Articles for September 2019

Balancing financial priorities

Balancing financial priorities

จัดลำดับการบริหารเรื่องการเงินให้ลงตัว

เรื่องที่จะเล่าต่อไปนี้ไปแปลมาจากข่าวสารด้านการลงทุนจาก Fidelity Investment นะคะ. ไม่ได้ค่าโฆษณาใด ๆ ค่ะแต่ผู้เขียนมีเงินลงทุนที่เก็บไว้สำหรับยามชรา หรือลงทุนในตลาดทั่วไปกับค่ายนี้.  เขาโอเคนะคะ ส่งข่าวสารดี ๆมาให้อ่านทุกอาทิตย์  ก็เหมือนทางเราเขียนบทความเล่าเรื่องต่างๆ ทั้งแบบมีสาระและสาระน้อยบ้างตามความพึงพอใจของผู้เขียนเอง.   ล่าสุดกระแสการฟ้องร้องเรื่องการให้ทำปรึกษาด้านกฏหมายแบบไม่มีลายเซ่นทนายความ ฮอทฮิท  ใครทำไรก็ระวังกันไปเนอะ  คนใจดีหน่อยเขาก็เตือน ๆ คนใจร้ายหัวหมอก็ฟ้องเลย ยัวะแย่งลูกค้า ธุรกิจก็ย่อมมีการแข่งขันกันตามธรรดาเนอะ.  ดิฉันเองไม่ได้แข่งกับใครคะ ทำหน้าที่ของตัวเองในแบบของตัวเองไม่ได้ตามใคร  เพราะคาดว่าการที่แต่ละคนจะทำงานร่วมกันได้นั้น ต้องเข้าใจปรัชญาการทำงานซึ่งกันและกัน ภาษาชาวบ้านก็คือ “คุยกันถูกคอ” ละคะ งานนี้.  มาเข้าเรื่องการจัดละดับความสำคัญทางการเงินให้มันลงตัวดูค่ะ.

Planning วางแผนถ้ายังไม่ได้ทำ หรือทำไว้แล้วแต่ยังไม่ได้กระเตื้องกระตู

Think long term ผู้เขียนหัวข้อนี้คุณ Ann Dowd, CFP®, a vice president at Fidelity Investments บอกไว้นะคะ.  ชีบอกว่า คิดให้ยาว ๆ และพึงรู้ว่ามันไม่มีอะไรแน่นอน บางคนต้องดูแลพ่อแม่ บางคนมีลูกๆ  คุณมีความรับผิดชอบต้องทำอย่างไรบ้าง. 

เริ่มเลยคุณมีเงินสำรองไม๊ หรือมีหนีเครดิตการ์ดดอกเบี้ยสูง ๆ ที่ค้างเยอะ. แม้ว่าคุณจะมีภาระต่างๆ เหล่านี้  การวางแผนเมื่อคุณเกษียณก็จำเป็นมากด้วย.  ผู้เขียนเห็นด้วยนะคะ กับจุดนี้ เพราะบางคนหาเช้ากินค่ำ แถมหนี้บัตรเครดิตก็ตรึม ไม่เคยคิดไรเลย เงินสำรองก็ไม่มี เนื่องจากหาเช้ากินค่ำ สมมุตถ้าไม่มีงานทำละล้มกันเลยทั้งครอบครัว ยิ่งมีลูกด้วยยิ่งลำบากกันไปอีก.

Know more รู้ข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับการเกษียณของพ่อแม่ หรือการวางแผนของลูก ๆ

หลายๆ คนต้องดูและพ่อแม่ครอบครัวที่อเมริกา  บางคนไม่ได้นึกถึงเรื่องนี้กันเลย คนเป็นลูกก็คอยช่วยจัดการ เรื่องต่างๆ เช่น บ้านพักคนชรา ค่าใช้จ่ายต่างๆ หรือ เลี้ยงดูพ่อแม่ที่บ้าน (เริ่มมีเยอะนะคะที่ดูและแม่พ่อที่ชราที่บ้าน)  มีเพื่อนร่วมงานนี่เลยคะ  ดูแลแม่เอง แทนที่จะส่งไปบ้านพักคนชรา ซึ่ง ค่าใช้จ่ายสูงมาก ดูและแม่ได้สบายที่บ้าน เงินเกษียณแม่ก็มีแค่รายได้จากสำนักงานประกันสังคม.   เพนชั่นไรอย่างอื่นแทบไม่มีเลย .

นึกถึงตัวคุณเองด้วยบ้างนะคะ ว่าเกษียณจะอยู่อย่างไร ไม่ใช่แค่พ่อแม่เรา.

ส่วนลูก ๆ หน้าที่เราก็เรื่องการศึกษา  แต่เห็นที่อเมริกา ลูก ๆๆ เรียนจบ มัธยมปลาย  ก็ออกหางานทำกันเองละคะ. มันก็ยังมีอยู่พอสมควรนะคะ ที่พ่อแม่มีทุนการศึกษาให้ลูกพร้อมเรียนจบถึงวิทยาลัย.  การศึกษาคือการเบิกทางสำหรับอาชีพและการเลี้ยงดูตัวเองค่ะ แม้ว่าอาจจะไม่ใช่ทั้งหมดแต่ส่วนใหญ่ คนมีความรู้(สาขาที่ต้องการของตลาด) ไปได้เร็วกว่าคนทีต้องไต่ต้าวค่ะ.  

Save More เก็บออมให้มากขึ้น

Retirement: ใครทำงานไม่ว่างานระดับไหน เงินเดือนสูงต่ำ ถ้านายจ้าง มีเสนอ 401(k) ให้รีบตระคุบเลยคะ ยิ่งนายจ้างจ่ายสมทบให้ 4-8% นี่จัดไปเลยคะ.  สมมุตเงินเดือนปีละ $40,000 คุณฝากเข้าไปที่ 6%, employer match 6% ได้แล้วค่ะ 12% /year  ปีละ 6000 เลยนะคะ.  มีมากออมมากมีน้อยออมน้อยค่ะ.  ถ้าไม่ไหว หนี้บัตรเครดิตเยอะยังไง ก็ควรจะออมให้ได้เงินฟรีจากนายจ้าง (แม้ว่าเราต้องเสียภาษีก็เถอะ) แต่มันดีต่อใจและต่อกระเป๋ามากค่ะ.

พยายามอย่าไปกู้เงินจากกองทุนนี้นะคะ อย่าแตะเป็นอันขาด มันเป็นเงินเกษียณ ถ้าคุณเอาออมาใช้ก่อนกำหนด ก็จะมีค่าปรับด้วย 10% เว้นแต่เอามาดาวน์บ้านหลังแรกได้ $10,000 อันนี้ไม่มีค่าปรับ แต่ก็มีเสียภาษีปกติค่ะ.   เจ้าของบทความเตือนเลยนะคะ ถ้าคุณเอาเงินออกมาก่อนเกษียณ เมื่อคุณชราคุณอาจจะต้องได้อาศัยลูก ๆ ซึ่งก็ไม่รู้ว่าจะพึ่งพาอาศัยได้หรือไม่อีกด้วยค่ะ.

Prep for college cost เตรียมเงินไว้สำหรับการศึกษา

สำหรับคนที่มีลูก ๆ และหวังว่าจะไม่ต้องเลี้ยงดูเขาเหล่านั้นเมื่อคุณชรา ก็ควรจะช่วยเรื่องการเบิกทางให้เขาดูและตัวเองได้บ้าง.  วิทยาลัยหรือมหาวิทลัยมีเยอะแยะมากมายในอเมริกา ค่าใช้จ่ายก็มีตั้งแต่ $20,000 – $200,000 ใส่ตัวเลขให้ไม่ยืมจากบทความที่แปลมา เพราะรู้ว่าถ้าเอกชนจะแพงพอสมควร.  เด็กบางคนสมองดีรักเรียนได้ทุนการศึกษาพ่อแม่ก็สบายใจ  แต่จะมีสักกี่คนคะที่จะได้ เพราะทุนของแต่ละสถาบันใช่ว่าจะมีให้ทุกคนที่เรียนเก่งค่ะ   การพิจารณาให้ทุนเด็ก ๆ นั้นมีหลายปัจจัยค่ะ เก่งอย่างเดียวไม่ได้ค่ะ ต้องมีโปรไฟน์ดี ช่วยเหลือสังคม มีกิจกรรมโดดเด่น ที่ทางมหาวิทยาลัยมองว่าเด็กคนนี้ เมือเรียนจบจะสร้างชื่อให้กับสถาบันได้ในภายภาคหน้า.  คือเห็นเด็กเก่งได้ทุนและไม่ได้ทุนเยอะนะคะ  เคยเรียนกับเด็กทุนที่เก่งๆ และเด็กเก่งแต่ไม่ได้ทุน มองออกเลยว่าสองคนนี้แตกต่างกันมากมาย.

529 saving plan อาจจะเป็นทางเลือกนะคะสำหรับหลายกลุ่ม เพราะเงินที่เพิ่มขึ้นมานั้นจะไม่มีภาษีเลย ถ้าเอาไปใช้ในการศึกษาในอเมริกา (ต่างประเทศไม่ได้นะคะ)  ค่าหอพัก ก็ยังได้อยู่ค่ะ ค่าอุปกรณ์การเรียนต่างๆ.  ทุกอย่างมีทั้งดีและเสียค่ะ  เช่นกองทุนนี้ ถ้าลูก ๆ ตกลงใจฉันจะไม่เรียนต่อละปะป๊า ฉันจะไปเป็นเจ้าของธุรกิจ ฉันเอาเงินนี้ได้ไม๊  พ่อแม่บอกได้ ใจดี  แต่เจอค่าปรับ 10% พร้อมเงินที่งอกเงยขึ้นมาก็เสียภาษีปกติค่ะ อย่าลืมนะคะ เงินนี้คล้ายกับ Roth IRA และของขวัญ เป็นเงินหลังหักภาษีค่ะ.

ต่อมาลูกบอกม๊ะ หนูเอาเงินนั้นให้ลูกต่อได้มะ  ดีเลยค่ะ เงินกองทุนผ่านต่อมาให้หลาน ถ้าหลานใช้เงินเรียนหมด ก็ไม่มีภาษีใด ๆ ค่ะ. 

พึงฉลาดในการลงทุนนะคะ ไม่ใช่เอาเงินกองไว้เฉย ๆ เงินมันไมได้งอกเงยมีแต่เสื่อมค่านะคะ เพราะอัตราเงินเฟ้อเพิ่มขึ้นทุกปี  แต่ถ้าคุณเอาเงินไปลงทุนใน mutual funds., stocks ต่าง ๆ มูลค่าจะเพิ่มมามากมาย เช่นฝากให้ลูก ๆตอน 10 ขวบ พอเขา 18 เงินอาจจะเพิ่มมาก สามเท่าค่ะ. เอาเป็นว่าดีกว่าฝากธนาคารกินดอกเบี้ย 3% ละกันนะคะ. 

