Have a sunnier tax season with these summertime IRS tax tips

คำแนะนำด้านภาษีอาการจากกรมสรรพากร ณ หน้าร้อน

หลายคนคงชอบอเมริกาช่วงหน้าร้อน เราก็เป็นหนึ่งในนั้นคะ เพราะหน้าร้อนที่นี่ (น่าจะขึ้นอยู่กับรัฐที่คุณอยู่)  รัฐที่อยู่ ร้อนไม่เหนียวตัว อากาศดีค่ะ 3 ทุ่มยังไม่มืดเลย ชอบมาก.  และช่วงนี้ทาง กรมสรรพากรอเมริกา ก็จะมีข่าวสารมาเรื่อยๆ เพื่อให้ความรู้กับผู้เสียภาษี  ช่วงหน้าหนาว ฤดูกาลภาษีจะไม่ค่อยมีออกมาค่ะ (ใครออกมาช่วงนี้ก็บ้าละสิ คนเขายุ่ง ๆ ทำภาษีกันอยู่  จริง ๆคนปกติก็มีค่ะ คือว่างงานไม่ได้ทำภาษีและไม่ได้คิดว่าคนอื่นเขาจะยุ่ง).

Here are some summertime tax tips from the IRS that can help taxpayers during tax season next year:

  • Marital tax bliss. Newlyweds should report any name change to the Social Security Administration before filing next year’s tax return. Then, report any address change to the United States Postal Service, employers and the IRS to ensure receipt of tax-related items. ใครเพิ่งแต่งงานให้รายงานสถานภาพกันไปเลยคะ ตั้งแต่ไปที่สำนักงานประกันสังคมอเมริกา บางคนเปลียนชื่อ นาม สกุล เปลี่ยนที่อยู่ ทำไว้แต่เนิ่น ๆ จะดีค่ะ.  ถ้าไม่ได้ทำก็ทำตามยื่นแบบได้นะคะ แค่ต้องตอบคำถามเพิ่มบางจุด.
  • Cash back for summer day camp. Unlike overnight camps, the cost of summer day camp may count as an expense towards the Child and Dependent Care Credit. See IRS Publication 503, Child and Dependent Care Expenses, for more information. ใครสงลูกไปเรียนซัมเม้อตอนกลางวัน (ไม่เกี่ยวตอนกลางคืน หรือค้างคืน) สามารถเก็บค่าใช้จ่ายมานับรวมกับ ค่าเดแคร์ได้นะคะ. บางเสตทให้เยอะเหมือนกัน ตั้ง 200-300 เหรียญเลยก็มี.
  • Part-time and summer work. Employers usually must withhold Social Security and Medicare taxes from pay for part-time and season workers even if the employees don’t earn enough to meet the federal income tax filing threshold. Self-employed workers or independent contractors need to pay their own Social Security and Medicare taxes, even if they have no income tax liability. Normally, employees receive a Form W-2, Wage and Tax Statement, from their employer — even if they don’t work there anymore — to account for the summer’s work by January 31 of the following year. The Form W-2 shows the amount of earnings, withholdings for state and federal taxes, Social Security, Medicare wages and tips. Employees use the information on this form when they file their annual tax returns. สำหรับคนที่มีลูกน้องๆ วัยรุ่นทำงานช่วงหน้าร้อน เวลาน้อง ๆ ได้เงิน ก็จะได้รับเอกสารต่าง ๆ เช่น W2, 1099Mis แม้ว่าน้อง ๆ จะไม่ได้ถูกหัก ภาษี ณ ที่จ่ายจาก รัฐบาลกลางหรือ Federal withholding taxes รวมทั้ง State Taxes แต่น้องมีหน้าที่นำส่ง Social security and medicare นะคะ ไม่ได้รับยกเว้นใด ๆ .
  • Worker classification matters.  Business owners must correctly determine whether summer workers are employees or independent contractors. Independent contractors are not subject to withholding, making them responsible for paying their own income taxes plus Social Security and Medicare taxes. Workers can avoid higher tax bills and lost benefits if they know their proper status. เตือนมาอีกรอบแล้ว การจัดการะหว่าง ใครเป็นพนักงาน หรือ รับงานอิสระ  ถ้าเป็นพนักงาน นายจ้างต้องหัก ภาษีนำส่ง และพร้อมจ่ายสมทบ social security & medicare 7.65%  ถ้ามองว่าทำงานอิสระ คนรับเงินกันเต็ม ๆ ก็จ่าย social security & medicare for 15.3% (7.65% x 2) ส่วนนายจ้างและลูกจ้าง แถมต้องมีหน้าที่ประมาณการยื่นภาษีรายไตรมาสด้วยนะคะ.

