Articles for April 2019

Don’t fall for myth-leading information about tax refunds

Don’t fall for myth-leading information about tax refunds

ใครบอกอะไรเกี่ยวกับเงินภาษีที่จะได้คืนก็ให้ใช้วิจารณาณในการรับข่าวสาร

แปลข่าวสารจากทางกรมสรรพากรอเมริกาค่ะ  เพราะว่าทางราชการมีฐานข้อมูลที่แน่นหนาชัดเจน  อาจจะสรุปจากคำถามต่าง ๆที่ทางผู้เสียภาษีได้ถามไปยังหน่วยงาน ไม่ว่า ด้าน จดหมาย ด้านการโทรคุยกับเจ้าหน้าที่.  ส่วนตัวเราก็ทราบค่ะ มีคนถามคำถามเหมือนกันและเตรียมคำตอบมาบอกเราเด๊ะ ๆ แบนี้เลย.

Here are five of these common myths มีห้าประการที่คนเข้าใจคลุมเคลือดังนี้ค่ะ :

Myth 1: Getting a refund this year means there’s no need to adjust withholding for 2019 ถ้าฉันได้เงินคืนปีนี้ 2019 (ปีภาษี 2018) ฉันไม่ต้องปรับยอด ภาษี หัก ณ ที่จ่ายใน W4

ถ้าคุณรู้ตัวเองว่ารายได้มากขึ้นจากปีก่อนนะคะ เงินเดือนขึ้นเยอะ ได้โบนัสเยอะ รับงานนอกเยอะ แสดงว่า ภาษีต้องมากกว่าใช่ปะคะ  สมมุตว่าคุณได้คืน มา 2000 แต่รายได้เพิ่มมา 50 เปอรเซ็น การคาดเดานี้แสดงว่าคุณต้องมีภาษีที่มากขึ้นละคะ จากที่ได้คืนก็คงต้องจ่ายเพิ่ม พึงอย่าชอคและตกใจ เพราะปีนี้มีคนบ่นมามากมายจากที่ได้เงินคืน ก็ต้องเสียภาษี ทั้งที่กฏหมายได้ลดภาษีลงบ้างไปบางส่วนแล้ว. เพื่อความแน่นอนที่ไม่ค่อยจะแน่นอน ก็จ่าย ๆ ไปก่อนคะภาษี จ่ายเกินเราได้คืน.  ใครทำงานประจำก็ตรวจสอบกันไปนะคะ IRS Withholding Calculator.  

Myth 2: Calling the IRS or a tax professional will provide a better refund date โทรหาเจ้าหน้าที่ของกรมสรรพากรอเมริกา หรือ โทรหา ผู้ทำภาษีให้ จะได้ทราบแน่นอนว่าจะได้คืนวันไหนเงินนะที่คาดว่าจะได้ เข้าใจผิดละฮะ

หลาย ๆคน คาดว่า โทรหาเจ้าหน้าที่ IRS แล้วจะได้เงินคืนเร็ว เคสเคลื่อนไหวเร็ว.  ไม่มีหรอกค่ะ ระบบเงินคืนสามารถตรวจสอบออนไลน์ได้.  ยิ่งโทรหาคนทำภาษี เขาก็ต้องเข้าไปออนไลน์เชคให้ได้ (ถ้าว่างนะคะ ถ้าไม่ว่างต้องทำกันเอง เพราะผู้ทำภาษีไม่ได้มีหน้าที่ไปตามภาษีคืนให้คุณ ถ้าจะให้ตามให้ก็ตกลงกันไว้แต่ต้นค่ะ)  คุณอยากรู้เมื่อไหร่คุณจะได้คืนให้ตรวจสอบภาษีเองออนไลน์ได้ค่ะ. “Where’s My Refund?” หรือ ดาวน์โหลด แอพพลิเคชั่น tool at IRS.gov or with the IRS2Go mobile app. มีระบบบริการอัตโนมัติตอบว่าภาษีคุณถึงไหนแล้วออนไลน์ก็มีนะคะ 800-829-1954. “Where’s My Refund?” has the same information available to IRS telephone assistors, so there is no need to call unless “Where’s My Refund?” says to do so.

Myth 3: Ordering a tax transcript is a ‘secret way’ to get a refund date ไปสั่งแท็กทรานคริปออนไลน์ คือทางลัดที่จะได้เงินคืนเร็ว (เพิ่งเคยได้ยิน)

ทางกรมสรรพากรอเมริกาบอกมาละคะ มันไม่เกี่ยวกันนะคะ ช่วยไรไม่ได้ ขอแท็กทรานคริปเอาไปต่อกรีนการ์ด ไปกู้เงิน หรือทำธุกรกรรมต่างๆ ไม่ได้ช่วยไรมากมายค่ะ. ไปที่นี่เลยค่ะ อยากรู้”Where’s My Refund?” tells the taxpayer their tax return has been received and if the IRS has approved or sent the refund.

Myth 4: ‘Where’s My Refund?’ must be wrong because there’s no deposit date yet ไปที่ตรวจสอบ ออนไลน์แล้ว เงินยังไม่เข้าบัญชีธนาคารฉันเลย มันต้องมีไรผิดพลาดแน่นอนเลย.


ระบบอนอไลน์ “Where’s My Refund?” ‎on both IRS.gov and the IRS2Go mobile app are made once each dayปรับปรุงข้อมูลวันละครั้งค่ะ. เข้ามาตรวจสอบใหม่วันละครั้งถ้าไม่เจออะไรเคลื่อนไหว ภาษีของแต่ละคนมันแตกต่างกันออกไป บางคนอาจจะได้เร็ว บางคนอาจจะได้ช้า ฉะนั้นให้ใจเย็น ๆหน่อย อาจจะนานก่า 21 วันก็ได้ซึ่งก็เป็นเรื่องปกตินะคะ. ปกติถ้ามันช้าผิดปกติ ทาง The IRS อาจจะติดต่อกับผู้เสียภาษีเพื่อขอเอกสารเพิ่มเติมก็เป็นได้ค่ะ..

Myth 5: ‘Where’s My Refund?’ must be wrong because a refund amount is less than expected ฉันทำภาษีนำส่งไปแล้ว ฉันจะได้ 3000 ดันได้คืนมาแค่ 2500 มันต้องมีไรผิดพลาดแน่นอน.