ผู้เขียนตัดสินใจยังไม่ซื้อไว้ค่ะ แต่มีเงินไว้ลงทุนและจะให้ลูก ๆ ไว้เพื่อการศึกษาค่ะ เพราะเขาจะใช้ทำไรก็ได้ ถ้าเรียนได้ทุน อาจจะเอาเงินไว้ซื้อบ้านหรือทำอย่างอื่นได้.  แต่ก็ชั่งใจอยู่คะเรื่องกองทุน มองว่าดีเช่นกันค่ะ.

Save on Healthcare เก็บเงินไว้เป็นค่าใช้จ่ายสำหรับประกันสุขภาพ

หลาย ๆ คนที่ทราบ ทำงานประจำ เช่นผู้เขียนแต่สุขภาพแข็งแรงทนทาน แทบไม่ต้องหาหมด เขาก็จะใช้บริการแบบ high deductible health plan แล้วก็เก็บเงินฝากเข้า health savings account (HSA). เงินนี้ถ้าไม่ใช้เลยก็สะสมไปเรื่อย จนชราได้ แล้วก็สามารถ Rollover to IRA ได้  เงินนี้จะก่อนหักภาษีนะคะ ถ้าใครไม่รู้  ฝากเข้าปีหนึ่งก็ได้ Limits for 2019 are $3,500 for individuals, $7,000 for families, plus another $1,000 for individuals 55 or older. ฝากเข้าได้ครอบครัว $7,000 เลยคะ. 

สำหรับคนที่ลงทะเบียนแบบ low deductible เช่นผู้เขียนเองก็ฝากเข้า Flexible spending account เอาให้พอค่าหมอค่ายากันไปค่ะ. The 2019 annual contribution limit for FSAs is $2,700 สำหรับครอบครัวก็ได้ถึง $5,000. ก็เลือกกันแบบที่คุณ ๆ ชอบและพึงพอใจ. 

คนที่ไม่ได้ทำงานประจำ ที่ซื้อประกันสุขภาพเอง จะใช้แบบ ทั้งสองไม่ได้ค่ะ เพราะแบบที่ว่าต้องมีนายจ้าง เว้นแต่คุณตั้งตัวเองเป็นนายจ้างแล้วซื้อประกันในรูปกิจการพร้อมกับคุณเป็นพนักงานในนั้นนะคะ. เรื่องวางแผนภาษีต้องลึกและซับซ้อนกันมากขึ้นไปอีกค่ะ.

Protect more  ประกันสุขภาพระยะยาว long-term care plan.

วางแผนให้กับพ่อแม่และลูก ๆ แล้วก็ต้องวางแผนให้กับคุณเองเมื่อยามชรา.  ผู้เขียนเองก็วางแผนอยู่เช่นกันค่ะ ว่าออกมาในรูปแบบไหน เรื่องประกันสุขภาพ.  โดยทั่วไปคนทีอายุ 65 จะได้รับเมดิแคร์ที่เป็นสวัสดิการจากสำนักงานประกันสังคมที่อเมริกาค่ะ.  แต่สำหรับคนที่ทำงานและนำส่งนะคะ  คนที่ทำงานไม่ครบ 40 เครดิตก็ไม่ได้นะคะ.  สำหรับคนที่มีสามี อายุ 65 แล้วคุณอายุ 40  คุณยังไม่ได้ เมดิแคร์เช่นกับสามีนะคะ ต้องรอ 65 โน่นคะ  บอกสามีช่วยวางแผน. ถ้าให้แนะนำนะคะ  ถ้าคุณมีสามีหนุ่มใหญ่ แล้วคุณก็ยังสาว ไปเรียนภาษาหางานบริษัททำที่นายจ้างมีประกันสุขภาพให้ค่ะ สะดวกดี ลูก ๆ ก็ได้สวัสดิการตามไปด้วยค่ะ.  เกือบทุกที่ค่ะ นายจ้างเสนอประกันสุขภาพถ้ามีลูกจ้างมากกว่า 50 คน.

 

Comments from author:

มีพี่ที่นับถือกล่าวไว้ว่าเศรษฐีชอบคิดการไกล (ไม่ได้ระบุว่ามีเงินในกระเป๋าเท่าไรนะคะ)  ฉะนั้นคุณก็เป็นเศรษฐีกับเขาได้ค่ะ ถ้าคิด วางแผน แล้วลงมือกระทำ ณ บัดนี้ ไม่ต้องรอบัดหน้า  อาจจะลำบากหน่อย เหนื่อยเพิ่มมากขึ้น แล้วคุณจะชิน และมีความสุข และพร้อมเมื่อวัยเกษียณค่ะ.

มันเป็นเรื่องปกติที่คนมีภาระ มีลูก มีพ่อแม่ต้องดูแล จะคิดมากกว่าคนโสด (ที่อาจจะไม่สนิท หรือ สด) และไม่มีลูก. ยิ่งแบบ พ่อแม่ตายหมด มีสมบัติทิ้งไว้ นี่ก็ไม่ต้องกังวลมาก  แต่มีเงินไม่รุ้จักใช้ ไม่รู้จักวางแผน ไม่เกิน 10 ปีก็หมดแล้วค่ะ. ยิ่งไม่มีใครแก่ตัวมาก็ต้องวางแผนให้ดี เกิดเจ็บป่วย ใครจะดูแลต้องทำยังไง มอบอำนาจให้ใครกระทำ มี living will ไม๊ จะจัดการกับชีวิตหลังจากนี้ยังไง.  ผู้เขียนมีครอบครัวใหญ่ พี่น้องเยอะ ไม่ค่อยกังวลค่ะ ตราบใดที่มีสมบัติทิ้งไว้ ก็ใช้เงินในการจัดการต่างๆ ได้.  ไม่รู้คุณคิดแบบเราไม๊  เราดูแลแม่ ๆ และครอบครัว และมีลูกสาวสองคน ลูก ๆ มันคงไม่ทิ้งขว้างพ่อแมละมัง. 

**”What goes around comes around เราทำกับครอบครัวไว้ยังไง เราก็ได้กลับมาเช่นนั้น **

ที่มา                           : Fidelity Investment: Balancing Financial priorities & personal experiences
เรียบเรียงโดย          : แหวนเพ็ชร วังคีรี โรลล์, ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต (ไม่ใช่ทนาย)

วันที่                            :  วันศุกร์ที่ ๒๗ กันยายน พ.ศ. ๒๕๖๒, (ยังมีเวลายื่นภาษีออนไลน์ ถึง 15 ตุลาคม นะคะ สำหรับบุคคลธรรมดา)

Friday, September 27th, 2019

Disclaimer: คำเตือนสำหรับผู้อ่าน

Practitioners advising clients on the financial and tax consequences of entity alternatives is not viewed as a practice of law.  การให้คำปรึกษาแก่ลูกค้าถึงเกี่ยวกับทางภาษีอากรและการเงินเกี่ยวกับโครงสร้างกิจการ ไม่ถือว่าเป็นการให้ทำปรึกษาด้านกฏหมาย

**I am not an attorney, this article is only for information and comments about investment and taxes.**

**ดิฉันไม่ใช่ทนายค่ะ บทความนี้ทำเพื่อเผยแพร่ข้อมูลเกี่ยวกับกฏหมายภาษีอากรและเกี่ยวกับการลงทุนเท่านั้น.**

**Please seek advice from Attorneys in your area for any legal issues.

** ถ้ามีปัญหาเรื่องกฏหมายในรัฐที่คุณอยู่ให้ติดต่อทนายความโดยตรงในรัฐนั้นคะ. ถ้าเรื่องถึงศาลทนายต้องมีใบอนุญาตในรัฐนั้น ๆ นะคะ. เรื่องทั่วไปเช่นอิมมิเกรชั่นใช้ทนายข้ามรัฐข้ามประเทศได้คะ

U.S. Citizen living and working outside USA many years. Do I need to file U.S. tax return?

U.S. Citizen living and working outside USA many years. Do I need to file U.S. tax return?

ฉันเป็นอเมริกันนะ ทำงานอยู่ต่างประเทศหลายปีเลย ฉันต้องยื่นภาษีที่อเมริกาไม๊

ไปสัมนากลับมาจาก แคลิฟอเนีย สามวันเต็ม ๆๆ มีเรื่องจะเล่าเยอะแยะเลยค่ะ.  วันนี้เอาแค่เบา ๆ กันดีกว่า. ไม่รู้ระเบาแค่ไหนนะคะ เจ้าหน้าที่ จากกรมสรรพากรอเมริกา ดูเครียดเลยมีคนถามคำถามแบบนี้ แบบว่า โห ปล่อยไปไม่เคยยืนแบบ ต้องใช้ทนายวางแผนด่วนเลย.  ไม่รู้เบี้ยปรับเงินเพิ่มเท่าไร  ยิ่งไม่ได้ทำไรเลย แล้วมีภาระภาษี จากประสบการณ์ ค่าปรับเงินเพิ่ม 80 ต่อ 20 ค่ะ สมมตุภาษีแค่ 20 จ่ายค่าปรับเงินเพิ่มอีกเลย 80 รวมแล้วร้อย แทนที่จะเสียแค่ 20 หรือไม่ต้องเสียเลยก็ได้.

เรื่องคนอเมริกันที่อาศัยอยุ่ต่างประเทศ บางคนก็ทำงาน บางคนก็ไม่ได้ทำงาน ว่าจะต้องยื่นภาษีไม๊.

Yes, if you are a U.S. citizen or a resident alien living outside the United States, your worldwide income is subject to U.S. income tax, regardless of where you live. However, you may qualify for certain foreign earned income exclusions and/or foreign income tax credits. Please refer to Publication 54, Tax Guide for U.S. Citizens and Resident Aliens Abroad, for additional information.

