Articles for November 2018

Record keeping for taxes purpose

Record keeping for taxes purpose?

การเก็บรักษาเอกสารในทางภาษีอากร

 

หลายคนคงเกิดอาการสงสัยเป็นอย่างแรงว่า ทำไม ฉันต้องเก็บเอกสาร ต่างๆ  เกี่ยวกับกับภาษีอากรของอเมริกา และถ้าเก็บฉันต้องเก็บอย่างไร  ฉันต้องเก็บกี่ปี  เป็นคำถามที่ดีมากค่ะ โดยเฉพาะคนที่ยังไม่เคยถูก กรมสรรพากรอเมริกาเข้ามาตรวจสอบ  สำหรับคนที่มีประสบการณ์นั้น ก็ทราบอยู่เต็มอก เพราะถ้าไม่เก็บ งานก็เข้าแบบจริงจังและ มีค่าใช้จ่าย ค่าเสียเวลาเข้ามาเกี่ยวข้อง.

 

 

เตรียมพร้อมถ้ามีการตรวจสอบ Get Ready for Taxes

 

Safekeeping tax records helps for future filing, amended returns, audits การเก็บเอกสารภาษีอากรต่าง ๆ ทั้งแบบฟอร์ม ใบเสร็จ ที่เกี่ยวข้อง จะช่วยให้เรารอดพ้นจากค่าภาษีที่อาจจะต้องจ่ายเพิ่ม การตรวจสอบรวดเร็ว ไม่ยืดเยื้อ ไม่เสียเวลาของเรา ดีมากถ้าเราต้องมีการแก้ไขการยื่นแบบภาษีอากร หรือการใช้ในการ ขอกู้เงิน การสปอนเซ้อให้พนักงาน (กรณีต้องการจ้างงานจากไทยหรือจ้างคนไทย)  รวมถึงการแสดงถึงความเป็นระเบียบเรียบร้อยและมืออาชีพในการทำธุรกิจ  รวมถึงบุคคลธรรมดาด้วยนะคะ.

 

สำหรับฤดูการภาษีที่จะถึงนี้ ซึ่งก็ใกล้สิ้นปีเข้ามากันแล้ว อย่ามัว ใจเย็นกันหรือชะล่าใจ  ควรจะเริ่มเตรียมตัวแต่โน่น เผื่อ เราติดนั่นนี่  เดี๋ยวนี้ กรมสรรพการอเมริกา ยื่นช้าหน่อยก็มีค่าปรับแระ  ขออภัยโทษก็ยากหลาย ถ้าเป็นครั้งที่สอง  ถ้าครั้งแรก ยังมีกฏหมายให้อภัยกันได้บ้าง  ยิ่งกลุ่มที่สายก็จะสายประจำเลยค่ะ.   เราดูแลลูกค้าทั้งด้านบุคคลและกิจการ ก็ต้องคอยเตือนเขาให้ส่งเอกสารเวลาขออะไรไป  บางทีก็มาหาเราครั้งเดียวกันทีเดียวก็ต้องรอกันต่อไป.   ใครอยากเข้าไปอ่านเกี่ยวกับการตรียมพร้อมในการยื่นภาษีก็ไปที่ลิงค์ค่ะ Get Ready page with steps to take now for the 2019 filing season.

 

The IRS จะแนะนำให้ผู้เสียภาษีเก็บเอกสารพวก ใบเสร็จต่าง ๆ ไว้อย่างน้อย สาม (3) ปีค่ะ อย่างน้อยนะคะ ไม่ใช่อย่างมาก.  เอกสารเกี่ยวกับการจ้างงานก็ สี่(4) ปีค่ะ. เอกสารเกี่ยวกับภาษีอากรทุกอย่าง เก็บไว้ที่ เจ็ด (7) ปีค่ะ.  และก็เป็นเรื่องปกตินะ ที่การให้เอกสารภาษีปีก่อนสำหรับคนทำภาษีจะช่วยในการกรอกแบบภาษีในปีปัจจุบัน  เราขอลูกค้าทุกรายค่ะ สำหรับรายใหม่  สำหรับรายเก่า เรามีข้อมูลอยู่แล้วก็ไม่ต้องกังวลค่ะ.