ทางกรมสรรพากรได้ชี้แจงว่า ภาษีคุณอาจจะมีการแก้ไข ทำให้ได้ภาษีคืนมากขึ้นหรือได้ภาษีคืนน้อยลง:

  • The taxpayer made math errors or mistakes คำนวณผิดพลาด
  • The taxpayer owes federal taxes for a prior year  ผู้เสียภาษีมีหนี้เก่าที่ค้างไว้
  • The taxpayer owes state taxes, child support, student loans or other delinquent federal nontax obligations ผู้เสียภาษีค้าง ค่าเลี้ยงดูลูกๆ หนี้เงินกู้ยืมจากากรศึกษา หรือ มีหนี้ค้างกับหน่วยงานราชการไว้
  • The IRS holds a portion of the refund while it reviews an item claimed on the return  ทางเจ้าหน้าที่จะมีการปล่อยภาษีคืนให้ก็ต่อเมื่อได้ตรวจสอบเรียบร้อยแล้ว กรณีแบบนี้อาจจะมีการตรวจสอบจากเจ้าหน้าที่ก่อนถึงคืนให้ค่ะ.

The IRS จะส่งเอกสารชี้แจงแถลงไข เรื่องราวต่าง ๆไปยังผู้เสียภาษีถ้ามีการดึงภาษีไว้นคะ.  ใช่จู่ ๆ จะทำโดยพละการ (ทราบว่ามันผิดกฏหมาย) บางคนอาจจะได้รับหนังสือจากหน่วยงานอื่น ว่า ฉันหัก เงินยูนะ เพราะยูค้างหนี้หน่วยงานฉันไว้ (ในที่นี่ไม่ใช่ IRS ค่ะ อาจจะเป็นหน่วยงานอื่นๆ ที่มีอำนาจในการหักภาษีไว้)

Share this tip on social media — #IRSTaxTip: Don’t fall for myth-leading information about tax refunds. https://go.usa.gov/xmDKf

Comments from author:

อันนี้เพิ่มมากจากประสบการณ์ตัวเอง

หลายคนเข้าใจว่าไปทำภาษีกับ CPA แล้วจะได้เงินคืนมากขึ้น  ไม่จริ๊ง ไม่จริงหรอกค่ะ ไปทำกับนักภาษีคนไหนจะได้เงินคืนมากขึ้น ถ้าคุณได้ทำเองทุกอย่างถูกต้องนะคะ. 

มีกรณีที่ได้เงินคืนเยอะขึ้น หรือเสียภาษีน้อยลง เพราะ คนในวิชาชีพนี้จะรู้ว่า ค่าใช้จ่ายอะไรมาหักออกได้บ้างในทางภาษีอากร โดยเฉพาะคนมีธุรกิจต่างๆ หรือค่าลดหย่อนต่าง ๆ เอามาใช้แบบถูกกฏหมาย หรือ คนทำงานหลายๆ รัฐ ทำหลาย ๆ อย่าง เล่นหุ้น ลงทุน มีธุรกิจ  กลุ่มนี้ ถ้าทำเองส่วนใหญ่จะหลุดบางตัว ซึ่งมีผลทำให้เสียภาษีมากขึ้น และเสียสิทธิ เช่นผลขาดทุนจากธุรกิจปีก่อนเอามาหักออกจากปีจจุบันได้  ขาดทุนจากหุ้นหลายๆ ปีที่ผ่านมาก็เอามาใช้ทยอยหักออกได้ปีละ 3000 เงินรายได้ต่าง ๆประเทศบางตัวไม่เสียภาษี มีให้กรอกขอยกเว้นเช่น foreign earned income เอามาใช้ไดหมด.

ไปทำภาษีกับคนนี้นะรับประกันได้เงินคืนตรึม

คนที่ไม่รู้ก็แห่กันไป เห็นได้เงินคืนกันเยอะแยะ เช่น เอาค่าเทอมมาหักออกทั้งที่ไม่ได้ไปเรียนหนังสือ  ทำธุรกิจขาดทุนทั้งที่ไม่เคยมีธุรกิจ  หักค่าใช้จ่ายต่างๆ ที่ไม่ได้เกิดขึ้นจริงๆ แบบสมเหตุสมผล  เช่น ขายของได้ ปีละ 50000 เอาค่าใช้จ่ายไรมาไม่รู้มากมาย หัก ไปที 60000 มีผลขาดทุน 10000 เอาไปใช้หักกับรายได้ตัวอื่น นี่ก็ทึ่งพอสมควร.  มันผิดกับที่ขายของได้ 50000 ไม่มีเวลาทำบัญชีบันทึกรายการอะไร แต่ กะต้นทุนคร่าวๆ 40 เปอรเซ็น ค่าใช้จ่ายอื่นๆ ตามความเหมาะสมมีกำไรบ้าง 20 เปอรเซ็น นี่พอฟังได้หน่อยนะคะ  แม้ว่าจะไม่มีค่าใช้จ่ายใบเสร็จครบก็เถอะ แต่คนธรรมดาสามัญชนอย่างเราก็ใช้หลักการคิดง่าย ๆ คนทำธุรกิจ แล้วขาดทุนทุกปี จะไปทำกันไปทำไมละคะ ใช่หรือเปล่า. 

ต้องระวังหน่อยนะคะ ยิ่งกลุ่มที่ไม่รู้เรื่อง อ่านภาษาอังกฤษไม่ได้  เพราะถ้ามีการตรวจสอบขอเอกสาร คุณไม่มีอธิบายไม่ได้ไม่รู้เขาทำไรให้รู้แต่ว่าได้เงินคืน ยุ่งเลยนะคะ ยิ่งกลุ่ม อ้างว่าไปเรียนมีค่าเทอม เรานี่ถ้าเด็ก ๆ ไม่มี 1099T เราไม่แนนำให้หัก ค่าหนังสือไรเลย มันไม่ผิด แต่จะชี้แจงเองปะคะ คุ้มไม๊ ดูกันให้ดี ๆ .  ยิ่งกลุ่มจะเอาครอบครัวมาอยุ่ด้วย รายได้ต่ำไปคุณจะสปอนเซ้อเขาได้รึ  คุณจะซื้อบ้านผ่อนบ้านได้รึ ให้คิดดี ๆ ค่ะ.