ในฐานะที่คุณเป็นอเมริกัน หรือมีใบเขียว(ที่ยังไม่หมดอายุ ปกติคนมีใบเขียวอยู่นอกอเมริกามากกว่าปี ใบเขียวก็ขาดแล้วนะคะ เผื่อใครไม่รู้ เว้นแต่ทำเรื่องขออนุญาตอยู่นอกประเทศ  มีเมียฝรั่งเยอะแยะเลย ได้ใบเขียวสิบปี กลับไทย หารู้ไม่ตัวเองไม่มีสถานะใบเขียวแล้ว).  หลัก ๆ คือ คุณมีหน้าที่ยืนแบบภาษีอากรคะไม่ว่าคุณจะมีรายได้จากแหล่งไหนก็ตามนะคะ.  ถ้าคุณทำงานเงินเดือนรับจ้างบริษัทไทย ล้วน หรือบริษัทชาติไหนก็ตาม คุณมีสิทธิได้รับเครดิต (หรือที่เข้าใจกันคือ เอารายได้มาหักออกจารายได้ที่ต้องยื่นแบบ) มากกว่า $105,900 เลยนะคะ.  แต่ถ้าคุณไม่ได้ยื่นแบบนะ คุณะจะได้สิทธิไม๊  ไม่ได้นะคะ.

ถ้าไม่เคยยื่นแบบเลย ไม่รู้เรื่องไรเลย จะต้องทำยังไง ต้องยื่นไปกี่ปี

You must file a federal income tax return for any tax year in which your gross income is equal to or greater than the personal exemption amount and standard deduction combined (per the Form 1040 Instructions for the corresponding tax year). Generally, you need to file returns going back six years. This will depend on the facts and circumstances of your particular situation. For example, refer to Information for U.S. Citizens or Dual Citizens Residing Outside the U.S.

คุณต้องยื่นแบบย้อนหลงกลับไปเลยค่ะ อย่างน้อย หก(6) ปีนะคะ โดยทั่วไป.  แต่ก็ขึ้นอยู่กับว่า สถานการณ์ของแต่ละคนเป็นเช่นไร.  ตัวอย่างนะคะ ถ้ารายได้คุณมีแค่จากสำนักงานประกันสังคมอเมริกา ไม่ได้มีรายได้อย่างอื่นเลย และรายได้นั้นต่ำกว่า ค่าใช้จ่ายมาตราฐาน คุณก็ไม่ต้องยื่นแบบเลยค่ะ  บางรายมีรายได้เพนชั่นด้วย จากหน่วยงานต้นสังกัด บางหน่วยงานที่ไม่ใช่ทหาร พวกนี้ มีภาษีนะคะ  เพนชันทหารผ่านศึกจะไม่มีภาษี ไม่ยื่นก็คงไม่มีใครไปตามเลย.    

แต่จู่ ๆ หนุ่มใหญ่ไปแต่งงานกับสาวไทย มีลูกเล็ก ๆ ด้วย อยากให้ลูกเล็ก ๆ มาเรียนหนังสือที่อเมริกา ต้องทำเรื่อง ใบเขียวให้เมียสาว แบบนี้ หนุ่มใหญ่ควรจะยื่นแบบนะคะ เพราะแบบภาษีนั้นคือแหล่งแสดงว่าคุณมีรายได้เท่าไร พอเลี้ยงดูลูกเมียไม๊. 

Also, please see:  นอกจากยื่นแบบแล้วยังมีหน้าที่ต่าง ๆดังนี้นะคะ

  • the Report of Foreign Bank and Financial Accounts (FBAR) for U.S. taxpayers living abroad who have failed to timely file U.S. federal income tax returns;  มีหน้าที่รายงานบัญชีธนาคาร รวมถึงตราสารทางการเงินต่างๆ เช่นมีหุ้นในบริษัท มีประกันชีวิต ที่มีมูลค่าเป็นเงินได้.  ยกเว้นมีบ้านมีคอนโด มีที่ดิน ไม่ต้องรายงานนะคะ ไม่ใช่ทรัพย์สินทางการเงินค่ะ
  • the 2012 Offshore Voluntary Disclosure Program for taxpayers with undisclosed foreign accounts or entities; and   โปรแกรมนี่น่าจะหมดแล้ว คือกลุ่มโจรกลับใจแบบว่า ซ่อนเงินไว้ต่างประเทศเยอะไม่เคยรายงาน รัฐบาลจะไม่เอาผิดนะคะ มารายงานเองกันไปเลย.  ก็ยังมีอยู่นะคะ ถึงทุกวันนี้คนที่ไม่เคยรายงานแล้วมาเริ่มรายงานแล้วบอกว่าไม่รู้ ก็ไม่ได้มีปัญหาไรนะคะ (หรือว่าเราไม่รู้เขามีปัญหา) แต่ส่วนใหญ๋คนที่เรารายงานให้ย้อนหลัง ลูกค้าจะมาบอกเลยคะถ้ามีปัญหานะคะ.
  • the Streamlined Filing Compliance Procedures for U.S taxpayers who fail to report foreign financial assets.  อ่านข้อมุลเพิ่มเติมได้นะคะ.

E2 Treaty Investors? นักลงทุนมาด้วยวีซ่าลงทุนละ

ถ้าว่ากันตามหลักแล้วนักลงไม่มีใบเขียว ไม่ได้ มีโอกาสจะได้ใบเขียว ยกเว้นเปลี่ยนประเภทวีซ่า  แต่นักลงทุน ได้สิทธิเหมือนเป็นพลเมืองที่นี่ในทางภาษีอากร  ได้รับค่าลดหย่อนมาตราฐานเท่ากับคนที่นี่พึงจะได้.  ยกเว้นบุตรเท่านั้นที่ไม่ได้ SSN ต้องขอ ITIN เท่านั้น. 

ถามว่าต้องรายงานบัญชีเงินฝากไม๊ที่ไทย  คงต้องพิจารณากันเองละคะ ถ้ายังอยู่ก็ควรทำการรายงานให้เรียบร้อย เพราะคุณก็มี SSN เว้นแต่กลับบ้านเกิด ก็หมดภาระแล้วละคะ.  ที่สำคัญนะคะ การรายงานนะ ไม่ใช่การเสียภาษีเลย แค่รายงานเท่านั้นเอง  มีดอกเบี้ยก็เอามารวมเป็นรายได้กันไปค่ะ.  ก็ทำ ๆ ตามหน้าที่ไปค่ะ เพราะลูก ๆ ก็ได้สิทธิเข้าโรงเรียนรัฐที่นี่ฟรี หรือถูกมากที่สุด ถูกกว่านานาชาติที่ไทยด้วยซ้ำค่ะ. 

Comments from author:

ได้ความรู้มากมายจากการไปสัมนาและอยากจะแชร์ให้มากที่สุด จะได้ป้องกันปัญหาที่อาจจะเกิดขึ้นกันค่ะ.  บางอย่างก็ก้ำกึ่งอยู่ในมุมสีเท่า ๆ หลายอย่าง. 

นึกถึงกรณีที่คู่สามีฝรั่ง ภรรยาไทย ขายร้านอาหารได้ ไม่ได้รายงาน หอบเงินล้านเหรียญกลับไทย ทางกรมสรรพากรตามล่ายากเพราะอยู่ไทย  สุดท้ายใช้เงินหมดไม่เกิน ห้าปีกลับมา ทำอะไรไม่ได้เลย จดทะเบียนบริษัทใหม่ ไม่ได้ ขอลายเซ่นต่างๆ ไม่ได้ ดีที่ต่อพาสปอร์ตกันได้ สงสัยกลับไทยกันแบบ พาสปอร์ต อายุยังยาวอยู่ เดี๋ยวนี้ กฏหมายเพิ่งออกมา มีหนี้ IRS more than $50,000 ไม่ให้ต่อพาสปอร์ตอเมริกันเลยคะ.  แย่ไปกว่านั้น ทำธุรกรรมต่างๆ ยากมาก หรือทำไม่ได้เลยต้องเป็นตัวแทน.  

ถ้าเราเป็นที่ปรึกษานะคะ เราจะให้รายงานค่าซื้อให้หมด ค่ะ ตรงกันไปเลย แล้วมาดูที่ค่าใช้จ่ายในการขายซ่อมแซมร้านก่อนขาย.  อีกอย่าง การขายร้านนั้น คือ Capital gain tax 15%-20% เสียน้อยเสียยากเสียมากเสียง่ายกันจริงๆ นะคะแบบนี้. 

มีอีกรายที่ต้องเล่า เกิดที่อเมริกาได้สัญชาติอเมริกัน แต่กลับไปไทยแต่เล็กน้อย อยู่อเมริกามากกว่า ห้าปีว่างั้น ลูก  ๆก็ได้สัญชาติอเมริกัน  แต่ไม่เค๊ย ไม่เคย ยื่นภาษีที่อเมริกาเลย ทั้งที่รายได้โดยส่วนใหญ่ไม่น่าจะเกิน ปีละ สามล้านเหรียญซึ่งก็ $100,000 ที่ได้เครดิต แต่ไม่เคยทำกัน. 

มีบางรายเป็นระดับบริหาร จบจากอเมริกานี่แหละค่ะ  เราก็ทำภาษีให้นะคะ  รายได้ปีก็ น่าจะ $300,000 มีภาษีต้องเสียแน่นอนค่ะ เพราะเครดิตได้แค่ปีละ $100,000 คือจำได้แม่นมาก  เขาไม่ใช่ลุกค้าเรานะคะ ไม่เคยจ่ายเงินให้ด้วย. เราก็หวังดี เห็นเป็นเพื่อนพี่ที่รู้จัก ดันมีชื่อเราคนทำภาษี. คนแบบนี้ก็เยอะคะ  ถ้าอเมริกาเอาจริงนะ ค่าทนายจะคุ้มกันเปล่าไม่รู้  เว้นแต่ไม่อยากกลับมาอเมริกากันเลยนะแบบนี้. ที่สำคัญทำงานบริษัทไทย ใครจะไปรู้เนอะ.  อยู่ที่จิตสำนึกกันจริงๆ. 

* “Taxation is the price which civilized communities pay for the opportunity of remaining civilized.” Albert Bushnell Hart:*   จ่ายบ้าง(ไม่ได้บอกว่าจ่ายเต็มที่) ภาษี เอาไว้ทำนุบำรุงบ้านเมือง

ที่มา                            : FAQ: About International Individual Tax Matters

เรียบเรียงโดย                    : แหวนเพ็ชร วังคีรี โรลล์, ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต (ไม่ใช่ทนาย)

วันที่                            : วันจันทร์ที่ ๒๓ กันยายน พ.ศ. ๒๕๖๒, (ยังมีเวลายื่นภาษีออนไลน์ ถึง ๑๕ ตุลาคม นะคะ สำหรับบุคคลธรรมดา)    Monday, September 23rd, 2019.