Though the higher standard deduction means fewer taxpayers are itemizing their deductions, those that still plan to itemize next year should keep these tips in mind:  แม้ว่า รัฐบาลจะให้ ค่าใช้จ่ายมาตราฐานสูงเพียงใด แต่ก็ยังมีคนกลุ่มใหญ่ที่หัก ค่าใช้จ่ายจริง เช่น แค่ภาษี บ้านก็ปาเข้าไป 30000 แล้วก็มีค่ะ หรือ บางคนจ่ายดอกเบี้ยก็ปาเข้าไป หลายหมื่นละคะ  แม้ว่า ทางรัฐบาลกลางจะ มีข้อกำหนดไว้ว่า ภาษีหักได้ไม่เกิน 10000 แต่หลายๆ รัฐยังไม่ได้ห้ามค่ะ เช่น แคลิฟอเนีย ยังหักได้เยอะปกติเช่นเดิมค่ะ.

  • Deducting state and local income, sales and property taxes. The total deduction that taxpayers can deduct for state and local income, sales and property taxes is limited to a combined, total deduction of $10,000 or $5,000 if married filing separately. Any state and local taxes paid above this amount cannot be deducted.  นี่แหละค่ะ ภาษี ที่จ่ายให้กับเสตท และ ภาษีสำหรับอสังหาริมทรัพย์ ยังหักได้แค่ หมื่นเดียวของรัฐบาลกลาง  แต่เสตทยังไม่ได้ว่าอะไรค่ะ.
  • Refinancing a home. The deduction for mortgage interest is limited to interest paid on a loan secured by the taxpayer’s main home or second home that they used to buy, build, or substantially improve their main home or second home.  ใคร รีไฟแนนซ์บ้านปีนี้ แล้วมีดอกเบี้ยต้องจ่ายเพิ่มมาก็อนุญาตให้สำหรับบ้านหลังแรกและหลังที่สองนะคะ.
  • Buying a home. New homeowners buying after Dec. 15, 2017, can only deduct mortgage interest they pay on a total of $750,000, or $375,000 if married filing separately, in qualifying debt for a first and second home. For existing mortgages if the loan originated on or before Dec. 15, 2017, taxpayers continue to deduct interest on a total of $1 million in qualifying debt secured by first and second homes. สำหรับคนซื้อบ้านใหม่ หลังจากปี 2017 คุณสามารถหักดอกเบี้ยจากเงินต้น ที่ 750000 นะคะ เช่นคุณซื้อบ้านราคา 1 ล้านเหรียญเงี๊ยะ มาหาอัตราส่วนกันคะ ดอกเบี้ยจ่ายไป จากเงินต้น 1 ล้าน คุณหักได้แค่ 75 เปอรเซ็นนะคะ (อันนีสำหรับคู่สมรสยืนรวมนะคะ) ถ้าโสดก็ได้แค่ 375000 นะคะ.
  • Donate items. Deduct money. Those long-unused items in good condition found during a summer cleaning and donated to a qualified charity may qualify for a tax deduction. Taxpayers must itemize deductions to deduct charitable contributions and have proof of all donations. Use the Interactive Tax Assistant to help determine whether you can deduct your charitable contributions.  เรื่องเงินบริจาค หรือ การบริจาคของต่าง ๆ การที่เราจะหักได้ต้องต้อง หักจากค่าใช้จ่ายจริงค่ะ  เสียดายไม่น่ามีกฏนี้เลย ไมงั้นคนหักค่าใชจ่ายมาตราฐานก็หัก เงินบริจาคไม่ได้เลย เช่นเราปีที่แล้ว แต่ระดับเสตทก็ได้อยุ่นะคะ.
  • Donate time. Deduct mileage. Driving a personal vehicle while donating services on a trip sponsored by a qualified charity could qualify for a tax break. Itemizers can deduct 14 cents per mile for charitable mileage driven in 2019.  การใช้แรงงานในการทำงานการกุศล ก็ถือว่าเป็นการบริจาคด้วยนะคะ  ขับรถไปก็หักได้ที่ 14 เซ็นต่อไมลล์ แต่ก็ละ ถ้าไม่ได้หักค่าใช้จ่ายจริง ก็ทำไรไม่ได้ เช่นคนไม่มีผ่อนบ้าน ไม่มีจ่ายดอกเบี้ย
  • Reporting gambling winnings and claiming gambling losses. Taxpayers who itemize can deduct gambling losses up to the amount of gambling winnings. Use the Interactive Tax Assistant to find out more about reporting gambling winnings and  losses next year. ใครเล่นการพนันแล้วชนะ มีหน้าที่รายงานด้วยนะคะ .  ถ้าในปีเดียวกัน มีเล่นแล้วหมดตัวก็เอายอดมาหักออกได้จากเล่นได้ที่ไม่ได้ถึงของที่หมดตัวก็ได้ค่ะ  เช่น ได้ 1000 เจ๊ง 2000 ก็หัก ได้ 1000 นะคะ.

