I owe the IRS but I can’t pay in full, what should I do?

เป็นหนี้กรมสรรพากรอเมริกา ไม่สามารถจ่ายเต็ม ๆ ได้ ทำไงดี

ช่วงนี้มีส่วนใหญ่จะมาคนมาถามเรื่องหนี้ สารพัดหนี้กับรัฐบาล ที่เกิดขึ้นโดยอัตโนมัติ เพราะว่ามีรายได้ แล้วรับเชคหรือเงินสด โดยหารู้ไม่ว่า คนที่จ่ายเงินให้นั้นดันออก 1099Mis สำหรับคนที่ไม่ใช่ลูกจ้างต่างๆ  ปกติ เขาจะออกใบนี้ให้เฉพาะบุคคลธรรมดานะคะ ไม่ใช่กิจการ เนื่องจากฏหมายบังคับว่า ถ้ากิจการใด ๆ ก็ตามจ่ายเงินให้บุคคลธรรดา จากการทำงานมากกว่า $600 ต่อปี ต้องออกเอกสารนี้ให้. 

มีบางกรณี ที่รับต่ำกว่านี้ ก็ไม่ต้องออกค่ะ  อาจจะเป็นกรณี ลูกจ้าง นายจ้างบอกเดี๋ยวฉันออก W2 ให้นะทำได้ไม่ถึงอาทิตย์ออกแระ นายจ้างหาเอกสารไม่เจอเลยไม่ได้ออกเอกสารไรให้เลย ลูกจ้างเผ่นก่อนก็มี. กรณีแบบนี้ นายจ้างไม่ได้ออกเอกสารให้ถือว่าไม่ผิดทั้งกรณี 1099Mis & W2 นะคะ.

ไม่ว่าคุณจะเป็นหนี้ใครก็ตาม คุณควรจะรับผิดชอบหนี้นะคะ ยิ่งหนี้จาก กรมสรรพกรอเมริกา และหนี้ของรัฐต่าง ๆ นั้น คุณเป็นบุคคลล้มละลายหนี้นั้นก็ไม่ลบไปนะคะ ไม่เหมือนหนี้บัตรเครดิตหนี้บ้าน พวกนี้ลบออกได้ค่ะ มีหนี้อีกตัวหนึ่งที่ลบไม่ได้คือ หนี้จากการกู้ยืมเพื่อการศึกษา  นอกเรื่องหนี้มากแล้ว มาดูว่า ถ้าคุณเป็นหนี้ IRS USA คุณจะทำไงได้บ้าง แบบว่าคุณไม่มีเงินจ่ายเป็นก้อน.  กรมสรรพากรอเมริกาขึ้นชื่อว่าเป็นหน่วยงานที่ใจดี มีเหตุผลมากกว่ารัฐแต่ละรัฐนะคะจากประสบการณ์ตรงเลยในการเจรจาพวกนี้สารพัดให้ลูกค้าเนี่ย บางรัฐนะเงิน ค่าปรับ $20 เหรียญยังไม่ลดให้เลย กรรมจริง ๆ . แย่ไปกว่านั้น ถ้ากิจการมีหนี้ แล้วปิดตัวไปเอง ไม่ได้ปิดกับเสตทเพราะหนี้ค้าง  เสตท หรือ ไออาเอส ตามทวงกับกรรมการคะ ไปไหนไม่รอดคะคุณ เจอมาหลายเคสมาก เกือบทุก สามเดือนด้วย.

เนื่องจากมีกฏหมายใหม่ ๆ มาเยอะมาก major tax law changes. คนส่วนใหญ่จะได้คืนจากการมีกฏหมายใหม่ แต่ก็ยังมีบางกลุ่มที่ต้องจ่ายเพิ่ม ฉะนั้น ลองเข้าไปดูที่เวบไซด์นะคะ ว่าคุณมีคุณสมบัติที่จะได้รับยกเว้นดอกเบี้ยไม๊ กรณีที่จ่ายภาษีไปน้อยมาก แล้วต้องจ่ายเพิ่มมากมาย.  waiver กฏหมายที่เกี่ยวข้องมีค่ะ และฟอรมที่ใช้คือ Form 2210, Underpayment of Estimated Tax by Individuals, Estates and Trusts, and its instructions for details.