ถ้ามีรายได้ ธุรกิจมีกำไร ก็ควรจะจ่ายภาษีคืนให้รัฐบ้าง รัฐก็มีค่าใช้จ่ายเหมือนเราๆ นะคะ. ดำมืด ขาวจืดไปก็ไม่ดีนะค  ภาษีมันเป็นอะไร ที่อยู่ระหว่างเส้น ขาวดำค่ะ.

**ขอให้ทุกคนได้ภาษีคืนกันทั่วหน้าแบบไม่มีอุปสรรคใด ๆ ค่ะ** 

ที่มา                             : Issue Number: Tax Tip 2019-45

เรียบเรียงโดย          : แหวนเพ็ชร วังคีรี โรลล์, ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต (ไม่ใช่ทนาย)

วันที่                                : วันอังคารที่ 23 เมษายน 2561 (ผ่านการครบรอบการยืนภาษีปกติมาแล้ว ยังไม่สายนะคะ ยังยื่นภาษีออนไลน์ได้ถึง 15 ตุลาคม)

Disclaimer: คำเตือนสำหรับผู้อ่าน

Practitioners advising clients on the financial and tax consequences of entity alternatives is not viewed as a practice of law.  การให้คำปรึกษาแก่ลูกค้าถึงเกี่ยวกับทางภาษีอากรและการเงินเกี่ยวกับโครงสร้างกิจการ ไม่ถือว่าเป็นการให้ทำปรึกษาด้านกฏหมาย

**I am not an attorney, this article is only for information and comments about investment and taxes.**

**ดิฉันไม่ใช่ทนายค่ะ บทความนี้ทำเพื่อเผยแพร่ข้อมูลเกี่ยวกับกฏหมายภาษีอากรและเกี่ยวกับการลงทุนเท่านั้น.**

Here’s what people should know about taking early withdrawals from retirement plans

Here’s what people should know about taking early withdrawals from retirement plans

ใครที่จะถอนเงินรีไทมเม้น(เงินเกษียณ) ควรทราบจุดนี้ด้วย

ไม่รู้กวนใครหรือเปล่านะคะ ฤดูกาลภาษี มาเตือนคนที่จะถอนเงินรีไทมเม้นมาใช้  เพราะมีแต่คนเขาฝากเงินกัน เพราะจะได้ลดหย่อนภาษีบ้าง ได้เครดิตกันบ้าง  ช่วยให้จ่ายภาษีน้อยลงบ้าน เพราะเลื่อนการรับรู้รายได้ออกไป เช่น traditional IRA ต่าง ๆ. ก็จะพูดตลอดนะคะเรื่องการออมนี่สำคัญมาก  เพราะ ไม่เห็นโรงศพก็ไม่หลั่งน้ำตากัน  ครอบครัวตกงาน หัวหน้าครอบครัวจากไปกระทันหัน รายได้ไรก็ไม่มี ออมก็ไม่มี ลำบากกันมากมายเลยนะคะ.  มีเงินออม จะช่วยได้เยอะหลายๆ ประเด็นเลยค่ะ.

ใครจะถอนเงินรีไทม์เม้นมาใช้ก็ให้พิจารณาดังนี้ค่ะ:

  • Early Withdrawals ถอนเงินก่อนกำหนด.  คือคุณถอนเงินเกษียณมาใช้ก่อนอายุ 59½ (ไม่เกี่ยวกับเงิน โซเซียลนะคะ).
     
  • Additional Taxภาษีที่เพิ่มขึ้น.  น้า IRS คิดค่าปรับที่  10 percent สำหรับกลุ่มถอนเงินก่อนกำหนดนะคะ.  มีข้อยกเว้นนิดหนึ่งนะคะ เช่น เสียชีวิต (ทายาทได้) ซื้อบ้านหลังแรก ได้ที่ 10000, ป่วยไม่สบายหนักถอนไปจ่ายค่าโรงพยาบาล (มีกฏยิบย่อยอีก), ทหารที่ถูกส่งไปประจำการ จำเป็นต้องใช้เงิน, พิการก็ได้,  หรือถอนโดย น้า ไออาเอสเอง เพราะถูกวาง Levy by the IRS, กลุ่มที่อายุมากกว่า 55 ที่ทำงาน ในเครือข่ายความเสี่ยงสุง เช่น ราชการตำรวจ ไรก็มีข้อยกเว้นด้วยนะคะ.  There are some exceptions to this rule.
  • Nontaxable Withdrawals ถอนไปเท่าไรก็ไม่มีภาษี. ก็กลุ่ม ที่จ่ายภาษีแล้วนะคะ เช่น Roth IRA –The additional tax does not apply to nontaxable withdrawals. These include withdrawals of contributions that taxpayers paid tax on before they put them into the retirement plan.
  • Rollovers are a nontaxable withdrawal การโอนระหว่าง กองทุน ไปอีกกองทุนไม่เสียภาษีเช่นกัน. A rollover  กลุ่มนี้ยกตัวอย่างก็ คนทำงาน เปลี่ยนงานใหม่แล้ว โอน เงินเกษียณไปที่หน่วยงานใหม่  หรือ เกิดจากความไม่พอใจส่วนตัวของกองทุนที่มีแล้ว ไปเปิดบริการกับกองทุนใหม่ แล้วโอนไป เพราะเล่นหุ้นได้สะดวกก็มี แบบนี้ก็ได้คะ ตราบใดที่ไม่ได้ถอนเงินออกมา. happens when taxpayers take cash or other assets from one retirement plan and put the money in another plan within 60 days. A rollover can also happen when they direct their plan administrator to make the payment directly to another retirement plan or to an IRA.
  • Form 5329 ฟอร์มไว้กรอกกลุ่มถอนเงินออกมาใช้ก่อนกำหนดค่ะ . Taxpayers who took an early withdrawal last year may have to file Form 5329 with their federal tax return. 
  • Use IRS e-file แนะนำให้ใช้ระบบออนไลน์.  กรมสรรพากรอเมริกาบอกเลย การถอนเงินเกษียณมาก่อนกำหนด มัน ค่อนข้างซับซ้อน ให้กรอกแบบออนไลน์  (คือไม่แนะนำให้กรอกมือกัน ซึ่งยังเห็นอยู่ และทึ่งมาก เรานี่ไม่กล้าเลย  ทำเป็นวันคงไม่เสร็จ ตายห้า กรอกผิดปะว้า นึกอยู่ ขนาดใช้โปรแกรม เดี๊ยนยังตรวจแล้วตรวจอีก). Early withdrawal rules can be complex. IRS e-file is the easiest and most accurate way to file a tax return. The tax software will pick the right tax forms, do the math, and help find tax benefits.

