบบต้องสวย เริด เชิด หรูตลอดก็คงลำบากหน่อยนะคะ. 

ส่วนใหญ่ คนเราจะไม่ใช่แค่รอรับสวัสดิการเงินเกษียณจากสำนักงานประกันสังคมนะคะ เขาจะมีเกษียณ เพนชั่น อื่นๆ เช่น 401k, IRA, 403, 405, US Government retirement., Military pension, private pension from company สารพัดค่ะ  เงินเหล่านี้ใช่ จู่ๆ จะลอยมานะคะ เขาก็ต้องทำงาน แลกมา  

ที่มา                   Social Security website

                             Posted on March 7, 2019 by Jim Borland, Acting Deputy Commissioner for Communications      

เรียบเรียงโดย          : แหวนเพ็ชร วังคีรี โรลล์, ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต (ไม่ใช่ทนาย)

วันที่                    :  วันพฤหัสบดีที่ ๗ เดือนมีนาคม พ.ศ. ๒๕๖๒, Thursday, March 7th, 2019

Disclaimer: คำเตือนสำหรับผู้อ่าน

Practitioners advising clients on the financial and tax consequences of entity alternatives is not viewed as a practice of law.  การให้คำปรึกษาแก่ลูกค้าถึงเกี่ยวกับทางภาษีอากรและการเงินเกี่ยวกับโครงสร้างกิจการ ไม่ถือว่าเป็นการให้ทำปรึกษาด้านกฏหมาย

**I am not an attorney, this article is only for information and comments about investment and taxes.**

**ดิฉันไม่ใช่ทนายค่ะ บทความนี้ทำเพื่อเผยแพร่ข้อมูลเกี่ยวกับกฏหมายภาษีอากรและเกี่ยวกับการลงทุนเท่านั้น.**

Taxpayers should be ready to verify their identity when calling the IRS

Taxpayers should be ready to verify their identity when calling the IRS

ท่านผู้เสียทั้งหลายเมื่อต้องการคุยกับเจ้าหน้าที่กรมสรรพากรอเมริกาเตรียมข้อมูลสวนตัวให้พร้อมดังนี้

สวัสดีคะ ช่วงนี้หลายๆ ท่านก็ได้ยื่นภาษีกันไปเรียบร้อย  สำหรับเราเองยังไม่เรียบร้อย ต้องทำให้คนอื่นคะ อีกอย่างเราก็จ่ายภาษีไว้เยอะพอสมควรคาดว่าไม่มีต้องเสียเพิ่ม  แต่อย่างไรก็ตามไม่ว่าจะเสียเพิ่ม ไม่เสีย ได้เงินคืน ทุกคนควรจะยื่นแบบให้ตรงเวลา คือ 15 เมษายนนะคะ.  สำหรับกลุ่มที่มีปัญหา ขัดข้องใจ ทุกกรณี สามารถโทรเข้าไปสอบถามกับเจ้าหน้าที่ค่ะ. 

ก่อนโทรหาเจ้าหน้าที่ควรเตรียมข้อมูลต่าง ๆ ดังนี้นะคะ เพราะส่วนใหญ่ถ้าใครมีประสบการณ์จะรู้ว่า กว่าจะได้คุยกับเจ้าหน้าที่นั้น ช่างนานแสนนาน นี่ฤดูกาลภาษีด้วยแล้ว ท่านจงรอไปเถอค่ะ.

ถ้าใครภาษาดีก่อนโทรไปก็หาข้อมูลเองได้ค่ะ กรณีทั่วๆ ไปนะคะ ถ้าเป็นกรณีส่วนตัวถึงต้องโทรนะคะ. IRS.gov to access resources like the IRS Service Guide .