The last two tips are for taxpayers who have not yet filed but may be due a refund and those who may need to adjust their withholding. สำหรับคนที่ ยังไม่ได้ยื่นแบบของปีที่แล้ว หรืออาจจะได้คืน คุณก็สามารถปรับยอดหักได้นะคะ โดยการเปลี่ยน W4 อันใหม่ให้นายจ้าง.

  • Refunds require a tax return. Although workers may not have earned enough money from a summer job to require filing a tax return, they may still want to file when tax time comes around. It is essential to file a return to get a refund of any income tax withheld. There is no penalty for filing a late return for those receiving refunds, however, by law, a return must be filed within three years to get the refund. See the Interactive Tax Assistant, Do I need to file a tax return?  แม้ว่าน้อง ๆ อาจจะได้รายได้ไม่มากนักช่วงทำงานหน้าร้อน แต่ถ้าน้องๆ มีภาษีที่หัก ไว้ ก็ควรจะยืนแบบเพื่อจะได้ภาษีคืนนะคะ. 
  • Check withholding. Newlyweds, summertime workers, homeowners and every taxpayer in between should take some time this summer to check their tax withholding to make sure they are paying the right amount of tax as they earn it throughout the year. The Withholding Calculator on IRS.gov helps employees estimate their income tax, credits, adjustments and deductions and determine whether they need to adjust their withholding by submitting a new Form W-4, Employee’s Withholding Allowance Certificate. Taxpayers should remember that, if needed, they should submit their new W-4 to their employer, not the IRS. ใครอยากปรับเปลี่ยนให้นายจ้างหัก ภาษีน้อย หรือมากขึ้นก็ กรอก W4 เข้าไปให้นายจ้างปรับเปลี่ยนตัวเลขนะคะ.

Comments from author:

เป็นเรื่องปกติมากที่ในอเมริกา พ่อแม่ ที่มีลูกเป็นวัยรุ่นพอทำงานได้ จะให้ลูก ๆ ออกหางานทำ จุดประสงค์คืออยากให้เขา ช่วยเหลือตัวเองได้ ฝึกการทำงาน ที่สำคัญ น้องๆ ก็มีรายได้ด้วย. 

ถ้าปี 2019 น้องมีรายได้มากกว่า 12200 น้องมีหน้าที่ยื่นแบบนะคะ ถ้าเท่านี้หรือต่ำกว่านี้น้องไม่ต้องยื่นแบบก็ได้. แต่ถ้าน้องมีปันผลดอกเบีย มากกว่า 1050 แม้ว่าจะไม่มีรายได้อื่นๆ น้องก็ยื่นแบบเองได้ หรือ พ่อแม่อาจจะยื่นแบบเอง โดยเอารายได้น้องมารวมด้วยค่ะ.