ใครอยากอ่านเพิ่มเติม ก็เชิญทางนี้ไป แหล่งข้อมูลแบบไม่ต้องแปลให้เลยค้า More information:
IRA FAQs – Distributions
Do I Meet an Exception to the Additional Tax on Early Distributions from IRAs or Retirement Plans?
Publication 590-B, Distributions from Individual Retirement Arrangements
Publication 575, Pension and Annuity Income
Filing Your Taxes
IRS Tax Map

Share this tip on social media — #IRSTaxTip: Here’s what people should know about taking early withdrawals from retirement plans. https://go.usa.gov/xESNc

Comments from author:

ส่วนตัวแล้วตั้งแต่ทำบัญชีให้เจ้าของร้านอาหรมานี่ ซึ่งส่วนใหญ่ไม่มีเงินรีไทมเม้นกันเลย ทุกอย่างขึ้นอยู่กับร้านหมด ขายร้านได้ก็ได้เงินก้อน  ลืมนึกถึงไป ขายร้านจะได้เท่าไร บางร้านขายได้ ต่ำกว่าแสน บางร้านขายได้ สี่แสน มันคงจะพอนะคะตอนเกษียณนะคะ.  ก็จะแนะนำให้ทยอยฝากกันไปคะ เอาที่ตามกฏหมายว่าไว้แบบได้เครดิตด้วย ก็อยู่กันทีปีละ 5500 – 6500(สำหรับกลุ่ม สว ที่อยุมากกว่า 55)  ทำมากัน สองสามปี เงินเก็บก็เริ่มมีกันคนละ 10000-50000 นะคะ บางคนฉลาดเอาไปซื้อกองทุนที่มีกำไร หรือซื้อหุ้นเอง หุ้นก็หุ้นมาค่ะ ไม่ได้แค่นอนนิ่ง ๆ ไว้เลยค่ะ.

คนไม่มีกิจการอะไร ทำงานประจำ ทำงานอิสระ รายได้แม้ว่าจะไม่เยอะ ก็ควรทยอยสะสมเดือนละ 100-500 เอาที่ได้ แล้วก็ทำแบบลืม ๆ อย่าเอามาใช้ค่ะ ถ้าจำเป็นจะซื้อบ้านก็ถอนได้ตั้ง 10000 เหรียญ แล้วค่อยไปเสียภาษีเอา. คุณไม่ออมกันวันนี้จะออมกันวันไหนค่ะ  รอให้ พระเจ้า พระอรหันต์ พระคุณเจ้า หลวงพ่อดัง ๆ ดลบันดาลให้มีชีวิตดีมั่งค่ำร่ำรวย  ท่านคงจะช่วยกันได้หมดนคะ  ถ้าท่านช่วยได้หมด คงจะไม่มีคนจนกันเลยงานนี้  คนรวยเพราะได้แรงดลบันดาลจากท่าน แสดงว่าคุณคงเป็นคนดีมาก กรรมดีเยอะ ก็เห็นนะคะ แต่น้อยมาก.  คนดีจริงๆ เขาทำมาหากิน ขยันสร้างเนื้อสร้างตัวกัน.  งมงายได้นะคะ เอาที่เราสบายใจ แต่เราก็ต้องช่วยตัวเราเองด้วยนะคะ. 

**ขอให้เงินออมที่มีกันจงเพิ่มพูล งอกเงย งดงาม อลังการงานสร้าง พอใช้ตอนเกษียณกันทั่วหน้านะค้า** 

ที่มา                   Issue Number:  Tax Tip 2019-36

เรียบเรียงโดย          : แหวนเพ็ชร วังคีรี โรลล์, ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต (ไม่ใช่ทนาย)

วันที่                    :  วันศุกร์ที่ 12 เมษายน 2561 (ก่อนครบกำหนดยื่นภาษีบุคคลธรรมดา อีก 3 วัน)

Disclaimer: คำเตือนสำหรับผู้อ่าน

Practitioners advising clients on the financial and tax consequences of entity alternatives is not viewed as a practice of law.  การให้คำปรึกษาแก่ลูกค้าถึงเกี่ยวกับทางภาษีอากรและการเงินเกี่ยวกับโครงสร้างกิจการ ไม่ถือว่าเป็นการให้ทำปรึกษาด้านกฏหมาย

**I am not an attorney, this article is only for information and comments about investment and taxes.**

**ดิฉันไม่ใช่ทนายค่ะ บทความนี้ทำเพื่อเผยแพร่ข้อมูลเกี่ยวกับกฏหมายภาษีอากรและเกี่ยวกับการลงทุนเท่านั้น.**

Tax professions defined by the IRS

Tax professions defined by the IRS

นักภาษีอากรในอเมริกา นิยมจากรมสรรพากรอเมริกา

นิยามคนที่มีวิชาชีพทางภาษีอากร และสามารถทำภาษีให้กับผู้เสียภาษีได้ถูกต้องตามกฏหมายคือต้องมี IRS Preparer Tax Identification Number (PTIN).  แต่ควรจะรู้ว่า คนที่ทำภาษี ล้วนมีคุณสมบัติแตกต่างกันออกไปนะคะ ตามวุฒิการศึกษา การฝึกอบรม และประสบการณ์ทำงานต่าง .

ในฐานะที่คุณเป็นผู้เสียภาษี คุณควรจะทราบว่า คนทำภาษีให้คุณนั้น มีคุณสมบัติอย่างไร ให้ถามนะคะ ถามได้ค่ะ คุณถามได้ตามกฏหมาย และคนทำภาษีมีหน้าที่ตอบคำถามนะคะ. ผู้ทำภาษีมีคุณสมบัติต่าง ๆ ดังนี้ค่ะ

UNLIMITED REPRESENTATION RIGHTS กลุ่มที่สามารถประสานงานติดต่อกับ กรมสรรพากรอเมริกาโดยไม่มีข้อจำกัดมีดังต่อไปนี้ค่ะ: Enrolled agents เรารู้กันคือ EA , certified public accountants เรารู้กันคือ CPA, and attorneys กลุ่มทนายความค่ะ. สรุปนะคะมีแค่สามกลุ่มที่มีสิทธิเหล่านี้.  ผู้ที่มีคุณสมบัติ สามกลุ่มนี้ สามารถ ตอบปัญหาเรือ่งการตรวจสอบ การเตรียมเอกสาร การชี้แจง การจ่ายเงิน การเรียกเก็บเงิน สารพัดปัญหาค่ะ clients on any matters including audits, payment/collection issues, and appeals.