Disclaimer: คำเตือนสำหรับผู้อ่าน

Practitioners advising clients on the financial and tax consequences of entity alternatives is not viewed as a practice of law.  การให้คำปรึกษาแก่ลูกค้าเกี่ยวกับทางภาษีอากรและการเงินเกี่ยวกับโครงสร้างกิจการ ไม่ถือว่าเป็นการให้ทำปรึกษาด้านกฏหมาย

**I am not an attorney, this article is only for information and comments about investment and taxes.**

**ดิฉันไม่ใช่ทนายค่ะ บทความนี้ทำเพื่อเผยแพร่ข้อมูลเกี่ยวกับกฏหมายภาษีอากรและเกี่ยวกับการลงทุนเท่านั้น.**

**Please seek advice from Attorneys in your area for any legal issues.

** ถ้ามีปัญหาเรื่องกฏหมายในรัฐที่คุณอยู่ให้ติดต่อทนายความโดยตรงในรัฐนั้นคะ. ถ้าเรื่องถึงศาลทนายต้องมีใบอนุญาตในรัฐนั้น ๆ นะคะ. เรื่องทั่วไปเช่นอิมมิเกรชั่นใช้ทนายข้ามรัฐข้ามประเทศได้คะ

***We provide accounting, taxes and investment services for individuals and business worldwide for US Tax payer*** เรามีให้บริการด้านบัญชี ภาษีและ การลงทุนสำหรับบุคคลธรรมดาและธุรกิจค่ะ(ทั่วโลกสำหรับผู้เสียภาษีของประเทศอเมริกา)

More Tax Quotes:   130 Inspirational Quotes About Taxes

Social Security and Self-Employment Tax Obligations of U.S. Individuals Working Outside the United States

Social Security and Self-Employment Tax

Obligations of U.S. Individuals Working Outside the United States

ประกันสังคม และภาษีสำหรับคนทำงานอิสระในต่างประเทศ

สวัสดีคะชาว San Diego, CA ทุกท่าน และผู้อ่านทั่วไป  วันนี้ได้มีโอกาสมาสัมนาด้านภาษีอากรของอเมริกา มีหัวข้อสัมนาที่สนใจมากมายค่ะ บางเรื่องก็ลึกล้ำ ซับซ้อน เหมาะสำหรับกลุ่มที่ทำงานด้านนี้จริงๆ เลย. ถ้าคนไม่ได้เรียนหรือทำงานด้านนี้ มาสัมนาคงได้แค่ภาพกว้าง อาจจะไม่ได้อะไรกลับไปมาก  แต่คนที่มีความรู้อยู่แล้ว จะทำให้ตาสว่าง เพิ่มช่องทางทำมาหากินได้มากมายค่ะ.

หัวข้อสุดท้ายประจำวันที่ได้เข้าร่วม ซึ่งเกี่ยวข้องกับพวกเราชาวไทยที่มีสองสัญชาติ หรือ มีใบเขียวในอเมริกา. ถ้าไม่รู้ควรรู้นะคะ ในทางภาษีอากรคนมีใบเขียวมีหน้าที่เหมือนอเมริกัน โป๊ะเช๊ะเลยนะคะ ไม่ได้แตกต่างอะไรกันมากมายค่ะ.  ถ้าไม่อยากมีหน้าที่ต่างๆ เหล่านี้ก็คือไม่มีใบเขียวค่ะ เป็นคนไทยเช่นเดิม แต่งงานกับอเมริกันก็ไม่ต้องเข้ามาอเมริกา ไม่ต้องมีใบเขียวใด ๆ ถ้าไม่อยากทำหน้าที่นี้  แต่ก่อนจะตัดสินใจนั้น อย่าพิจารณาแค่เรื่องภาษีอากรอย่างเดียวค่ะ  ยิ่งคนหาเช้ากินค่ำ โอกาสไม่มีทีไทย การเป็นคนมีใบเขียวนั้น เพิ่มช่องทางในการทำมาหากิน และสวัสดิการต่างๆ มากมาย แม้ว่ามีหน้าที่ยื่นแบบภาษี รายงานตราสารทางการเงิน ค่าจ้างที่ให้คนอื่นทำให้ ยังคุ้มกว่ากับสวัสดิการ และโอกาสต่างๆ ที่คุณได้รับเทียบกันไม่ได้เลยนะคะ.

Federal Insurance Contributions Act (FICA) tax

เอาเป็นว่าเรารู้กันคือ social security & medicare ที่พวกเราทำงานให้กับนายจ้างที่อเมริกา แล้วนำส่งนะคะ พอเราชราภาพ เราก็ได้รับสวัสดิการจุดนี้ค่ะ.  มีคนที่ทำงานกับบริษัทต่างชาติที่ต่างประเทศเยอะแยะมาก ที่อยากนำส่งแต่ทำไม่ได้ เพราะกฏหมายไม่ได้อำนวย  ยกเว้น บริษัทนั้นเป็นบริษัทอเมริกันที่อยู่ต่างประเทศ  หรือ อมเริกันมีหุ้นมากกว่า 10 เปอรเซ็นนะคะ ถึงจะนำส่งให้กับรัฐบาลอเมริกาได้  ใชว่าใครจะนำส่งได้หมดค่ะ.

ในทางกลับกันคนที่ทำงานให้นายจ้างอเมริกา ดันไม่อยากให้หักและนำส่งค่ะ ขอรับเงินสดเท่านั้น ตรงข้ามกับคนนอกประเทศเลย  อาจจะเป็นเพราะคนในอเมริกาไม่ได้สนใจกับสวัสดิการจุดนี้  แต่อย่าลืมนะคะ medicare ถ้าไม่ได้นำส่ง ชรามาก็ไม่มีประกันสุขภาพนะคะ  ก็ขอสวัสดิการจากรัฐที่อาศัยอยู่ต่อไปกันละคะงานนี้.

Self-Employment Contributions Act (SECA) tax

ประเด็นนี้น่าสนใจมากค่ะ  นี่คือกลุ่มทำงานอิสระที่อยู่นอกอเมริกา คือเป็นนายตัวเองว่างั้น.  ชัดเจนมากนะคะ ถ้าคุณมีรายได้มากกว่า 400 ต่อปี คุณมีหน้าที่ยื่นแบบและนำส่ง self employment taxes 15% ซึ่งมันก็เป็นผลดีต่อตัวคุณเองยามชรานะคะ  พอกลับเข้ามาอเมริกาจะได้มีสวัสดิการใช้บ้าง  มีเยอะแล้วนะคะ ฝรั่งไปทำงานนอกประเทศแต่เยาวัย  เพราะชรากลับเข้ามาประเทศ ขอรับสวัสดิการไม่ได้ค่ะ  เพราะเครดิตมีไม่ครบ 40 เครดิตนะคะ  แล้วส่วนใหญ่ฝรั่งที่กลับมาอเมริกา คือมีลูกเล็ก ๆ ที่ต้องการให้เขาได้มาเรียนหนังสือในประเทศนี้เอง  ภรรยาสาว ๆ กับลูกเล็ก ๆ ก็อดสวัสดิการกันไป   นีพูดถึงกลุ่มฐานะปานกลางถึงต่ำนะคะ  กลุ่มรวยมาก ไม่ค่อยเห็น นะคะ อาจจะเพราะเราไม่ได้คลุกคลีกับกลุ่ม high society มากมาย เพราะวัน ๆ ก็รู้จักแต่คนชนชั้นกลาง.

เหมือนเคยพูดถึงบทความก่อน ๆ ว่ามีลูกค้าที่อังกฤษ ที่ขาด แค่ 4 เครดิต จะได้รับสวัสดิการ และบังเอิญ ฮี เปิดบริษัทที่ปรึกษาของตัวเอง ได้ปี ก่อนกลับไปทำงานประจำ ทำให้ได้นำส่งเงิน social security & medicare from sole proprietorship business (schedule C) เข้าไปนะคะ. ภรรยาที่น่ารักก็ปลื้มใจใหญ่ หายห่วงสามีที่น่ารักเช่นกัน.

เงินสวัสดิการนั้นมีจัดลำดับน้อยไปถึงมาก มีตั้งแต่รับกันที่ 200-3000 (กลุ่มรอรับอายุมาก) ตัวเลขคร่าวๆ นะคะ อาจจะมากกว่าหรือต่ำกว่านี้นะคะ.  ถ้าอยุ่แบบพอเพียง ไม่มีหนี้ก็อยู่ได้สบายนะคะ ยิ่งคนรู้จักวางแผนและมีสวัสดิการอย่างอื่น ก็ทำให้ มั่งคั่งมากขึ้นด้วยคะ

Comments from author:

อยากเห็นคนไทยเยอะ ๆ ในการสัมนานักภาษีที่อเมริกาค่ะ  ความรู้จะได้กระจัดกระจายทั่วไป  คนไทยเก่งๆ เยอะแยะมากมายเลยนะคะ.  ได้มีโอกาสคุยกับพี่ รุ่น อวุโสสองท่านที่ในงาน จะเกษียณกันหมดแล้ว.  อยู่เมืองใหญ่ แอลเอกันคะ  (แอบรู้ว่า นักภาษี หรือ CPA เยอะ) แถวนั้น.

สำหรับ สาว ๆ ที่แต่งงานกับหนุ่มใหญ่ใจเด็ก  ก็ตรวจสอบถามกันได้นะคะ ว่า ที่รัก ยูนะ รับสวัสดิการอยู่ไม๊  ลุก ๆ เราก็ได้รับนะจ๊ะ  ถ้าที่รักไม่ได้รับสวัสดิการ เรานำส่งกันดีไม๊ ทีรักก็ทำงานอิสระ นะ ที่ไทย เสี้ยมกันไปค่ะ  ฝรั่งที่น่ารักจะรับฟังภรรยาที่น่ารักและเอาใจใส่นะคะ.

**ขอให้ทุกคนมีโอกาสได้รับสวัสดิการเงินเกษียณจากสำนักงานประกันสังคมขณะที่ยังมีอยู่กันทั่วหน้าค้า”

ที่มา                           : IRS Seminar, San Diego, CA. Sep 17, 2019

เรียบเรียงโดย                    : แหวนเพ็ชร วังคีรี โรลล์, ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต (ไม่ใช่ทนาย)

วันที่                            : วันอังคารที่ ๑๗ กันยายน พ.ศ. ๒๕๖๒, (ยังมีเวลายื่นภาษีออนไลน์ ถึง ๑๕ ตุลาคม นะคะ สำหรับบุคคลธรรมดา)

Tuesday, September 17th, 2019.