The IRS รณรงค์อย่างแรงให้ผู้เสียภาษี ยื่นแบบ ณ วันที่ 15 เมษายน  April 15 deadline ถึงแม้ว่ารู้ตัวเองว่าไม่มีปัญหาจ่ายก็ตาม. ทำไมเหรอค่ะ เพราะจะได้ป้องกัน ค่าปรับที่ไม่ได้ยื่นนะคะ อย่างต่ำไม่ได้ยื่นแบบก็ปาเข้าไป 250 เก็บเงินไว้กิน บัพเฟ่ หรือ ซื้อหุ้นดีกว่าค่ะ. เมื่อยื่นภาษีตรงเวลาแล้วไม่มีปัญญาจะจ่ายให้ทำตามนี้ค่ะ

การจ่ายหนี้ให้กับกรมสรรพากรอเมริกามีหลากหลายแบบนะคะ payment options:

  • IRS Direct Pay ให้หักบัญชีได้เลย ไม่มีค่าบริการ แต่คุณต้องมีเงินนะคะ ไม่งั้นค่าปรับแพงมาก.
  • Electronic Federal Tax Payment System, or จ่ายทางโทรศัพท์ได้ค่ะ โทรไปที่ IRS คุยกับเจ้าหน้าที่.
  • Debit or credit card payment.  จ่ายจากบัตรเครดิตเหมือนเราจ่ายซื้อของทั่วไปค่ะ ค่าธรรมเนียมก็ว่าไปนะคะ 2.75% – 5% แบบโหด ๆๆ จริงๆ แล้วดีกว่าปล่อยไว้ไม่จ่ายโดยเบี้ยปรับเงินเพิ่มทบต้นทบดอก ยื่นบุคคลล้มละลายก็ไม่จบ จ่ายจากบัตรเครดิต เป้นหนี้บัตรเครดิตไปเลย ได้ พ้อยด้วย ยื่นล้มละลายหนี้ก็หาย (เป็นการแนะนำที่แย่ แต่ดีกว่าปล่อยให้ IRS ทวงหนี้ยึดเงินในแบงค์ ขายทรัพย์สินทอดตลาด เสียค่าทนายสู้คดีกับไออาเอส น่าจะถูกกว่าดอกเบี้ยบัตรเครดิตด้วยค่ะ.)
  • Check or money order จ่ายเชคโดยตรงไปที่ United States Treasury (or U.S. Treasury) ที่ศูนย์ หรือ เมลล์เอกสารไปได้ตามใบแจ้งหนี้ค่ะ.
  • Cash payments มีโปรแกรมนี้ด้วยนะคะ เพิ่งทราบเหมือนกัน แถมมีสถานที่ให้ด้วย PayNearMe location. Some restrictions apply. ห้ามส่งเงินใส่จดหมายเป็นอันขาดนะคะ.

มาเข้าหัวข้อจริง ๆ สักทีสำหรับคนจ่ายหนี้ไม่ได้ ทำตามนี้ค่ะ:

  • Online Payment Agreement — ทำการผ่อนหนี้ออนไลน์ได้ค่ะ สำหรับคนที่เป็นหนี้ไม่เกิน $50,000 หนี้รวมดอกเบี้ยค่าปรับสารพัดนคะ ห้ามเกินยอดนี้.  สำหรับธุรกิจนะคะ ที่มีหนี้ไม่เกิน  $25,000 ก็ทำเรื่องออนไลน์ผ่อนได้เช่นกัน. การทำเรื่องผ่อนออนไลน์ ต้องทำระหว่างวันทำการค่ะ วันจันทร์ ถึงวันอาทิตย์นะคะ agreements, are available Monday – Friday, 6 a.m. to 12:30 a.m.; Saturday, 6 a.m. to 10 p.m.; Sunday, 6 p.m. to midnight. ปล. เป็นเวลา ฝั่งตะวันออกนะคะ ก็กลุ่ม จอเจียร์ หลัก ๆ นะคะ เวลาแต่ละที่ไม่ตรงกันก็พึงดูเวลาด้วยนะคะ.
  • Installment Agreement — การทำเรื่องขอผ่อนแบบเป็นเอกสารฟอร์มเข้าไปสำหรับกลุ่มที่มีหนี้มากกว่า $50,000 (individual) $25,000 (for business). หนี้เป็นแสน ๆ ก็ผ่อนได้ค่ะ มีหนี้ขนาดนี้ กลุ่มไหนหว่า น่าสนใจ.
  • Delaying Collection สามารถคุยกับทาง กรมสรรพากรอเมริกาได้ถึงภาวะทางการเงินว่าไม่ไหว ขอหยุดผ่อนนี้แพลบ หรือขอเลื่อนเข้าไปได้  ให้โทรคุยกับเจ้าหน้าที่ก่อนนะคะ ว่าต้องทำอย่างไรบ้าง  ที่แน่ ๆ ต้องมีหลักฐานแสดง เช่น ป่วย ตกงาน สารพัดค่ะ.
  • Offer in Compromise — กรณีแบบนี้คือ ขอลดหนี้ค่ะ ที่โฆษณา ดึงโครมครามนี่แหละค่ะ เข้าข่ายจุดนี้  ส่วนใหญ่ จะได้ลด อาจจะทั้งต้นดอก ด้วย ถ้าจนจริง ๆนะคะ การทำเรื่องพวกนี้ ถ้ามีทรัพย์สิน จะถูกนำมาพิจารณาหมดเลยค่ะ  เคยทำเคส ของคนเป็นตัวแทนขายบ้าง ช่วงเศรษฐิจ รุ่งเรือง รายได้ปีก็หลายแสนนะคะ ตอนนั้นแต่งงานด้วย ต่อมาเศรษฐกิจแย่ จ่ายหนี้ไม่หมด หนี้ค้างเยอะมาก ส่วนใหญ่กลุ่มเอเจ้นเป็นการทำงานอิสระคะ จะไม่ได้เสียภาษี ไว้เลย ต้องทยอยจ่าย คนมีเงินก็ใช้เยอะมือเติบ หามาเท่าไรใช้ไป มันก็หมดเนาะ  ใครมีนิสัยแบบนี้เตือนตัวเองด้วยนะคะ.  มาเข้าเรื่อง ต่อมาก็หย่าค่ะ หนี้สินเยอะมาก มาขอความช่วยเหลือเพราะรายได้ต่ำ  ทางคลีนิค มีทนายด้านภาษีที่เก่งมาก อาจารย์เราเอง ศรัทธามากที่สุด เราทีมงานก็ช่วยกันค่ะ  จากหนี้แสน  กว่านะคะ เหลือจ่ายเดือนละ 300 เวลา 3 ปีค่ะ ถ้าจ่ายได้หมด ทางรัฐบาลตัดหนี้ให้เลยค่ะ  ต้องมีระเบียบอย่างมาก และต้องจนจริงๆ  เจ้านี้จนค่ะ บ้านไม่มีต้องเช่า งานประจำก็ไม่มี ขายบ้านสามเดือนได้หลัง ให้คลิกไปที่ลิงค์สำหรับคนจนจริงและอยากทำเรื่องและศึกษาดู  คนทำเรื่องจะเป็น ทนาย CPA, EA ทำให้ได้ค่ะ Offer in Compromise Pre-Qualifier tool.

ไม่รู้ทำไม กรมสรรพากรอเมริกาคิดเหมือนเราเลย กับการมีหนี้ บัตรเครดิต หรือกู้มาใช้หนี้ กรมสรรพากร เพราะ ดูไปแล้ว ถูกกว่า ค่าปรบดอกเบี้ยเงินเพิ่ม  เราเคยทำเคสแบบ ทบต้น ทบดอกเลยค่ะ ระยะเวลา สามปี นึกสภาพดูเอาละกันนะคะ .  เสียน้อยเสียมาก เสียยาก เสียง่าย ถึงจะสะใจสำหรับคนที่เป็นศัตรูกับ IRS.

Warning: If you owe state taxes, you will have to contact individual department directly ประมาณว่าถ้าดันไปเป็นหนี้เสตท ต้องดูว่าหนี้ไหนด้วยนะคะ  หนี้แยกค่ะ เช่นภาษีขาย Sales taxes, withholding taxes เกี่ยวกับการจ้างงานค่ะ Income taxes บางรัฐจะมีพวกนี้ค่ะ มีค่าโน่นนี่นั่นสารพัด เช่น Washington State มีCity tax, business tax ไรไม่รู้สารพัด ภาษี รัฐนี้ไม่มีภาษี Income taxes., แต่ Sales Tax, city business taxes แพงมากมาย.ทุกรัฐมีระบบให้ผ่อนได้หมดค่ะ ต้องคุยกับเจ้าหน้าที่ บางที่ต้องกรอกฟอร์มทำเป็นหนังสือ แต่ส่วนใหญ่ รับผ่อนหนี้ทางโทรศัพท์ได้ด้วย เริดมาก  แต่งง ขอลดค่าปรับต้องทำเป็นหนังสือ งงเข้าไปอีก.

Comments from author:

เนื่องจากดิฉันก็เป็นคนหนึ่งที่มีงานประทำและถูกหัก ภาษี ณ ที่จ่ายไว้แบบเต็มเม็ดเต็มหน่วย และยอมรับกรณีแบบนี้มานาน ว่าทำงานไปเถอะ ถึงบ้านมากกว่า 60% นี่ก็ดีใจแล้ว.  ภาษีที่เราต้องเสียนะคะ อย่างต่ำ social security & medicare 7.65%, state tax in Utah 5% flat rate ไม่บอกตัวเลขอัตรของ Federal withholding tax หรอก มันขึ้นอยู่กับการกรอก W4 ว่าระบุไปเท่าไร 0, higher withholding taxes., 4 lower withholding taxes ปลายปีมาก็จ่ายเท่ากันคะ ไม่แตกต่างอะไร จ่ายไว้น้อย ก็มาเสียเพิ่ม จ่ายไว้เยอะก็อาจจะไม่ต้องเสียเพิ่ม หรืออาจจะได้คืนบ้างตามระเบียบ. 