Enrolled Agents หรือ EA – ลายเซ่นออกโดย กรมสรรพากรอเมริกาโดยตรงค่ะ Licensed by the IRS.

จะเป็นกลุ่มนี้ได้ต้องสอบนะคะ ต่างๆ ดังนี้ค่ะ federal tax planning, individual and business tax return preparation, and representation. พอได้ลายเซ่นแล้วนะคะ ก็ต้อง มีการอบรม 72 ชม. ในทุก สามปีค่ะ.  ใครอยากเป็น คลิกไปที่ลิงค์นะคะ. Enrolled Agent Program

Certified Public Accountants – กลุ่มนี้จะสอบลายเซ่นของแต่ละรัฐค่ะ มี 50 รัฐในอเมริกา ก็เลือกเอาจะสอบที่ไหนค่ะ เอาที่คุณสบายใจ อยู่รัฐไหนก็สอบได้ทุกรัฐค่ะ และลงทะเบียนได้ทุกรัฐ  แถมทำภาษีได้ทุกรัฐนะคะ ไม่จำกัดต้องอยู่ในรัฐนั้น ๆ เลยค่ะ.  คุณสมบัติของแต่ละรัฐจะคล้าย ๆ นะคะ แต่จะไม่เหมือนกันหมดค่ะ  บางรัฐ มีปริญญาตรี ก็พอ และก็เรียนเพิ่มอีก 24-25 เครดิตเพื่อให้ได้ 150 หน่วยกิตที่จะเอามาสอบ.  ไม่ค่อยได้ตามค่ะ รู้ว่า แคลิ ฟอเนีย จบไรก็ได้ค่ะ ไปสอบได้ ถ้ามีพื้นฐานการบัญชีที่ทางเสตทบังคับไว้ และก้ไม่จำเป็นต้องมีปริญญาโทนะคะ.  คนเรียนปริญญาโทส่วนใหญ่ก็ เอาหว่า ไหน ต้องเรียนเพิ่มอีกตั้ง 24 หน่วย เรียนโทไปเลย เพิ่ม อีก สิบเครดิตเองกก็ได้กันแล้ว.  ลายเซ่นซีพีเอ ต้องเก็บชั่วโมงค่ะ 80 ชม. ทุกสองปีนะคะ.  และต้องทำตัวให้ดีด้วยนะคะ  มีกฏข้อหนึ่งระบุว่า “CPA must be professional at all time” อาจจะพูดเพี้ยนนิดหนึ่ง แต่ความหมายคือ จะซี้ซั่ว มั่วตั้วไม่ได้ค่ะ แม้ว่าจะไม่ได้ทำภาษี หรือจะ เป็นผู้สอบก็เถอะ คนเคยติดคุก ถึงได้เลายเซ่นยากนะคะ.  CPA ไม่จำเป็นต้องทำภาษี หรือเป็นผู้สอบคำ ทำไรได้หลายอย่างนะคะ” 

Attorneys ทนายความ – ทนายก็ได้ลายเซ่นของแต่ละเสตทเช่นกันค่ะ เขาก็ต้องเรียนต้องสอบเหมือนกันกว่าจะได้ลายเซ่นมานะคะ.  ทนายเขามีหลายสาขานะคะ เวลาไปหาทนายที่ทำภาษี ต้องถามหา ว่า ยูทำพวก พวกภาษีนะคะ.  ทนายดีตรงที่ว่าแก้ต่างในศาลได้ค่ะ  CPA ทำไม่ได้เลยคะ  ถ้ามีเรื่องต้องหาทนาย อย่างเดียวค่ะ  ทนายเขาจะมี client privilege เรา CPA ไม่มีตัวนี้นะคะ. ถ้าเจอแบบ ทนายด้วย ซพีเอ ด้วย ก็หรูหรา อลังการงานสร้างเลยคะคุณ.

LIMITED REPRESENTATION RIGHTS กลุ่มที่ทำภาษีได้ แต่มีข้อจำกัดบางตัวค่ะ:  กลุ่มนี่ไม่ใช่ สามกลุ่มที่ว่านะคะ แต่ก็มีลายเซ่นทำภาษีได้ปกติค่ะ. เขาสามารถ เป็นตัวแทนแก้ต่างให้กับ ลูกค้าที่ทำภาษีในปีนั้น ๆ ได้ค่ะ.:

Annual Filing Season Program Participants กลุ่มยื่นภาษีได้เป็นรายปี – กลุ่มนี้ช่วยทำภาษีได้ทุกปี  โปรแกรมนี้ออกจาก ทาง กรมสรรพากรอเมริกาเช่นกันนะคะ. และจะระบุเป็นปี ๆ ไป ว่าทำได้ปีไหนบ้าง และ มีการอบรมตามความเหมาะสมนะคะ .

Beginning with returns filed after Dec. 31, 2015, only Annual Filing Season Program participants have limited practice rights. Learn more about this program.

PTIN Holders กลุ่มที่มีเลขประจำตัวในการทำภาษี – Tax return preparers who have an active preparer tax identification number, but no professional credentials and do not participate in the Annual Filing Season Program, are authorized to prepare tax returns. Beginning January 1, 2016, this is the only authority they have. They have no authority to represent clients before the IRS (except regarding returns they prepared and filed December 31, 2015, and prior). โปรแกรมนี้ แค่ทำภาษีได้ค่ะ ไม่สามารถ เป็นตัวแทนแก้ต่างอะไรได้.

DIRECTORY OF FEDERAL TAX RETURN PREPARERS WITH CREDENTIALS AND SELECT QUALIFICATIONS ใครอยากมองหาผู้ทำภาษีคลิกไปที่ลิงค์ค่ะ  เก็บภาษาอังกฤษไว้ให้อ่านกันไปเลย : To help taxpayers determine return preparer credentials and qualifications, the IRS has a public directory containing certain tax professionals. The searchable, sortable database includes the name, city, state, and zip code of attorneys, CPAs, enrolled agents, enrolled retirement plan agents, and enrolled actuaries with valid PTINs for 2016, as well as Annual Filing Season Program Record of Completion recipients.