Disclaimer: คำเตือนสำหรับผู้อ่าน

Practitioners advising clients on the financial and tax consequences of entity alternatives is not viewed as a practice of law.  การให้คำปรึกษาแก่ลูกค้าเกี่ยวกับทางภาษีอากรและการเงินเกี่ยวกับโครงสร้างกิจการ ไม่ถือว่าเป็นการให้ทำปรึกษาด้านกฏหมาย

**I am not an attorney, this article is only for information and comments about investment and taxes.**

**ดิฉันไม่ใช่ทนายค่ะ บทความนี้ทำเพื่อเผยแพร่ข้อมูลเกี่ยวกับกฏหมายภาษีอากรและเกี่ยวกับการลงทุนเท่านั้น.**

**Please seek advice from Attorneys in your area for any legal issues.

** ถ้ามีปัญหาเรื่องกฏหมายในรัฐที่คุณอยู่ให้ติดต่อทนายความโดยตรงในรัฐนั้นคะ. ถ้าเรื่องถึงศาลทนายต้องมีใบอนุญาตในรัฐนั้น ๆ นะคะ. เรื่องทั่วไปเช่นอิมมิเกรชั่นใช้ทนายข้ามรัฐข้ามประเทศได้คะ

***We provide accounting, taxes and investment services for individuals and business worldwide for US Tax payer*** เรามีให้บริการด้านบัญชี ภาษีและ การลงทุนสำหรับบุคคลธรรมดาและธุรกิจค่ะ(ทั่วโลกสำหรับผู้เสียภาษีของประเทศอเมริกา)

Two education credits help taxpayers with college costs

Two education credits help taxpayers with college costs

มีเครดิตสองประเภทในทางภาษีที่เกี่ยวกับการศึกษาสำหรับผู้เสียภาษี

ภาษีกับการศึกษาทำไมเป็นเรื่องเดียวกัน  จำไม่ได้ใครบอกว่า คาดว่า รัฐก็สนับสนุนให้คนมีการศึกษาเช่นกัน โดยการให้ เครดิต (หรือเงินที่ไปลดภาษี) สำหรับผู้เสียภาษี.   การศึกษาระดับวิทยาลัย หรือระดับมหาวิทยาลัยในอเมริกา ทุกที่ไม่ว่าจะรัฐหรือเอกชน  บางโรงเรียนเป็นสถาบันสอนวิชาชีพก็เอามาใช้ได้ ถ้ามีการออกแบบ 1099T ให้กับคนเรียน คู่สมรสของผู้เสียภาษี บุตรของผู้เสียภาษี หรือหลาน ที่ผู้เสียภาษีจ่ายค่าเทอมให้และเด็กอยู่ในอุปการคุณของผู้เสียภาษีเหล่านั้น.  เครดิตนี้มีมานานโขแล้วค่ะ มีการปรับตัวเลขเพิ่มขึ้นตามสภาวะเงินเฟ้อ.  มาดูระเบียบที่ทางกรมสรรพากรอเมริกาส่งข่าวมให้ผู้เสียภาษีทราบค่ะ.

Taxpayers who pay for higher education in 2019 can see these tax savings when they file their tax returns next year. If taxpayers, their spouses or their dependents take post-high school coursework, they may be eligible for a tax benefit.  สำหรับผู้เสียภาษีที่มีจ่ายค่าเทอมในปีนี้ (ไม่รวมค่าเทอมประถมมัธยมนะคะ) อาจจะมีสิทธิได้เครดิตทางภาษีอากรได้.

There are two credits available to help taxpayers offset the costs of higher education. The American opportunity tax credit and the lifetime learning credit may reduce the amount of income tax owed. Taxpayers use Form 8863, Education Credits, to claim the credits.  มีเครดิตสอง(2) ประเภทที่ทาง กรมสรรพากรอเมริกาให้กับทางผู้เสียภาษีค่ะ  1.) The American opportunity tax credit โอกาสของอเมริกันสำหรับภาษี and 2.) the lifetime learning credit  การเรียนที่ไม่มีที่สิ้นสุด. แปลแล้วดูแปลกๆ ส่วนใหญ่จะพูดภาษาอังกฤษกันไปเลยคะ จะได้ดูแบบไม่เพี้ยน ๆ.

To be eligible to claim the American opportunity tax credit, or the lifetime learning credit, a taxpayer or a dependent must have received a Form 1098-T from an eligible educational institution.  คุณสามารถเคลมเครดิตต่างๆ ได้ คุณต้องได้รับฟอร์ม Form 1098-T เท่านั้นคะ  ใช่ว่าทุกสถาบันจะอยู่ในขอบข่ายที่จะออกฟอร์มตัวนี้ได้ เพราะต้องมีการตรวจสอบจากกระทรวงศึกษาของที่นี่ ทางกรมสรรพากรอเมริกาอนุมัติ มีระเบียบและขั้นตอนในการขอค่ะ.

The American opportunity tax credit is:  โอกาสสำหรับการศึกษาของอเมริกันทั่วไป ที่รู้กันคือเรียนเอาปริญญาตรี สี่ปีค่ะ  เรียนวิทยาลัย สองปี เรียนต่ออีกสองปีให้ได้ปริญญาตรี เครดิตนี้เคลมได้สี่ปีค่ะ

  • Worth a maximum benefit up to $2,500 per eligible student. เครดิตได้สูงสุดถึง 2500
  • Only for the first four years at an eligible college or vocational school. สำหรับการเรียนมหาวิทยาลัย สี่ปีแรก  ใครเรียนปริญญาตรี หกปีก็ได้สิทธิแค่สี่ปีแรกค่ะ  ที่เหลือก็อยู่ในขอบเขตที่สองค่ะ.
  • For students pursuing a degree or other recognized education credential.  ต้องเรียนวิทยาลัยเพื่อให้ได้มาซึ่งปริญญาบัตรค่ะ.  ตีความนะคะ สำหรับคนเรียนจบปริญญาตรีมาจากไทย และไม่เคยเรียนที่นี่ ต่อมาเรียนปริญญาตรีอีก ใบ ก็ได้สิทธินะคะ เพราะคุณไม่เคยใช้สิทธิที่นี่เลย และฐานภาษีของอเมริกาจะมีข้อมูลว่าคุณเคลมเครดิตไปแล้วกี่ปีค่ะ.
  • Partially refundable. This means if the credit brings the amount of tax owed to zero, 40 percent of any remaining amount of the credit, up to $1,000, is refundable.  ข้อดีนะคะ สำหรับนักเรียนที่ไม่มีรายได้ใด ๆ แต่มีการจ่ายค่าเทอม สามารถยื่นแบบแล้วได้เงินคืนมาค่ะ ซึ่งปกตเครดิตจะไปหักออกจากภาษีที่ต้องเสียนะคะ แต่สำหรับเด็กนักเรียนได้เงินคืนที่ $1,000 เหรียญนะคะ.  ถ้านักเรียนทำงานด้วย ถูกหักภาษีของรัฐบาลกลางไว้ที่ $1,500 นักเรียนก็ได้เงินคืนที่ $2,500 เลยนะคะ.

The lifetime learning credit is:  เรียนได้เลยตลอดชีวิต หลังจบปริญญาตรี เรียนปริญญาโท เรียนวิชาชีพต่างๆ เรียนนวด เรียนทำหน้า เรียนทำเล็บ เรียนหลักสูตรสั้น ๆ เพื่อให้ได้ใบอนุญาตทำงานต่างๆ .

  • Worth a maximum benefit up to $2,000 per tax return, per year, no matter how many students qualify.  ข้อเสียตรงจุดนี้คือไม่ใช่ต่อคนนะคะ ต่อแบบภาษีค่ะ  สมุตตินะคะ คุณมีลูกโตๆ เรียนจบปริญญาตรีกันแล้ว หรือคุณกลับไปเรียนกับ คู่สมรส ทั้งหมด สามสี่คนมีค่าเทอม  ได้ภาษีคืนแค่ $2,000 ต่อครอบครัวนะคะ  ถ้าอยากได้สิทธิ ต้องให้ลุก ที่อายุมากกว่า 18 years old ยื่นแบบเองเลยคะ น้องได้ค่าเทอมคืนด้วย น้องทำงานด้วยภาษีจะเริ่มซับซ้อน เพราะคุณต้องรู้ว่ารายได้ของน้องต้องเอามารวมยื่นไม๊ เช่นน้องได้สมบัติจากปู่ในทรัส ได้ปันผลที$3,600/year แบบนี้ แม่พ่อต้องเอารายได้น้องมาคำนวณ หรือน้องต้องยื่นแบบภาษีเองแล้วค่ะ.  ซับซ้อนต้องนอกรอบนะคะแบบนี้
  • Available for all years of postsecondary education and for courses to acquire or improve job skills.  เรียนได้สารพัดค่ะ อย่างที่บอกไป ไม่จำเป็นต้องปริญญาตรี แบบนี้ ไม่จำเป็นต้องมี 1099T แต่ต้องมีใบเสร็จรับเงินนะคะ เพราะถูก กรมสรรพากรอเมริกาตรวจสอบกันเยอะมากค่ะ  ขอดูใบเสร็จย้อนหลังกันไปแลย และทำให้ได้เงินภาษีคืนช้า บางรายใบเสร็จหาย ก็อดกันไปเลยก็มีนะคะ.
  • Available for an unlimited number of tax years.  จะใช้กี่ปีก็ได้ไม่มีข้อจำกัด เหมือน American Opportunity Credit ที่ให้คุณได้แค่สี่(4) ปีเองนะคะ.
More information:  สำหรับคนภาษาอังกฤษดี คลิกเข้าไปทิลิงค์ หรือหาข้อมูลโดยตรงจาก เวบไซด์ได้เลยคะ

Comments from author:

ดิฉันก็เคยเป็นนักเรียนโข่งไปเรียนต่อและมีโอกาสใช้เครดิตเพื่อการศึกษาค่ะ แม้ว่าเครดิตจะไม่ได้มากมาย แต่ก็ช่วยได้พอสมควร ตอนนั้นเคลมได้เต็มที่ $4,000 ค่ะเมื่อ 8-9 ปีที่แล้ว เคลมทั้งสองแบบ คือเรียนปีแรกมีเรียนของระดับปริญญาตรี 1 เทอมค่าเทอมก็มากกว่า $4,000 ละคะ พอเทอมที่เรียนปริญญาโทจะได้เครดิตแบบ life time learning ที่จะเรียนกี่ปีก็ได้.  