  • Social Security numbers and birth dates for those who were named on the tax return เลขประจำตัว SSN และ วัน เดือน ปี เกิด
  • An Individual Taxpayer Identification Number letter if the taxpayer has one instead of an SSN  สำหรับกลุ่มไม่มี SSN ก็เตรียมเลข ITIN ไว้ค่ะ.
  • Their filing status: single, head of household, married filing joint or married filing separate สถานะตอนยื่นภาษีแบบต่าง ที่ยื่นไป โสด หัวหน้าครอบครัว สมรส
  • The prior-year tax return. Telephone assistors may need to verify taxpayer identity with information from the return before answering certain questions ภาษีที่ยื่นไปปีที่แล้ว เพราะเจ้าหน้าที่อาจจะถามว่า เสียภาษีไปเท่าไร รายได้เท่าไร.  ถ้าไม่เคยยื่นแบบก็ไม่ต้องเตรียมแค่บอกว่าไม่เคยยื่นไปค่ะ.
  • A copy of the tax return in question  เตรียมคำถามไว้ค่ะ บางคนโทรเพราะไม่เข้าใจว่าทำไมมีหนังสือประเมินนะคะ หรือทำไมไม่ได้เงินคืนภาษีตรงกับที่ยื่นแบบไป.
  • Any IRS letters or notices received by the taxpayer  จดหมายต่าง ๆ จาก กรมสรรพากรอเมริกา เพราะต้องมีการถามเลขที่จดหมาย พร้อมกับเรื่อง ด้วยค่ะ.

ตามกฏหมายแล้ว เจ้าหน้าที่จะคุยกับผู้เสียภาษีเท่านั้นค่ะ.  ถ้ามีผู้รับมอบอำนาจก็ให้คนนั้นโทรหาได้ค่ะ  หรือไม่มีผู้รับมอบอำนาจ แต่มีล่ามก็ใช้ได้ค่ะ. By law, IRS telephone assistors will only speak with the taxpayer or to the taxpayer’s legally designated representative


สำหรับผู้รับมอบอำนาจ โทรหาเจ้าหน้าทีแทนผู้เสียภาษีก็ควรเตรียมเอกสารดังนี้ค่ะ:

  • Verbal or written authorization from the third-party to discuss the account มีหนังสือมอบอำนาจ หรืออยู่ด้วยกับผู้เสียภาษีค่ะ
  • The ability to verify the taxpayer’s name, SSN or ITIN, tax period, and tax forms filed เขาถามหาเลขประจำตัวต้องบอกได้หมดค่ะ ทั้งผู้เสียภาษีและคนโทรหาแทน
  • Preparer Tax Identification Number or PIN if a third-party designee สำหรับกลุ่มวิชาชีพต้องมีเลขประจำตัวของตัวเองเตรียมไว้ค่ะ.
  • One of these forms, which is current, completed and signed: ฟอร์ม ที่ต้องเตรียมไว้สำหรับกรณีอยากโทรหาเจ้าหน้าที่แทนผู้เสียภาษี โดยที่เขาไม่ต้องอยู่กับเราค่ะ.
    • Form 8821, Tax Information Authorization หนังสือมอบอำนาจ
    • Form 2848, Power of Attorney and Declaration of Representative หนังสือมอบอำนาจและเป็นตัวแทนตามที่ระบุไว้ในหนังสือมอบอำนาจ.

กรณีโทรแทนผู้เสียภาษีที่จากโลกนี้ไปแล้ว แล้ว ญาติ ๆ จ้างให้โทรเตรียมไว้ดังนี้คะ:

  • ใบมรณบัตร The deceased taxpayer’s death certificate
  • สำเนา จดหมายจาก ศาล หรือ มี IRS Form 56, Notice Concerning Fiduciary Relationship

Comments from author:

มีวันนี้มาแบบสั้น ๆ และไม่ยืดเยื้อ เพราะแอบเขียนช่วงที่ทำงานค่ะ. ลางานไม่ได้ ใช้พักร้อนเกือบหมดแล้ว เดี๋ยวมีคนสงสัยว่าทำไมว่างจัง.  เป็นห่วงค่ะ ยิ่งยุ่ง ๆ ก็มีคนให้โทรหา กรมสรรพากรอเมริกาตลอดเลย  ยิ่งรู้ว่าโทรติดยากอยู่.  ถ้าบ้านใครอยู่ใกล้ สำนักงานสาขาของ กรมสารพากรนั้น ควรจะโทรนัดเจ้าหน้าที่ไปเลยค่ะ สะดวกกว่าโทรมาก.  หลายๆ ครั้ง โทรช่วยลูกค้า ตอบไม่ตรงกันสักที จนอะไรหว่า ต้องทำหนังสือเข้าไปอีกสองสามรอบค่ะ.