REMINDER คำเตือน: ใครก็ตามที่ทำภาษีต้องมี เลข IRS issued preparer tax identification number (PTIN) ถึงจะถูกต้องตามกฏหมายนะคะ.

Tax return preparers who have PTINs but are not listed in the directory may provide quality return preparation services, but choose any return preparer wisely. Always inquire about their education and training.

Additional guidance ข้อมูลไปอ่านเพิ่มเติมค่ะ:

Comments from author:

มีถามมาเยอะค่ะ เราก็เจอกับตัวเอง “คุณแหวนค่ะ คนทำภาษีขอข้อมูลส่วนตัวหนูหมดเลยค่ะ ภาษีปีก่อน ใบขับขี่ วันเดือนปีเกิด สารพัดเลย หนูไม่กล้าให้”  เราตอบ “คุณค่ะ ถ้าคุณไม่ให้เขาจะทำภาษีให้คุณได้ไงค่ะ  การยื่นภาษีเราต้องใช้ รายได้ปีก่อน กรอกในการยื่นออนไลน์นะคะ หรือว่าคุณจะปริ๊นกระดาษเอง  อ้อ แล้วถ้าไม่ใส่วันเดือนปีเกิด มันก็ทำเข้าระบบไม่ได้นะคะคุณ  เขาไม่กรอกกระดาษกันคะคุณ  เขาใส่โปรแกรมนะคะ.  เราบอกอีกว่า “ ให้ขอ ดู PTIN and credential license” นะคะ ว่าเขามีลายเซ่นแบบไหน.  ที่บอกไปคือ ถ้ากลุ่มที่มีลายเซ่น เขาจะเก็บความลับลูกค้าคะ จะไม่เอาไปทำมิดีมิร้าย มันคดีอาญานะคะ มีสิทธิถูกถอนลายเซ่นได้นะคะคุณ.

เมื่อปีที่แล้ว มีผู้เสียภาษีรุ่นน้อง มาถาม “ทำภาษีเปล่าครับ ลองทำเองแล้วเสียภาษีเยอะมาก”  เราตอบ “ มาทำภาษีกับดิฉันไม่ได้ทำให้คุณเสียภาษีลดลงคะ แต่จะทำให้ถูกต้องนะคะ  อะไรหักได้ตามกฏหมายก็จะบอกค่ะ”.  พอเราทำไปทำมา อ้าวทำกันเอง กรอกภาษีผิดอีก ย้ายรัฐกัน ย้ายที่ทำงานกัน ย้ายบ้านกัน มียอดลงทุนปีก่อน ๆ ขาดทุน ก็ไม่ได้เอามาหักกัน ผลขาดทุนกิจการก็ไม่เอามาหักกัน. 

คนทั่วไปถ้ามีแค่เงินเดือน W2 เราจะแนะนำไปหาที่ทำฟรี ถ้ารายได้ไม่เกินที่จะได้สิทธิฟรี หรือให้ซื้อโปรแกรมทำกันเอง ตอบปัญหาง่าย ๆ นอกจากนี้เราจะแนะนำให้หามืออาชีพ.  เพราะการทำภาษีนั้น ถ้าไม่ได้เรียนมา คุณจะไม่เข้าใจว่ามันคืออะไรรึ  ยิ่งภาษีของธุรกิจ กรอกกันเอง เข้าใจเปล่าน๊อ  แต่ก็มีทำกันได้นะคะ ไม่ผิดด้วย ยอมรับทึ่ง กลุ่มนี้จะให้มืออาชีพทำให้ ปีแรก ๆ แล้วต่อมาก็เรียนรู้ทำกันเอง อยากประหยัดเงิน บวกมีความว่าง ก็ทำกันเองก็เยอะค่ะ. 

ในการที่จะเลือกคนทำภาษีนั้น เอาที่เราชอบเป็นการส่วนตัวดีที่สุดค่ะ เพราะหลายๆคนก็มีความสามารถเหมือนกัน  แต่รสนิยมส่วนตัวทำให้การสื่อสารเข้าใจง่าย การทำงานคล่องแคล่ว และมีมารยาทต่อกัน  เช่น นะคะ ตัวอย่างใกล้ตัว คนทำภาษีเป็นคนโผงผาง ได้คือ ได้ ไม่ได้คือไม่ได้ อย่ามาซี้ซั้ว อันไหน ดีคือบอกให้ทำ อันไหนช่วยประหยัดภาษีไปหามา เช่น มีลูกค้าถาม “คุณคะ ดิฉันไปเมืองไทย ซื้อ ของตกแตง ร้านแบบไทย ๆ มาเยอะแยะเลย เป็นภาษาไทย ใช้ได้ไม๊ค่ะ  ไปอบรมละได้ไม๊ค่ะ. เราก็ตอบ ได้สิคุณ  แต่คุณต้อง เอามาเสียภาษีซื้อนะจ๊ะ  ซึ่งก็คุ้มใช่ปะคะ  เสียภาษีซื้อไม่ถึง 10 เปอรเซ็น ยังเอาไปหักได้ถึง 90 เปอรเซ็น เรื่อง การอบรมจะไม่มีภาษี ก็ได้ใช้หมด เพียงแต่ให้เก็บใบเสร็จ จ่ายผ่านบัตรเครดิตอเมริกาได้ยิ่งดี มีเสตทเม้นให้พร้อม.   ถ้าเคยใช้บริการคนไหน ก็ใช้คนนั้นไป เขาดูแลเราดีมาตลอด พลาดนิดหน่อยก็ปกติ พลาดแล้วแก้ไขให้ก็ต้องให้อภัยนะคะ ไม่ใช่เขาพลาดหน่อยเดียวหนีเขา ถามตัวคุณเอง ไม่เคยทำไรพลาดรึ  แต่พวกพลาดไม่รับผิดชอบ นี่อย่าไปสนใจค่ะ เห็นคนทำภาษีบางคน สัพแต่ทำ ไม่ใส่ใจผลประโยชน์ผู้เสียภาษี ไม่ถามหาเอกสาร ไม่แนะนำไรที่เราไม่เป็นประโยชน์.  ปล. เกิดกับเราเช่นกัน เราไม่บอกไรเลย เพราะไม่ชอบเป็นการส่วนตัว ดันเผลอรับงานเพราะรับปากเพื่อน แบบนี้ก็มีนะคะ (การไล่ทางอ้อมทำได้หลายแนวทาง อิอิ).