เรื่องเครดิตของน้อง ๆ ที่ได้คนละ $2000 นะ น้องต้องมี SSN , TAXID ไม่ได้นะคะ ตัวอย่างน้อง ๆทีติดตามพ่อแม่มาด้วยวีซ่านักลงทุนจะไม่ได้ สิทธิคะ ได้แค่ $500 เหมือนคุณเลี้ยงพ่อแม่นะคะ.  แล้วที่สำคัญเด็ก ๆ ต้องอยุ่อเมริกามากกว่า หกเดือน (6) เดือนนะคะ ต่ำกว่านี้ไม่ได้. อ้าว ว่าแล้ว ใครมีลูกอยู่ไทยก็ให้น้องๆ  มาเรียนที่นี่เลยค่ะ  ที่นี่สอนให้เด็กรู้จักคิด กล้าแสดงออก บางครั้งอาจจะดูก้าวร้าว เราพ่อแม่ก็สอน ๆ เขาเอาค่ะ สอนไม่ฟังก็ค่อยว่ากันตามนโยบายภายในครอบครัวนะคะ.

*สนับสนุนให้น้องๆ ทำงาน เอง ฝึกความรับผิดชอบกันแต่เด็ก ๆ ค่ะ* .

 

ที่มา                              : IRS Issue Number:    IR-2019-124, Publication 929
เรียบเรียงโดย                 : แหวนเพ็ชร วังคีรี โรลล์, ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต (ไม่ใช่ทนาย)

วันที่                       :  วันศุกร์ที่ 12 กรกฎาคม พ.ศ. ๒๕๖๒, (ยังมีเวลายื่นภาษีออนไลน์ ถึง 15 ตุลาคม นะคะ สำหรับบุคคลธรรมดา)

Friday, July 12th , 2019

Disclaimer: คำเตือนสำหรับผู้อ่าน

Practitioners advising clients on the financial and tax consequences of entity alternatives is not viewed as a practice of law.  การให้คำปรึกษาแก่ลูกค้าเกี่ยวกับทางภาษีอากรและการเงินเกี่ยวกับโครงสร้างกิจการ ไม่ถือว่าเป็นการให้ทำปรึกษาด้านกฏหมาย

**I am not an attorney, this article is only for information and comments about investment and taxes.**

**ดิฉันไม่ใช่ทนายค่ะ บทความนี้ทำเพื่อเผยแพร่ข้อมูลเกี่ยวกับกฏหมายภาษีอากรและเกี่ยวกับการลงทุนเท่านั้น.**

**Please seek advice from Attorneys in your area for any legal issues.

** ถ้ามีปัญหาเรื่องกฏหมายในรัฐที่คุณอยู่ให้ติดต่อทนายความโดยตรงในรัฐนั้นคะ. ถ้าเรื่องถึงศาลทนายต้องมีใบอนุญาตในรัฐนั้น ๆ นะคะ. เรื่องทั่วไปเช่นอิมมิเกรชั่นใช้ทนายข้ามรัฐข้ามประเทศได้คะ

***We provide accounting, taxes and investment services for individuals and business worldwide for US Tax payer*** เรามีให้บริการด้านบัญชี ภาษีและ การลงทุนสำหรับบุคคลธรรมดาและธุรกิจค่ะ(ทั่วโลกสำหรับผู้เสียภาษีของประเทศอเมริกา)

**** I apologize for any incorrect spelling or grammar errors  both in Thai and English**** ดิฉันต้องขออภัยที่สะกดคำผิดหรือเขียนไม่ค่อยถูกหลักไวทยากรณ์ทั้งภาษาไทยและอังกฤษ ถ้าเจอก็จะแก้ค่ะ ไม่ได้เป็นข้อแก้ตัวว่าไม่ได้จบเอกภาษา แต่ก็พยายามค่ะ