รีบ ๆ ไปใช้สิทธิกันนะคะ  แล้วก็อย่าลืมใช้สิทธิที่จ่ายกันไปแล้ว  เห็นหลายคนไม่รู้ไรเลย ต้องถามกันไปเพราะดิฉันเองทำภาษี และนอกจากทำภาษี ก็จะมาถามสารทุกข์สุขดิบกันเป็นอาจินทำให้ ตระหนัก เรื่องชีวิตครอบครัวของแต่ละบุคคล.  หรือผู้เสียภาษีเบื่อคนทำภาษีเดิม เราก็ต้องดูแบบเก่า ๆ มีไรกันไปบ้าง ถ้ามีปีที่แล้ว ปีนี้ไม่มีก็จะมีการถามหา.  ถ้าผู้เสียภาษีที่เบื่อเราก็จากไป เขาจะได้ทุกอย่างที่เราเคยเคลมให้ผู้เสียภาษี

มีเจอกรณี เคลมค่าเทอม “ปดปด” หรือ “ขี้ตัวะ” โดยคนทำภาษีก็มีคะ แบบว่าไปโมเมกับกรมสรรพากรอเมริกาว่าไปเรียน ใส่จำนวนค่าเทอมไป อ้าวกรรม เจ้าหน้าที่มีหนังสือมาขอตรวจสิท่าน ดีนะแค่เจอค่าปรับและไม่ให้ภาษีส่วนนั้น.  ขนาดเขาไปเรียนจริง เราก็กรอกให้ แต่ใบเสร็จหาย ยังเจอถามหากันเลยคะ ต้องเข้าไปค้นหาที่เรียนกัน  แต่ถ้าค่าเทอมเยอะเรียนโรงเรียนที่ได้รับ 1099T เอกสารพวกนี้ ถูกส่งไปที่ กรมสรรพากรอเมริกาเพื่อยันยอดของคุณด้วย  คุณไม่ต้องกังวลแม้ว่ามีแค่สำเนา แต่ต้นฉบับหายก็ยังใช้ได้อยู่นะคะ.  อย่าไปโมเมกับรัฐบาล  เขาฉลาดกว่าผู้เสียภาษีคะ มากกว่าแค่ไหน ไม่ทราบคะ เพราะฉลาดมีหลายระดับมาก.

*การเรียนการศึกษาคือการลงทุนที่มีความเสี่ยงน้อยที่สุดและได้ผลตอบแทนให้ดีที่สุด (ถ้าเรียนสาขาที่เป็นที่ต้องการของตลาด)*  

**อย่าหยุดตัวเองจากการศึกาเพราะมีคนบอกว่า “ฉลาดน้อย”  เรียนในสิ่งที่ถนัดและทำเงินได้ทำอาชีพได้ค่ะ สมองไม่จำเป็นต้องเหมือนคนเรียนวิศวะ คนเรียนศิลป์รวยกว่า สมองวิศวะก็เยอะนะคะ”

ที่มา                           : IRS issue Number:    Tax Tip 2019-125 September 11, 2019

เรียบเรียงโดย                    : แหวนเพ็ชร วังคีรี โรลล์, ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต (ไม่ใช่ทนาย)

วันที่                            : วันพุธที่ ๑๑ กันยายน พ.ศ. ๒๕๖๒, (ยังมีเวลายื่นภาษีออนไลน์ ถึง ๑๕ ตุลาคม นะคะ สำหรับบุคคลธรรมดา)

Wednesday, September 11th, 2019.

Disclaimer: คำเตือนสำหรับผู้อ่าน

Practitioners advising clients on the financial and tax consequences of entity alternatives is not viewed as a practice of law.  การให้คำปรึกษาแก่ลูกค้าเกี่ยวกับทางภาษีอากรและการเงินเกี่ยวกับโครงสร้างกิจการ ไม่ถือว่าเป็นการให้ทำปรึกษาด้านกฏหมาย

**I am not an attorney, this article is only for information and comments about investment and taxes.**

**ดิฉันไม่ใช่ทนายค่ะ บทความนี้ทำเพื่อเผยแพร่ข้อมูลเกี่ยวกับกฏหมายภาษีอากรและเกี่ยวกับการลงทุนเท่านั้น.**

**Please seek advice from Attorneys in your area for any legal issues.

** ถ้ามีปัญหาเรื่องกฏหมายในรัฐที่คุณอยู่ให้ติดต่อทนายความโดยตรงในรัฐนั้นคะ. ถ้าเรื่องถึงศาลทนายต้องมีใบอนุญาตในรัฐนั้น ๆ นะคะ. เรื่องทั่วไปเช่นอิมมิเกรชั่นใช้ทนายข้ามรัฐข้ามประเทศได้คะ

***We provide accounting, taxes and investment services for individuals and business worldwide for US Tax payer*** เรามีให้บริการด้านบัญชี ภาษีและ การลงทุนสำหรับบุคคลธรรมดาและธุรกิจค่ะ(ทั่วโลกสำหรับผู้เสียภาษีของประเทศอเมริกา)

Where is my U.S. Tax Refund?

Where is my U.S. Tax Refund?

เงินภาษีที่จะได้คืนจาก IRS อยู่ที่ไหน

พักนี้มีการสอบถามกันมามาก ทั้งลูกค้าขาจร และขาประจำ ว่าทำไมไม่ได้ภาษีคืนสักที. แล้วเราจะรู้ได้ไง ว่าเราจะได้คืนไม๊.

มีปัญหาติดขัดอะไรบ้างหรือเปล่า. เนื่องจาก กลุ่มที่เพิ่งได้เลข Social Security Number (SSN) ครั้งแรก หรือ ไม่ได้ยื่นภาษีมานานแสนนาน แล้วจู่ ๆ ก็มายื่นภาษี อาจจะทำให้ล่าช้า. ซึ่งส่วนตัวไม่สามารถอธิบายได้ว่าเกิดจากอะไร. ได้แต่คาดคะเน ตามสถานการณ์ ของหลาย ๆคนที่มาเล่าให้ฟัง และช่วยตามเรื่อง. คิดว่า ระบบ IRS and Social Security Office ไม่อัพเดทข้อมูลล่าสุดนะคะ.

แบบฟอร์มการเสียภาษีคือเอกสารสำคัญมาก ในฐานะเราเป็นผู้เสียภาษีควรจะเก็บไว้อย่างดี อาจจะอีเมลล์หาตัวเอง เผื่อเอกสารหาย เวลาเราจะหยิบใช้ก็สะดวก เก็บไว้ในคอมพิวเตอร์ ปริ๊นไว้ในแฟ้ม แล้วแต่ที่เราสะดวกและถนัด.

มีเยอะมากคะ ที่ผู้เสียภาษี ไม่เคยเก็บเอกสาร สำคัญนี้เลย และอีก สองปี ถัดมา มาขอ กับเราซึ่งเป็นคนทำภาษีอากรให้ บังเอิญ ความซวย คอมพิวเตอร์เจอไวรัส ไม่สามารถให้ข้อมูลได้. อันนี้ไม่ใช่ความผิดของผู้ทำภาษีนะคะ เพราะหลังจากเราทำภาษีให้เรียบร้อย เราจะส่งเอกสารให้ทุกชุด ที่เกี่ยวข้อง ทางอีเมลล์ บางราย ส่งเมลล์ให้ สองชุด เพื่อที่จะเก็บไว้และส่งอีกชุดไปยัง the IRS.

The IRS เพิ่งออกกฏหมายมาล่าสุดให้ผู้เสียภาษียืนยันยอดรายได้ Adjusted Gross Income ปีที่ผ่านมา กรณียื่นแบบภาษีออนไลน์. คุณ ๆ ท่าน ๆ ควรจะมีนะคะ. 

Check your refund status online ตรวจสอบภาษีคืนออนไลน์ได้คะ

ไปที่เว็บไซด์ของ  the IRS https://sa.www4.irs.gov/irfof/lang/en/irfofgetstatus.jsp

เตรียมข้อมูลต่อไปนี้คะ

1.) Social Security Number (SSN) เลขประจำตัวประกันสังคม

2.) Filling Status สถานการยื่นแบบ เช่น โสด สมรส หัวหน้าครอบครัว

3.) Refund Amount จำนวนเงินที่จะได้คืน ดูได้จากฟอร์มภาษีที่เรายื่นคะ

4.) Submit กรอกเสร็จแล้วก็กดปุ่มนี้คะ

ข้อมูลที่ต้องเตรียมด้านบน คือ ข้อมูลในแบบภาษีที่เรายื่นฟอร์ม 1040, 1040EZ, 1040NREZ, 1040NR แล้วแต่สถานะของแต่ละคน.

ใครที่ยื่นแก้ภาษีไม่สามารถตรวจสอบสถานะการคืนเงินภาษีออนไลน์ได้นะคะ.

ให้ปริ๊นแบบออกมาไว้เลย หรือเปิดหน้าจอคอมพิวเตอร์ไว้เลยคะ เพราะต้องกรอก

Call the IRS to speak with IRS agent, โทรไปที่ IRS

IRS ระบุว่า ถ้าเรายื่นออนไลน์แล้วไม่ได้เงินคืนภายใน 12 weeks ให้โทรไปที่เบอร์นี้คะ call 866-464-2050

เตรียมข้อมูลภาษีเหมือนกับเรายื่นออนไลน์คะ เพราะเจ้าหน้าที่จะถามทุกอย่าง ถามละเอียดมาก คุณต้องตอบให้ได้หมด เตรียมเอกสารให้พร้อม และโทรไปเช้า ๆ ค่ะ.

Walk in to the IRS Office nearby, เดินไปที่สำกนังาน the IRS ใกล้บ้าน

ถ้าใครอยู่ในเมือง จะสะดวกคะ เพราะส่วนใหญ่ IRS จะมีสาขาให้เราสามารถ เดินเข้าไปหาเจ้าหน้าที่ได้เลย ไม่ต้องนัดก็ได้ค่ะ ถ้านัดก็ดีไป. ก่อนไปต้องเตรียมเอกสารที่เกี่ยวข้อง ในการยื่นภาษีทั้งหมดนะคะ เช่น ถ้ามีการเคลม ค่าเทอม ให้เตรียมแบบ 1099T ไปด้วย ถ้ามีการเคลม ดอกเบี้ย ก็เตรียมเอกสารที่เกี่ยวข้อง มี พวก W2, 1099C Health Care reports, Form 1040s. สารพัดคะ ขนไปให้หมด.

วิธีการหา สำนักงาน IRS ใกล้บ้านคือ ให้ ใส่ รหัสไปรษณีย์เมืองที่เราอยู่และพิมพ์ว่า “IRS office _City___State” โผล่มาเลยนะคะ . เช่นนะคะเรามองหา  the lRS office in Merritt Island, FL. Search “IRS Office Merritt Island Florida”.

อากู๋จะบอกเราเลยว่าอยู่ที่นีคะ. Address: 431 N Wickham Rd, Melbourne, FL 32935P

ที่มา                           : Check refund status

เรียบเรียงโดย                    : แหวนเพ็ชร วังคีรี โรลล์, ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต (ไม่ใช่ทนาย)

วันที่                            :  วันจันทร์ที่ ๙ กันยายน พ.ศ. ๒๕๖๒, (ยังมีเวลายื่นภาษีออนไลน์ ถึง ๑๕ ตุลาคม นะคะ สำหรับบุคคลธรรมดา)

Monday, September 9th, 2019.