*ขอให้ทุกท่านเจอผู้ทำภาษีที่ถูกใจกันทั่วหน้าค่ะ*

ที่มา                   Understanding Tax Return Preparer Credentials and Qualifications

เรียบเรียงโดย          : แหวนเพ็ชร วังคีรี โรลล์, ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต (ไม่ใช่ทนาย)

วันที่                    :  วันพฤหัสบดีที่ ๔ เดือนเมษายน พ.ศ. ๒๕๖๒, April 4th 2019

Disclaimer: คำเตือนสำหรับผู้อ่าน

Practitioners advising clients on the financial and tax consequences of entity alternatives is not viewed as a practice of law.  การให้คำปรึกษาแก่ลูกค้าถึงเกี่ยวกับทางภาษีอากรและการเงินเกี่ยวกับโครงสร้างกิจการ ไม่ถือว่าเป็นการให้ทำปรึกษาด้านกฏหมาย

**I am not an attorney, this article is only for information and comments about investment and taxes.**

**ดิฉันไม่ใช่ทนายค่ะ บทความนี้ทำเพื่อเผยแพร่ข้อมูลเกี่ยวกับกฏหมายภาษีอากรและเกี่ยวกับการลงทุนเท่านั้น.**

Things taxpayers should know about claiming dependents

Things taxpayers should know about claiming dependents

การเคลมค่าลดหย่อนคนที่เราเลี้ยงดูในทางภาษีอากร (ไม่มีแล้ว)

ก่อนเข้าสู่ประเด็น ต้องขอเตือนผู้เสียภาษีทุกท่านที่ยังไมพร้อมในการยื่นแบบบุคคลธรรมดา (ทุกเหตุผลที่ไม่สามารถยื่นภาษีได้ภายใน 15 เมษายน ปีนี้ 2061 (2019) ให้ยื่นแบบขอเลื่อนไปก่อน หรือ จ่ายภาษีบ้างตามลิงค์นะคะ https://www.irs.gov/forms-pubs/about-form-4868 เข้า.   สำหรับคนที่รู้ตัวว่าจะไม่มีภาษีเลย ก็ไม่ต้องทำไรค่ะ.

ในฐานะที่ตัวเอง ได้แนะนำให้แต่ละคนทำภาษีกันเองบ้าง รับทำงาน ภาษีให้กรณี ยุ่งยาก วุ่นวายบ้าง ไม่ว่ากรณีไหน ๆ ก็จะคอยเตือนหรือสอบถามกลุ่มลูกค้าตลอด ว่าได้เลี้ยงดูพ่อแม่ที่เป็นอเมริกันไม๊  ลูก ๆ ละ มีเลขประจำตัวผู้เสียภาษียัง (กรณีนักลงทุนมาจากไทย ด้วยวีซ่าลงทุน  ซึ่ง เด็ก ๆ น้อง ๆ จะไม่ได้ เลข SSN เหมือนเช่นพ่อและแม่)

หลายคนก็รู้แล้วกฏหมายได้เปลี่ยนแปลงไป ว่า เรา ๆ ท่าน ๆ ไม่สามารถเคลม ค่าลดหย่อน หรือ exemption ได้แล้ว  ทำให้ผู้เสียหายที่มีลูก 5-6 คน เศร้ากันไปตาม ๆ รวม ค่าลดหน่อยบุตรต่อคน 4 พันกว่า ๆ ลูกห้าคนก็ สองหมื่นแล้ว พ่อแมพี่ รวมปาเข้าไปก็สามหมื่นเอามาหักออกได้.  สำหรับกลุ่มไม่มีลูกก็ได้เฮฮา กันไป เพราะ ค่าลดหย่อนมาตราฐานก็มากกันไปแล้ว เป็นเท่าตัวกันเลยทีเดียว.  เสียใจด้วยนะคะ ท่านพ่อแม่ทั้งหลายที่ไม่ได้เคลมบุตร เป็นค่าลดหย่อนซะแล้ว.

ข้อเท็จจริงที่ผู้เสียภาษีควรทราบมีดังนี้นะคะ (แปลให้จากบทความ):

Claiming dependents. การเคลมคนที่เราอุปการะเลี้ยงดู
ผู้ที่เราเลี้ยงดูไม่ว่าจะเป็นลูก ๆ หรือ ญาติสนิท ก็จะมีการตรวจสอบว่าอยู่ในขอบข่ายที่เคลมได้ไม๊  set of tests. การที่จะเคลมใครนั้น ต้องมี SSN นะคะ เช่น พ่อแม่ คนที่เราเลี้ยงดู.

Dependents cannot claim dependents คนที่เราเคลมไม่ได้. ง่ายมาก คนที่ถูกคนอื่นเคลมได้ เราก็ทำไรไม่ได้  เช่น พ่อแม่มีลูกห้าคน ลูกคนโตเคลมพ่อแม่แล้วก็ลูกคนอื่นเคลมไม่ได้  หรือ แต่งงาน แล้วหย่า แบ่งเคลมลูกกัน  ก็ซ้ำซ้อนไม่ได้ ทำได้คนเดียวคะ.

Dependents may have to file a tax return คนที่เราเคลมภาษี อาจจะต้องยื่นภาษีเองด้วยนะคะ. มันก็ขึ้นอยุ่กับ ถ้าเป็นลูกน้อง ๆ มีรายได้เท่าไร ถ้ามากกว่า 4000 ก็ต้องยื่นภาษีเองละคะ (นั่นกฏปีที่ผ่านมา) This depends on certain factors รายได้เด็กก็มีส่วน เด็กจะยื่นภาษีเอง  เด็ก แต่งงานเร็ว สามียื่นแล้ว (มีสามีพ่อแม่ไม่ทราบเพราะ ยังอายุ แค่ 18) ก็พูด ๆ ไปนะคะ ตามความเป็นไปได้  เห็นพี่อีกคน เอาลูกมาเคลมเพราะน้อง เรียนอยู่ ม. ปลาย แต่น้องทำงาน ด้วย น้องมีรายได้ แม่เอาน้องมาเคลม กลายเป็นว่า ไออาเอส ตามเงินคืนเกือบหมดนะคะ.  ควรสอบถาลูก ๆ ด้วยนะคะ ว่า ทำงานด้วยเปล่าและเท่าไร ลูกมีปันผล ไม๊  เด็กบางคน ปู่ย่าตายายรวย มีเงินฝากให้ ในนามเด็ก ปันผลก็เยอะนะคะ สิ่งต่าง ๆ เหล่านี้พ่อแม่ต้องรุ้ เพราะบางกรณี ต้องรวมคำนวณรายได้ลูก ๆ ด้วยค่ะ.  ที่ไม่เห็นคือรายได้จาก social security benefit ยังไม่มีช่องให้กรอกของเด็กเลยค่ะ รอดไปกันทั่วหน้า .