ติดต่อกับราชการก็ต้องทำใจคะ ที่ไหนก็เหมือนกัน  ราชการที่อเมริกา ทำงานจะมีประสิทธิภาพพอสมควร จากประสบการณ์ค่ะ และมีระเบียบที่ชัดเจนในทุก ๆ เรื่อง  ยกเว้นกฏหมายใหม่ๆ  บางเรื่อง ถ้าจะแย้ง ต้องหาเคสที่มีการฟ้องร้องคล้าย ๆ กัน กรณีมีกรณี พิพาท.  โดยทั่วไปเจ้าหน้าที่จะสุภาพค่ะ ทำตามหน้าที่และตามมารยาท

**ขอให้ทุกคนอย่ามีปัญหาถึงต้องโทรหาเจ้าหน้าที่กรมสรรพากรอเมริกา หรือ IRS** 

ที่มา                   Issue Number:    Tax Tip 2019-17


เรียบเรียงโดย          : แหวนเพ็ชร วังคีรี โรลล์, ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต (ไม่ใช่ทนาย)

วันที่                    :  วันจันทร์ที่ ๔ เดือนมีนาคม พ.ศ. ๒๕๖๒, Monday, March 4th, 2019

Disclaimer: คำเตือนสำหรับผู้อ่าน

Practitioners advising clients on the financial and tax consequences of entity alternatives is not viewed as a practice of law.  การให้คำปรึกษาแก่ลูกค้าถึงเกี่ยวกับทางภาษีอากรและการเงินเกี่ยวกับโครงสร้างกิจการ ไม่ถือว่าเป็นการให้ทำปรึกษาด้านกฏหมาย

**I am not an attorney, this article is only for information and comments about investment and taxes.**

**ดิฉันไม่ใช่ทนายค่ะ บทความนี้ทำเพื่อเผยแพร่ข้อมูลเกี่ยวกับกฏหมายภาษีอากรและเกี่ยวกับการลงทุนเท่านั้น.**

Here’s how tax reform affects taxpayers who claim the child tax credit

Here’s how tax reform affects taxpayers who claim the child tax credit

กฎหมายภาษีอากรฉบับใหม่มีผลกระทบอย่างไรต่อครอบครัวที่เคลมเครดิตจากลูกๆ


ผู้เสียภาษีหลาย ๆ ท่านก็มีครอบครัว มีลูก ๆ ที่อายุต่ำกว่า 17 ปี รวมถึงเราด้วย ก็มีโอกาสเค Tax reform legislation กฏหมายฉบับใหม่นี้ ได้มีการเปลี่ยนแปลง และก็ได้บอกข่าวกันบ่อยมากๆ ว่า ปี ภาษี  2018 จะมีการเปลี่ยนแปลงด้านเครดิตสำหรับกลุ่มมีลูก  ประมาณว่าจะได้มากขึ้นนะคะ  คนที่ไม่เคยได้ ก็อาจจะได้บ้างตามความเหมาะสมและ ฐานรายได้ของครอบครัว. 

Credit amount จำนวนเครดิต.  เครดิตใหม่ที่จะได้รับอยู่ที่ประมาณ $1,000 to $2,000. คุณสมบัติของกลุ่มที่จะได้รับไม่ได้เปลี่ยนแปลงอะไรมากมาย. คนที่จะเคลมเครดิตจากการมีลูกได้ต้องมีคุณสมบัติดังต่อไปนี้.

  1. เด็ก ๆ ต้องอายุต่ำกว่า 17 ภายในสิ้นปีภาษี ตราบใดที่สิ้นปีอายุยังไม่ถึง 18 ก็ได้ค่ะ.
  2. ผู้เสียภาษีต้องมีชื่อบุตรในแบบภาษี แบบ dependent
  3. ลูก ๆ ต้องอยู่กับผู้เสียภาษีอย่างน้อย หกเดือน (6) ในรอบปี.

Credit refunds เครดิตที่สามารถได้รับเงินคืนได้. เครดิตสามารถรับเงินได้มากถึง $1,400 ต่อลูกหนึ่งคน. ถ้าผู้เสียภาษีไม่มีภาษีที่ต้องชำระเลยก่อนที่จะเคลมลูก คือไม่ได้เสียภาษีไว้เหมือนกันก็ได้รับเงินคืนสูงสุดถึง $1,400.
 
Earned income threshold ข้อจำกัดด้านรายได้ (รายได้จากการทำงาน). ครอบครัวหนึ่งที่ยื่นแบบภาษี ต้องมีรายได้ อย่างน้อยที่ $2,500 (รายได้หลังหักค่าใช้จ่ายนะคะ กรณีรับงานอิสระ).ตีความว่า ถ้าไม่มีรายได้อะไรเลย หรือมีแต่ต่ำกว่า  $2,500 ก็ไม่ได้รับเครดิตจากการมีบุตรนะคะ.