Disclaimer: คำเตือนสำหรับผู้อ่าน

Practitioners advising clients on the financial and tax consequences of entity alternatives is not viewed as a practice of law.  การให้คำปรึกษาแก่ลูกค้าเกี่ยวกับทางภาษีอากรและการเงินเกี่ยวกับโครงสร้างกิจการ ไม่ถือว่าเป็นการให้ทำปรึกษาด้านกฏหมาย

**I am not an attorney, this article is only for information and comments about investment and taxes.**

**ดิฉันไม่ใช่ทนายค่ะ บทความนี้ทำเพื่อเผยแพร่ข้อมูลเกี่ยวกับกฏหมายภาษีอากรและเกี่ยวกับการลงทุนเท่านั้น.**

**Please seek advice from Attorneys in your area for any legal issues.

** ถ้ามีปัญหาเรื่องกฏหมายในรัฐที่คุณอยู่ให้ติดต่อทนายความโดยตรงในรัฐนั้นคะ. ถ้าเรื่องถึงศาลทนายต้องมีใบอนุญาตในรัฐนั้น ๆ นะคะ. เรื่องทั่วไปเช่นอิมมิเกรชั่นใช้ทนายข้ามรัฐข้ามประเทศได้คะ

***We provide accounting, taxes and investment services for individuals and business worldwide for US Tax payer*** เรามีให้บริการด้านบัญชี ภาษีและ การลงทุนสำหรับบุคคลธรรมดาและธุรกิจค่ะ(ทั่วโลกสำหรับผู้เสียภาษีของประเทศอเมริกา)

What happen when your business not Paying “Sales Taxes”?

What happen when your business not Paying “Sales Taxes”?

จะเกิดอะไรขึ้นถ้าไม่จ่ายภาษีขายให้รัฐที่ธุรกิจ


ก่อนอื่นคนที่ทำธุรกิจต้องทราบและรู้อยู่แก่ใจ หรือตระหนักว่า มีหน้าที่หลาย ๆ อย่างต้องส่งรายงานให้กับรัฐบาล ไมว่าจะท้องถิ่น City, County, State, and Federal (IRS).  ภาระต่างๆ เหล่านี้ มีความจำเป็นแบบเลี่ยงไม่ได้เลยคะ.  โดยเฉพาะ ภาษีขาย หรือเรารู้กันคือ  “Sales Taxes” สำหรับคนที่เรียนจบบัญชีมาจากไทย ทำงานคล่องมากเกี่ยวกับกรมสรรพากรบ้านเรา คงต้องพับตำราเก็บไว้ที่บ้านนะคะ เพราะประยุกต์ใช้กับอเมริกาไม่ได้เลย ไม่เหมือนกับเรียนจบบัญชีมาแล้วมาทำงานที่นี่ได้คะ.  กฏหมายภาษีอากรที่อเมริกานั้น เฉพาะเจาะจงมากและก็ต้องศึกษาแต่ละรัฐไปด้วยค่ะ.  หลัก ๆ ที่ทีมงานและผู้เขียนเกี่ยวข้องมากคือ “ธุรกิจร้านอาหาร. และรวมถึงธุรกิจขายปลีกส่งในอเมริกา”  แต่มากกว่า 60 เปอรเซ็นคือเกี่ยวข้องกับร้านอาหารค่ะ.  

ที่อยากเขียนและเล่ามาเรื่อง ภาษีขายนั้น เพราะมีผลทำให้หลายๆ ธุรกิจร้านอาหารต้องออกจากวงกรบันเทิงไปก็หลายราย  ไม่ได้ออกไปแบบจดทะเบียน บริษัทแบบ LLC, C-Corp, S-Corp หรือแบบไหน ๆ ก็ตาม  มันไม่เคยจบค่ะ.  หนี้ภาษีขาย บวกดอกเบี้ย ค่าปรับและเงินเพิ่ม ตามไปที่กรรมการ ผู้ถือหุ้น แต่ไม่ถึงคู่สมรสของกรรมการนะคะ.    ภาษีขายถูกนำส่งไปให้กับรัฐที่คุณทำธุรกิจค่ะ ไม่ใช่ IRS ของอเมริกา หน่วยงานที่เรียกเก็บภาษีขายของแต่ละรัฐก็เรียกกันแบบแตกต่างกันไปค่ะ.  แย้ม ๆ นะคะ รัฐที่โหดมากเรื่องภาษีขาย แบบไม่อรุ่มอร่วยเลย นิวยอรค วอชิงตันเสตท แคลิฟอเนีย รัฐอื่นๆ ก็เขี้ยวนะคะ แต่ยังพอคุยกันได้บ้าง.  ที่ว่าเขี้ยวนี่คือหมายถึง จดหมายขอลดนี่ส่งไปเลยคะ ไมได้รับอนุมัติ  เว้นแต่จะเจ๊ง แล้วขอทำเรื่องลดหนี้ละคะ ถึงได้กันมา. (ทักมาหลังไมค์นะคะ เพราะทำเรื่องลดหนี้พอสมควร).

Restaurant business ธุรกิจร้านอาหาร

เกือบทุกรัฐในอเมริกา ร้านอาหารมีหน้าที่เรียกเก็บภาษีขายจากค่าอาหารค่ะ  เช่น ค่าอาหาร 100 เรียกเก็บภาษีที่ 8 รวม ก็ 108  เงินที่เป็นเงินหลวงหรือเงินรัฐคือ 8 ต้องนำส่งให้รัฐทุกเดือน  บางรัฐส่งทุกไตรมาส  แต่ถ้าใครกลัวปัญหาเรือ่งกระแสเงินสด ก็นำส่งฝากไปทุกเดือน เช่น California, New Jersey, New York แค่ยกตัวอย่างนะ หลาย ๆรัฐก็บังคับให้ส่งทุกเดือนเลย  บางรัฐผ่อนได้ แต่บางรัฐไม่ได้เลยคะ  เพราะเงินนี้ถ้าเก็บมาต้องแยกเป็นกอง ๆ ไว้จ่ายคืนให้กับรัฐนะคะ.  บางรัฐค่าบริการที่บวกอัตรโนมัติ ที่เรารู้กันคือ Gratuity ให้เรียกเก็บภาษีขายด้วยนะ เช่นรัฐวอชิงตัน แคลิฟอเนียให้เรียกเก็บแต่มีข้อยกเว้นค่ะ 

ไม่อยากยุ่งเรียกเก็บภาษีขายก็ไปเปิด ร้านอาหารในรัฐที่ไม่มีการเรียกเก็บภาษีขายเลยคะ  เช่น Oregon, Delaware, Alaska, Montana, and New Hampshire  ทางเรามีลูกค้า ที่ ออเรก้อน กับ เดลแวร์ค่ะ ทั้งสามรัฐยังไม่มีค่ะ ถ้ามีก็ไม่กังวลเพราะไม่ต้องนำส่ง.

Retails sales and Wholesale sales ขายปลีกและขายส่ง

หลัก ๆ เลยนะคะ ธุรกิจขายของออนไลน์เยอะมาก  โดยเฉพาะกลุ่มสาว ๆ แม่บ้าน ที่ทำงานอยู่บ้านเลี้ยงลูก แล้ว ได้ไอเดียวใหม่ ๆ นำของมาขายจากจีน จากไทย ทำขายเอง มีทุกรูปแบบค่ะ ขายกันจนร่ำรวยกันเป็นธุรกิจครอบครัว ถึงกับให้ผัวเลิกงานประจำมาช่วยก็มีแล้วค่ะ.  ใครจับทางผลิตภันฑ์ถูกก็รวยกันไปค่ะ  แต่คนที่รวยหลายๆ คนกว่าจะจับโปรดักซ์ หรือผลิตภันฑ์ที่เป็นที่ต้องการของลูกค้าได้ก็ต้องใช้เวลา  แต่คนที่ใจรัก จะไม่เบื่อคะ ทำไปเรื่อย ๆ จนติดตลาด.  คนที่เบื่อง่าย ทำงานพวกนี้ยากคะ ต้องตั้งใจและใส่ใจตลอดเวลาด้วย. 

ที่ลิงค์ตรงที่มาสองค่าย คือ กลุ่มที่เขาขายโปรแกรมที่สามารถคำนวณภาษีขายของแต่ละรัฐแล้วนำส่งให้ด้วยคะ ค่าบริการก็พอสวยงานค่ะ ไม่เกิน 25-100 ต่อเดือน  ควรจะมีความรู้ภาษาอังกฤษด้วยค่ะ จะทำกันเอง.  แต่ส่วนใหญ่ ๆ สาว ๆ หนุ่ม ๆขายของออนไลน์ ภาษาจะพอทำงานได้หรือดีมากก็มีค่ะ.

Sales tax calculator by taxjar.com         Calculate sales taxes

What will happen when you do not pay sales taxes? มันจะเกิดอะไรขึ้นถ้าคุณไม่จ่ายภาษีขายให้กับรัฐ