คนที่ไม่เคยทำงานแล้วเสียภาษี จะตกใจ เอ้ย ทำไมเสียเยอะขนาดนี้ มีเพื่อนฝรั่งค่ะ สนิทกันด้วย เขาไม่มีความเชื่อว่ารัฐบาลควรจัดเก็บภาษี ฮีพูดน่าฟังนะคะ ปีหนึ่งฮีจ่ายภาษี $22,000 ฮีบอกว่ายูไม่เสียดายเหรอแหวน ถ้ายูจ่ายขนาดนี้  เราก็ไม่ตอบ เพราะเราทยอยจ่ายทุกเดือนจะได้ไม่หนัก และก็เป็นหน้าที่ของปถุชนที่ทำงานแล้วก็ต้องมีจ่ายภาษีบ้าง แม้ว่าจะไม่ครบถ้วนก็จ่าย  คนที่บ่นฮีก็จ่ายเต็ม ๆ นะแหละคะ ลูกก็ไม่มี มีแต่เมีย ต่างคนทำงานรายได้ก็ปาเข้าไปเท่าไรไม่รู้

อยากประหยัดภาษีให้ย้ายไปรัฐที่ไม่มีภาษีของเสตท เช่น Alaska, Florida, Nevada, South Dakota, Texas, Washington and Wyoming. Residents of New Hampshire and Tennessee  วอชิงตันเสตท เท็กซัส เนวาด้า ฟอริด้า เทนเนสซี่ อลาสก้า เซ้าดาโกต้า (ไม่รู้เขียนถูกเปล่า).

แต่รัฐที่ไม่มีภาษีเสตท ภาษีบ้านจะแพงหน่อยนะคะ ก็คำนวณเทียบกันดูละกันอันไหนดีกว่า  รัฐจ่ายภาษีแพงเช่น แคลิฟอเนียก็ สวัสดิการให้คนจนจริง ไม่จนจริง (แบบเจ้าของกิจการ ขับเบ๊นส์ ขอสวัสดิการ) ก็มีเรื่อยๆ ให้เห็นนะคะ. รัฐเสียภาษีแพง คนก็อยากย้ายไปเนาะ เพราะงานเยอะ คนเยอะ ธุรกิจเล็ก ๆ ก็ชอบไปทำที่นั่น. ส่วนเราทำงานให้กับลูกค้ารัฐใหญ่ เช่นแคลิฟอเนีย ฟอริด้า นิวยอรคพอสมควร จากไม่รู้เรื่องไร จนกลายเป็นรัฐที่ตัวเองอยู่เลยว่างั้น.

อุ๊บ ลืมเตือนเรื่องหนี้กับเสตท ว่าลักษณะเดียวกับทางกรมสรรพากร อเมริกา ค่าปรับเงินเพิ่มหนักมากค่ะ มีกำลังหาวิธีขอลดดอกเบี้ยค่าปรับให้ลูกค้าอยู่ค่ะ ไม่รู้จะออกมาในรูปไหน แต่ละเสตท ระเบียบจะซ่อนไว้เยอะไม่เหมือน IRS ระเบียบมีไหวให้หรา ๆ หาๆ ที่ไหนก็เจอ.

ที่มา                   :  IR-2019-15, February 13, 2019

เรียบเรียงโดย          : แหวนเพ็ชร วังคีรี โรลล์, ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต (ไม่ใช่ทนาย)

วันที่                    :  วันศุกรที่ ๑๕ เดือนกุมภาพันธ์ พ.ศ. ๒๕๖๒, Friday, February 15th, 2019

Disclaimer: คำเตือนสำหรับผู้อ่าน

Practitioners advising clients on the financial and tax consequences of entity alternatives is not viewed as a practice of law.  การให้คำปรึกษาแก่ลูกค้าถึงเกี่ยวกับทางภาษีอากรและการเงินเกี่ยวกับโครงสร้างกิจการ ไม่ถือว่าเป็นการให้ทำปรึกษาด้านกฏหมาย

**I am not an attorney, this article is only for information and comments about investment and taxes.**

**ดิฉันไม่ใช่ทนายค่ะ บทความนี้ทำเพื่อเผยแพร่ข้อมูลเกี่ยวกับกฏหมายภาษีอากรและเกี่ยวกับการลงทุนเท่านั้น.**