Child Tax Credit เครดิตจากลูกๆ . อันนี้เรื่องใหญ่ เพราะ ปี 2018-2028 เครดิตลูกนั้นปาเข้าไปคนละ 2000 ต่อคนต่อไปแล้วค่ะ ตราบใดที่น้อง อายุไม่เกิน 17 ปี ถ้ามากกว่านั้นก็เคลมได้ค่ะ แต่น้อง ๆ จะเคลมแบบอื่น ได้ที่ 500 เข้าข่ายเราเคลมพ่อแม่ที่เราเลี้ยงดูก็ได้ คนละ 500 นะคะ.  เครดิตรวมคนละ 2000 นะคะ แต่ถ้าไม่ได้ยื่นภาษีเลยนั้น จะได้คืนแค่ คนละ 1400 ค่ะ. สำหรับกลุ่มนักลงทุนนัน ถ้าไม่มี SSN จะได้ไม่คืนนะคะ ได้แค่เครดิตนะคะ แต่ก็ยังดี ช่วยลดภาษีได้คะ. ปล. เพิ่งตรวจน้องนักลงทุนที่ได้เครดิต สำหรับน้องที่มี ITIN = $500, SSN = $2,000 (มีลูกเกิดที่นี่)

Credit for Other Dependents อันนี้รวมถึงลูกอายุมากกว่า 17 และพ่อแม่ที่พูดถึงไปหัวข้อบนนะคะ.. Taxpayers may be able to claim this credit for qualifying relatives and children who don’t qualify for the Child Tax Credit.

ถ้าสามี หรือภรรยาฝรั่ง หรือใครก็ได้ ภาษาดีกลาง ดีมาก ให้ไปอ่านได้จากเวบไซด์ได้เลยค่ะ ตามลิงค์ Taxpayers can get answers to questions about claiming dependents, such as Whom May I Claim as a Dependent, by using the Interactive Tax Assistant tool.


More Information:
Publication 17, Your Federal Income Tax
Publication 501, Exemptions, Standard Deduction and Filing Information.
Publication 972, Child Tax Credit.

Comments from author:

คนที่เราจะเคลมเครดิตได้โดยเฉพาะลูก ๆ นี่ต้องมี SSN นะคะ จะได้ที่ $2000 แต่ถ้าไม่ได้เสียภาษีไรไว้เลย ไม่เคยถูกหักภาษีไว้เลยจะได้แค่ 1400 เรียกว่า refundable credit. 600 = NON refundable credit คือไม่ให้คืนคะ เอาแค่หักกลบกับยอดภาษีที่ต้องจ่ายค่ะ.

สำหรับนักลงทนที่มาด้วยกับลูก ๆ ให้ขอ ITIN เลขประจำตัวผุ้เสียภาษี น้อง ๆ ได้เครดิตที่ $500 จะอยู่ในหมวด other dependents; parents., kid older than 17 ในกลุ่มลูกอายุมากกว่า 17 พ่อแม่ แฟนสาว ที่อยุ่ด้วยกัน ประมาณนี้นะคะ.  เพิ่งกลับไปดูแบบของน้องนักลงทุน  น้องได้แค่เครดิตบุตรแค่คนละ 500 นะคะ.

*กฏหมายใหม่ออกมาโดยเฉพาะเรื่องการตัด personal exemption นี่ทำให้ ต่างชาติที่มาทำงานเช่น น้อง ๆ ออแพร์ ที่ต้องยื่นแบบ 1040NR นี่หมดสิทธิใช้ลดหย่อนส่วนตัวกันไปเลย.   อีกกลุ่มคือคนมีลูกหลายคนก็เสียเปรียบกันไป  อย่างว่านะคะ กฏหมายที่ออกมาไมได้มีไรสมบูรณ์ทุกอย่าง แต่รัฐคงมองเห็นแล้วว่าคนส่วนใหญ่ มีลูกไม่เยอะ และ ไม่ได้คำนึงถึงคนต่างชาติ  เพราะนโยบายรัฐบาลไม่สนับสุนการจ้างงานต่างชาติเลย (ความจริงจากการสำรวจ ไม่มีกฏหมายเขียนไว้ค่ะ)

**ขอให้ทุกคนใช้สิทธิทางภาษีอากรให้เต็มที่ค่ะ** 

**ขอให้ทุกคนใช้สิทธิทางภาษีอากรให้เต็มที่ค่ะ** 

ที่มา                   Issue Number: Tax Reform Tax Tip 2019-35

เรียบเรียงโดย          : แหวนเพ็ชร วังคีรี โรลล์, ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต (ไม่ใช่ทนาย)

วันที่                    : วันศุกร์ที่ ๕ เมษายน พ.ศ. ๒๕๖๒, Friday, April 5th 2019

Disclaimer: คำเตือนสำหรับผู้อ่าน

Practitioners advising clients on the financial and tax consequences of entity alternatives is not viewed as a practice of law.  การให้คำปรึกษาแก่ลูกค้าถึงเกี่ยวกับทางภาษีอากรและการเงินเกี่ยวกับโครงสร้างกิจการ ไม่ถือว่าเป็นการให้ทำปรึกษาด้านกฏหมาย

**I am not an attorney, this article is only for information and comments about investment and taxes.**

**ดิฉันไม่ใช่ทนายค่ะ บทความนี้ทำเพื่อเผยแพร่ข้อมูลเกี่ยวกับกฏหมายภาษีอากรและเกี่ยวกับการลงทุนเท่านั้น.**