  1.  Never file sales taxes – รัฐก็เก็บย้อนหลังเลยค่ะ ตั้งแต่เริ่มธุรกิจ ถ้าหลักฐานไม่มีก็จะประเมิน ด้วยยอดที่ตามธุรกิจประเภทเดียวกัน พร้อมคำนวณดอกเบี้ย ค่าปรับ เงินเพิ่ม ส่วนใหญ่ ค่าปรับและเงินเพิ่มจะมากกว่าภาษีทีต้องชำระ ภาษีจริงๆ อาจจะแค่ 10-20 เปอรเซ็นของยอดรัฐประเมินมา.
  2. Your business and personal assets could be seized ทรัยพ์สินของธุรกิจและของส่วนตัวจะถูกยึดเช่น เงินฝากในธนาคารก็จะถูกตัดไปเลย  บ้านก็จะถูกสั่งวางลีนทับไว้ ถ้ายอดหนี้เยอะ  อาจจะสั่งขายทอดตลาดเพื่อเอาเงินนั้นมาชำระหนี้.
  3. Interest and Penalty mostly more than your taxes โดยส่วนใหญ่ ค่าปรับและเงินเพิ่มจากมากกว่าภาษีค่ะ
  4. Admin fees; legal fee, CPA fee ค่าใช้จ่ายต่างๆ เหล่านี้ ล้วนต้องเสียเพื่อให้มืออาชีพ ทำการเจรจาต่อรอง ขอลดดอกเบี้ย ค่าปรับ และทำเรื่องผ่อนภาษีให้นะคะ  อัตราค่าบริการก็มีแต่ ชม.ละ $200-$1,000  ยิ่งยอดเยอะ ๆ เรื่องไปถึงจะยึดบ้านที่ดิน ไรงี้ ต้องมีทนายและหรือ CPA เข้ามาด้วยละคะ  ดีที่สุด หาทนายที่เป็น CPA ด้วยคะ แพงแต่ทำงานรวดเดียว  หรือหา CPA ทำงานกับทนาย พร้อมกันได้ค่ะ. 
  5. Fraud ฉ้อโกง  ถ้ารัฐตั้งข้อหานี้ คุณเจอหนักเลยคะ  มีคุกเข้ามาเกี่ยวข้องด้วยคะ “คุก = Jail, Prison”  แม้ว่าทรัพยากรด้านบุคคลของรัฐจะมีจำกัด แต่รัฐมีพนักงานเก่ง ๆ มาก มาก ๆ กว่าผู้เสียภาษีเลยคะ มีทั้งระบบคอมพิวเตอร์มาช่วย ก่อนจะตั้งข้อหาใครรัฐต้องทำการบ้านเยอะ.  เท่าที่ทำเคสมายังไม่มีคุกในกลุ่มลูกค้าคะ อย่างมากก็แค่ ยึดเงินในธนาคาร ที่แทบไม่มีเลย วางลีนทับบ้าน ซื้อขายไม่ได้.  อย่าให้ไปถึงวางลีนทับที่อยู่อาศัยคุณเลยคะ  รู้ตัวแล้วก็รีบๆ  แก้ ๆ ไขก่อนเจ้าหน้าที่จะโผล่มานะคะ.  ส่วนใหญ่ทุกรัฐจะให้อภัยไม่จับเข้าคุกนะคะ ถ้าแก้ไขก่อนเจ้าหน้าที่บ้านเมืองมาตรวจสอบ นำส่งไปคะ ย้อนหลังช่างมัน แล้วขอลดค่าปรับเงินเพิ่มกับรัฐค่ะ  อ้างไปเลยคะ ไม่รู้เรื่องมือใหม่ บัญชีห่วยแตก ไม่ได้บอกไร ฟังภาษาอังกฤษไม่ออก ใช้บัญชีฝรั่ง จีน แขก เวียดนาม (no body is perfect.)

Comments from author:

ในกลุ่มลูกค้าร้านอาหารที่ทางเราดูแล จะมีการกระทบยอดขายกับ ระบบเครื่องตรวจรับเงินคะ ทั้งในร้านและ 3rd parties.  ทางเรามีนโยบายรายงานยอดขายตามระบบคะ  ถ้าเจ้าของกิจการยังจะยืนยันไม่ทำแบบนี้ ทางฝ่ายเราจะ ไม่รับผิดชอบและจะแจ้งให้ทราบล่วงหน้า สามเดือนในการหาคนทำบัญชีใหม่ค่ะ  เนื่องจากทางทีมงานไม่ต้องการเสี่ยงไปยุ่งเรื่องกฏหมายต่างๆ  ถึงแม้ว่ากฏหมายจะครุ้มครองวิชาชีพด้านนี้ก็ตามนะคะ.  แต่ส่วนใหญ่กลุ่มลูกค้าจะรู้จักหน้าที่ และต้องการทำให้ถูกต้องถึงทำงานร่วมกับเรานะคะ.  ถ้าเจ้าของกิจการภาษาอังกฤษดี ก็มองหาฝรั่งในท้องถิ่นนั้น ค่าตัวอาจจะแพงหน่อย แต่ ก็คุ้มกับความเสี่ยงและคำแนะนำปรึกษาที่ทางบัญชีให้มานะคะ.

สำหรับธุรกิจขายของออนไลน์ มีซอฟแวร์ ที่ขายตามท้องตลาดที่สามารถเรียกเก็บภาษีขายและนำส่งให้  พึงใช้โปรแกรมนะคะ  ไม่ควรใช้การคำนวณเองนะคะ  เพราะเห็นข้อผิดพลาดมาเยอะ ที่แย่ไปกว่านั้นคือกิจการเสียผลประโยชน์มากมายค่ะ เอาเงินที่ต้องจ่ายค่าปรับเงินเพิ่มไปลงทุน ไปซื้อของเก็บไว้ หรือเอาไปจ่ายโบนัสพนักงานดีกว่านะคะ.

สำหรับธุรกิจที่มีการขายสุด (ซึ่งน้อยมาก) อย่าคิดว่าทางรัฐจะตามมาหาตัวไม่เจอนะคะ มาสิคะ มานั่งนับจาน ประเมินเงินเข้าออกในบัญชีธนาคารได้หมดค่ะ.  เรื่องจริงไม่ได้อ้างอิงนิยาย ใด ๆ นะคะ.  สำหรับคนไม่รู้ และความซวยยังไม่มา คนรอบข้างก็เตือนกันด้วยนะคะ  ได้ไม่คุ้มเสียจริงๆ ค่ะ.  ที่อเมริกาแตกต่างจากเมืองไทยมากค่ะ  ใต้โต๊ะ สำหรับเจ้าหน้าที่ไม่มีนะคะ ตั้งแต่อยู่ในวิชาชีพนี้ไม่ถึงสิบปียังไม่เคยเห็นและเคยเจอค่ะ. 

ถ้ารู้ตัวว่าทำผิด ให้ทยอยแก้ไขนะคะ จากรายงานยอดขาย 10 ก็ทยอยเพิ่ม ไปเรื่อย ๆ จนครบยอดขายจริง ถ้าจู่ ๆ ตุ้มต้ามกระโดด ระวังงานเข้านะคะ.  ปิดกิจการที่ฉ้อฉลออกไปค่ะ แล้วเปิดกิจการใหม่ขึ้นมา แล้วทำให้ถูกต้องก่อนที่จะมีการตรวจสอบ  แต่ข้อแนะนำนี้ไม่ได้ช่วยแก้ปัญหานะคะ ถ้าเจ้าหน้าทีรัฐบาลมาตรวจเจอ ก็เก็บย้อนหลังตั้งแต่กิจการที่ปิดเลยนะคะ.  ส่วนตัวเคยรับงานกิจการที่รัฐที่ไม่มีภาษีของเสตท ที่มีทะเลรอบ ๆ นะคะ.  คือตกใจว่าทำไม รายงานภาษีขายเดือนไม่ถึง 500 แต่ยอดขายนี่สิบเท่า เขาบอกว่าบัญชีบอกมา เขาไม่ตรวจหรอก เรานี่กลัวมากค่ะ  ไม่กล้าเซ็นแบบและก็แนะนำให้กลับไปหาบัญชีคนเดิมคะ.  น่ากลัวมาก ถึงมากที่สุดเลยคะ  ทำกันเยอะนะคะร้านอาหารที่มีทะเล เยอะ ๆ แถวนั้นนะคะ  แล้ว ขอบอกนะคะ มีแต่คนไปใช้บริการบัญชีคนนั้นนะคะ  ไม่รู้วันไหน จะได้ข่าวว่าคนนั้นถูกถอนใบอนุญาต  หรือว่าไม่มี ใบอนุญาตเปล่าก็ไม่รู้  คาดว่าไม่น่ามีมั๊ง ถ้ามีคงไม่โจ่งแจ้งกันขนาดนั้น.  เรื่องภาษีก็ถือว่าเป็นกงกรรมกงเกวียนไดนะคะ  คนนั้นที่โกงภาษีขายเยอะ ๆ สุขภาพแย่คะ มีเงินเท่าไรก็ไปรักษาตัว  ภาษีแทบไม่เคยจ่ายทั้งกิจการ ทั้งส่วนตัว มีทายาทกระโดด ดันไปแต่งงานกับคนมีคดี แย่นะคะชีวิตแบบนี้ หวังว่าคงพอสำนึกได้ คิดใหม่ ทำใหม่เสียนะคะ. 

ภาษีอากรเป็นสีเทา ๆ ค่ะ ไม่มีขาว หรือ ดำเลย ทุกอย่างต้องมีการวางแผนใช้ช่องโหว่ทางกฏหมายและไม่น่าเกลียด จ่ายบ้างคะภาษี แต่การไม่ต้องจ่ายเต็มร้อยก็มีช่องให้ทำได้ค่ะ.  รายได้ในทางภาษี อย่าไปแตะต้องคะ ว่ากันเรื่องค่าใช้จ่ายและต้นทุนกันไปคะ ทำธุรกิจ มีค่าใช้จ่ายธุรกิจ มีต้นทุนถือว่าเป็นของคู่กันนะคะ.  

*ขอให้ทุกท่านแคล้วคลาดจากการตรวจสอบจากรัฐบาลท้องถิ่นและรัฐบาลกลางกันทั่วหน้าคะ*

ที่มา                           : Taxjar.com & Avalara.com
เรียบเรียงโดย                    : แหวนเพ็ชร วังคีรี โรลล์, ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต (ไม่ใช่ทนาย)

วันที่                            :  วันพฤหัสบดีที่ ๕ กันยายน พ.ศ. ๒๕๖๒, (ยังมีเวลายื่นภาษีออนไลน์ ถึง ๑๕ ตุลาคม นะคะ สำหรับบุคคลธรรมดา)

Thursday, September 5th, 2019.

Disclaimer: คำเตือนสำหรับผู้อ่าน

Practitioners advising clients on the financial and tax consequences of entity alternatives is not viewed as a practice of law.  การให้คำปรึกษาแก่ลูกค้าเกี่ยวกับทางภาษีอากรและการเงินเกี่ยวกับโครงสร้างกิจการ ไม่ถือว่าเป็นการให้ทำปรึกษาด้านกฏหมาย

**I am not an attorney, this article is only for information and comments about investment and taxes.**

**ดิฉันไม่ใช่ทนายค่ะ บทความนี้ทำเพื่อเผยแพร่ข้อมูลเกี่ยวกับกฏหมายภาษีอากรและเกี่ยวกับการลงทุนเท่านั้น.**

**Please seek advice from Attorneys in your area for any legal issues.

** ถ้ามีปัญหาเรื่องกฏหมายในรัฐที่คุณอยู่ให้ติดต่อทนายความโดยตรงในรัฐนั้นคะ. ถ้าเรื่องถึงศาลทนายต้องมีใบอนุญาตในรัฐนั้น ๆ นะคะ. เรื่องทั่วไปเช่นอิมมิเกรชั่นใช้ทนายข้ามรัฐข้ามประเทศได้คะ

***We provide accounting, taxes and investment services for individuals and business worldwide for US Tax payer*** เรามีให้บริการด้านบัญชี ภาษีและ การลงทุนสำหรับบุคคลธรรมดาและธุรกิจค่ะ(ทั่วโลกสำหรับผู้เสียภาษีของประเทศอเมริกา)