 
Phaseout จุดที่ไม่สามารถเคลมเงินเครดิตได้.  สำหรับคนโสด ทุกหมู่เหล่า โสด ตามกฏหมายจากหลายๆ สาหุต แต่มีลูก ๆ (ตามกฏหมายด้วย ลูกบุญธรรมก็นับรวม)  ถ้ารายได้มากกว่าปีละ $200,000 ก็อดกับเครดิตนะคะ , หรือ คู่สมรสที่มีรายได้มากกว่าปีละ  $400,000 ยื่นภาษีร่วมกันก็อดเช่นกันค่ะ.  โอยถ้ารายได้ขนาดนี้ อย่าไปเคลมกับรัฐบาลเลย เอาไปให้คนเขามีรายได้น้อย ๆ ดีกว่าค่ะ  มีความสามารถหารายได้ขนาดนี้ ก็ ดีกว่าหลาย ๆ กลุ่มแล้วค่ะ.

New credit for other dependents เครดิตใหม่ที่เพิ่มมาที่ไม่ใช่ลูก ๆ . กรณีนี้คือพ่อแม่เลยค่ะ  แต่คนอื่มห้ามเอาพ่อแม่เราไปเคลมซ้ำซ้อนนะคะ  ต้องให้ลูกคนใด คนหนึ่งที่เลี้ยงดูเคลมนะ.  เครดิตประเภทนี้ ไม่สามารถขอคืนเป็นเงินได้ค่ะ  แต่เอาไปหัก ภาษีที่เราต้องชำระได้นะคะ ได้มากถึง ปีละ $500 ต่อคนนะคะ.  อ้อ เกือบลืม กรณี คุณ ๆ มีลูก อายุ มากกว่า 17 แล้ว คุณเลี้ยงดู ก็ยังเคลมได้อยู่นะคะ แต่ได้แค่ $500 เท่านั้น.

Comments from author:

ใครมีรายได้ แม้ว่าจะไม่ถึงเกณฑ์ที่ต้องเสียภาษี เช่น คนโสด รายได้ต่ำกว่า $12,000 คู่สมรสรายได้ที่ต่ำกว่า $24,000 ซึ่งเท่ากับค่าใช้จ่ายมาตราฐาน แต่มีลูก ๆ เยอะแยะมากมาย ให้ยื่นภาษีเข้าไปนะคะ คุณมีโอกาสได้เงินคืนนะคะ. 

สนับสนุนให้กลุ่มที่จนจริง ยื่นภาษีเข้าไปนะคะ กลุ่มนี้ น่าเห็นใจ เช่น มีการหย่าร้าง แม่ต้องทำงานคนเดียว รายได้ไม่ได้มีมากมาย ยื่นไปเถอะคะ. 

**ขอให้ทุกท่านได้ภาษีคืนกันทั่วหน้าและไม่ถูกตรวจสอบนะคะ** 

ที่มา                   :  Tax Reform Tax Tip 2019-15

เรียบเรียงโดย          : แหวนเพ็ชร วังคีรี โรลล์, ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต (ไม่ใช่ทนาย)

วันที่                    :  วันพุธที่ ๒๗ เดือนกุมภาพันธ์ พ.ศ. ๒๕๖๒, Wednesday, February 27th, 2019

Disclaimer: คำเตือนสำหรับผู้อ่าน

Practitioners advising clients on the financial and tax consequences of entity alternatives is not viewed as a practice of law.  การให้คำปรึกษาแก่ลูกค้าถึงเกี่ยวกับทางภาษีอากรและการเงินเกี่ยวกับโครงสร้างกิจการ ไม่ถือว่าเป็นการให้ทำปรึกษาด้านกฏหมาย

**I am not an attorney, this article is only for information and comments about investment and taxes.**

**ดิฉันไม่ใช่ทนายค่ะ บทความนี้ทำเพื่อเผยแพร่ข้อมูลเกี่ยวกับกฏหมายภาษีอากรและเกี่ยวกับการลงทุนเท่านั้น.**

EITC provides tax break for low to moderate income taxpayers

EITC provides tax break for low to moderate income taxpayers

เครดิตที่ได้จากการทำงานสำหรับกลุ่มรายได้ต่ำกับกลุ่มมากกว่าต่ำนิดหนึ่ง

เรียนท่านผู้เสียภาษีที่น่านับถือ  ข่าวนี้กลุ่มรายได้น้อยถึงกลางอาจจะพอทราบมาบ้างว่า ทางรัฐบาลกลางช่วยให้ท่านได้เงินเครดิตจากการทำงานบางส่วน สำหรับกลุ่มทุกกลุ่มนะคะ โสด ไม่โสด มีลูก ไม่มีลูก แต่รายได้ต้องแบบต่ำแบบเปิดเผย

The earned income tax credit benefits low to moderate income people and families. The credit can lower the tax someone owes or mean a refund for the taxpayer. เครดิตนี้จะช่วยให้คนได้รับภาษีคืนมากขึ้นหรือเสียภาษีน้อยลง.

Taxpayers can do these things to determine if they qualify for the EITC and make claiming it easier: อยากรู้ว่าตัวเอง มีคุณสมบัติไม๊ พอจะได้เครดิตกับเขาไม๊ ตามนี้ค่ะ

 

Review their eligibility กรณีที่จะเข้าข่ายได้รับเครดิตมีดังนี้ค่ะ

 

  • Taxpayers must have earned income of $54,884 or less.  รายได้จากการทำงาน จากการรับจ้างอิสระ (1099 หัก ค่าใช้จ่าย) รายได้เล่นหุ้นไม่ได้นะคะ ปล่อยคนเช่าบ้านก็ไม่ได้ค่ะ.  รายได้ต้องต่ำกว่า $54884 นะคะ

  • Taxpayers must file a federal tax return claiming the credit even if no tax is due and filing a return is not otherwise required. ต้องยื่นแบบแสดงภาษีนะคะ ถึงจะได้เครดิต จู่ ๆ ทางรัฐบาลจะให้นี่ไม่มีนะคะ.

  • Even if they didn’t qualify for the EITC in the past, filers should review EITC eligibility if their household income or family situation has changed. ทางกรมสรรพากรยังแจ้งอีกว่า แม้ว่าคุณนะจะรายได้มากกว่า $54,884 คุณก็ลองยื่นดู เผื่อ ๆๆ ไว้.

Learn the EITC rules  กฏของ เครดิตมีตามนี้ค่ะ

 

  • Taxpayers who are married and file a separate return don’t qualify for the EITC. สำหรับกลุ่มไม่โสดตามกฏหมาย ถ้าคุณแยกยื่นคุณจะไม่ได้เครดิตตัวนี้นะคะ  อ้าวรายได้ขนาดนี้ อย่าไปยื่นแยกเลยท่าน ๆ ยกเว้นแต่อีกฝ่ายหนี้ตรึม นี่ แยกดีกว่าค่ะ เครดิตที่ได้จะไม่คุ้มหนี้ที่จะต้องชำระ.

  • Filers must have a valid Social Security number for themselves, their spouse and any qualifying child listed on their tax return. คนที่จะได้ต้องมี SSN สำหรับกลุ่มมี  ITIN นี่จะไม่ได้นะคะ ให้เฉพาะ กลุ่ม มีเลขประจำตัวประกันสังคมเท่านั้น E2 treaty Investor and employees or other type of  work visa ได้หมดนะคะ ที่มี SSN  ไม่แน่ใจกลุ่มเคยมี เลข แล้วปล่อยให้ตัวเองโดดแล้วขอเครดิตจะได้หรือไม่ ยังไม่เคยทำภาษีให้ใครจุดนี้ค่ะ.

  • Taxpayers must have earned income. This includes money they earn from working as an employee or being self-employed. รายได้ต้องมาจากการทำงานนะคะ เหมือนที่เกริ่น ๆ ไว้เบื้องต้นนะคะ เล่นหุ้นไม่ได้นะคะ ต้องเป็นรายได้ประเภท Active income นะคะทุกท่าน.

  • Filers may be married or single.  คนโสดก็ได้นะคะ โสดตามกฏหมายนะคะ ไม่ใช่ได้แค่คู่สมรสยื่นร่วม  โสดตามกฏหมายคือสถานะ โสดแท้ โสด หม้าย โสด หย่านะคะ.

  • Taxpayers can be with or without qualifying children. จะมีลูกหรือไม่ก็มีโอกาสได้นะคะ  ปีก่อนทำให้น้องหนุ่มโสด ฮีได้ รายได้ตัวนี้ คงแอบตกใจ ผมได้ไงเจ๊ะ  น้องคงไม่กล้าถาม เจ๊ะ ก็ทำตามโปรแกรมน้องเอ๊ย.

  • A child must have lived with the taxpayer for more than six months in 2018. ถ้ามีลูกนะคะ ลูกต้องอยู่กับท่านนะคะ อย่างน้อย 6 เดือนนะคะ ขั้นต่ำ.

  • The child must meet the age, residency, relationship and joint return rule. เด็กต้องมีคุณสมบัติด้านอายุนะคะ พักกับพ่อแม่ เป็นลูกนะคะ

  • Filers who don’t have children must also meet the age, residency and dependency rules. สำหรับกลุ่มที่ไม่มีเด็ก โสด สนิทชิดเชื้อ จะมีข้อกำหนดเรื่องอายุนิดหนึ่ง

  • Members of the U.S. military serving in a combat zone have special rules that may apply. ทหารมีสิทธิพิเศษอีกแล้วนะคะ ก็เขาเสี่ยงสละชีวิตนี่เนาะ ก็ให้เขาหน่อย คลิกไปที่ลิงค์นะคะ กลุ่มเมียทหารหาข้อมูลช่วยผัว ทหารรายได้ไม่เยอะ ถ้ามีจุดนี้มาช่วยจะดีมากนะคะ.

ภาษาอังกฤษด้านล่างไว้ให้ฝรั่งอ่านค่ะ ด้านบนก็ไม่ได้ลบ เอาไว้ให้อ่านเพิ่มอีกที จะได้ไม่ต้องมาหาลิงค์อะไรให้กันอีก.

 

Do I Qualify for EITC?

To qualify for EITC you must have earned income from working for someone or from running or owning a business or farm and meet basic rules. And, you must either meet additional rules for workers without a qualifying child or have a child that meets all the qualifying child rules for you.

 

EITC Assistant

 

Use the EITC Assistant to see if you qualify for tax years: 2018, 2017, and 2016. The EITC Assistant helps you find out your filing status, if your child is a qualifying child, if you are eligible and estimate the amount of the EITC you may get.

 

Comments from author:

 

มีรายได้เท่าไรก็ให้ยื่นแบบนะคะ 5000 ก็ยื่นไปแม้ว่าจะไม่มีภาษี แต่จะได้เครดิตนะคะ ได้เงินกลับมาก็มีหลายราย

 

มีหลายคนบอก ฉันทำงานรายได้ต่ำกว่า 12500 ฉันโสด สนิท ฉันมีค่าใช้จ่ายมาตราฐานมาเท่ากันฉันจะไปยื่นแบบทำไม  อ้าว ไม่ยื่นก็ไม่ได้เงินภาษีที่ถูกหักไว้คืนสิคะคุณขา

 

แม้ว่าจะไม่ได้ภาษีคืนอะไรก็ตามการยื่นภาษีเป็นหน้าที่ของทุกคนควรจะกระทำกันให้เป็นธรรมเนียมกันไปนะคะ.

**อย่าหมิ่นเงินน้อย  อย่าคอยวาสนา เด้อค้า**

 

ที่มา                           :  IRS Tax Tip 2019-10, February 19, 2019

 

เรียบเรียงโดย          : แหวนเพ็ชร วังคีรี โรลล์, ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต (ไม่ใช่ทนาย)

 

วันที่                            :  วันจันทรที่ ๒๕ เดือนกุมภาพันธ์ พ.ศ. ๒๕๖๒,

Monday, February 25th, 2019

Disclaimer: คำเตือนสำหรับผู้อ่าน

 

Practitioners advising clients on the financial and tax consequences of entity alternatives is not viewed as a practice of law.  การให้คำปรึกษาแก่ลูกค้าถึงเกี่ยวกับทางภาษีอากรและการเงินเกี่ยวกับโครงสร้างกิจการ ไม่ถือว่าเป็นการให้ทำปรึกษาด้านกฏหมาย

 

**I am not an attorney, this article is only for information and comments about investment and taxes.**

 

**ดิฉันไม่ใช่ทนายค่ะ บทความนี้ทำเพื่อเผยแพร่ข้อมูลเกี่ยวกับกฏหมายภาษีอากรและเกี่ยวกับการลงทุนเท่านั้น.**