 

 

Safe-keeping records เก็บเอกสารไว้ในที่ปลอดภัย

 

Tax records เอกสารภาษีอากร ต้องเก็บในที่ปลอดภัยค่ะ ไม่ว่จะเก็บไว้แบบถ่ายเอกสาร หรือ แสกน เป็นไฟน์ไว้ ซึ่งประหยัดพื้นที่ และ ดึงข้อมูลมาใช้ได้ง่ายกว่า  ใครไม่มีคอมพิวเตอร์ก็ควรมีนะคะ  คอมพิวเตอร์ แบบหิ้ว หรือ laptop computer นั้นถูกกว่า โทรศัพท์มือถือนะคะขำย้ำค่ะ  มีประโยชน์ล้นหลามด้วยนะคะ.  ระหว่างซื้อ ไอแพด  ให้ซื้อ คอมพิวเตอร์นะคะ เพราะใช้งานได้ด้วยค่ะ.  และก็เก็บข้อมูลไว้หลาย ๆ แหล่ง เผื่อคอมเจ๊งค่ะ เช่น อีเมลล์หาตัวเอง ใช้ แชร์ไฟน์ต่างๆ เช่น    google drive, dropbox, สารพัด ที่คุณจะเลือกใช้นะคะ.

**The IRS also suggests scanning paper tax and financial records into a format that can be encrypted and stored securely on a flash drive, CD or DVD with photos or videos of valuables.

 

Disposing of records การทำลายเอกสาร

 

เนื่องจากเอกสารทีใช้ในการทำภาษีนั้น ล้วนแต่เป็นเอกสารสำคัญค่ะ มีข้อมูลส่วนตัวต่าง ๆ ทังธนาคาร บัตร ไอดี ถ้าไม่ทำลายเกิดหลงไปชาวบ้าน เอาไปใช้แบบเราไม่รู้ตัวก็วุ่นวายค่ะ ไม่จบค่ะ แต่วุ่นวายเท่านั้นเอง.  เอกสาร ภาษี ถ้าเราจะทำลายให้ ใช้เครื่องตัด ปุ่น ๆ เลยค่ะ เราก็มีแต่นาน ๆ ใช้ที เพราะลูกค้าส่ง เอกสารให้ทางเป็นไฟน์ ๆ ไม่ใช่กระดาษกันเลย น้อยมาก  ใครส่งกระดาษมาให้นี่ทำงานยากค่ะ บ้านเราก็รกอยู่แล้ว  จะสอนให้แต่ละคนใช้ application scanner ให้เป็นจะได้สะดวกเวลาส่งเอกสารนะคะ.  สำหรับการลบไฟน์ในคอมจะต้องมีโปรแกรมแบบพิเศษมาช่วยลบนะคะ .***Deleting stored tax files will not completely erase them. Using special wiping software ensures the removal of sensitive data.

ใครต้องการอ่านเพิ่มเติม ให้ คนที่บ้าน ช่วยอ่านก็เข้าไปที่เวบของกรมสรพรการอเมริกานะคะ. IRS.gov at How long should I keep records?

 

Comments from author:

 

ไม่ว่าเราจะทำธุรกิจ หรือเราไม่ได้ทำอะไร แต่มีรายได้ที่ต้องเสียภาษี แล้วยื่นแบบ เอกสารที่เกี่ยวข้องทุกอย่าง ควรจะเก็บให้ดีตามที่สรุปให้ข้างบนนะคะ.  พวกใบเสร็จ เล็ก ๆ น้อย ๆ นี่ก็แสกนเก็บไว้ค่ะ ถ้าจ่ายผ่านบัตรเครดิต ก็จะง่ายหน่อย เพราะก็ใช้เป็นหลักฐานว่ามีการจ่ายเงินได้นะคะ สะดวกมากเลย ดาวน์โหลด เก็บไว้ในคอมพิวเตอร์.

 

เนื่องจากได้รู้จักกันหลาย ๆ คนมากที่ไม่มีคอมพิวเตอร์ แลบทอปที่เป็นของส่วนตัว ซึ่งราคาถูกมากกว่า ไอแพด หรือมือถือ และใช้งานได้ ทำเอกสารได้ทำโปรแกรมได้  ดีกว่า ไอแพดมากมาย  ควรจะมีกันไว้นะคะ มันอาจจะไม่ทำให้เราดูดี เหมือน ไอแพด มันมีแบบพกค่ะ เล็ก ๆ เป็นคอมแบบหิ้ว   แหวนว่าก็เท่ เหมือนกันนะคะคุณ  มีแลปทอป ดูเราจริงจังเป็นนักธุรกิจดีออก.  หัดใช้หัดเก็บข้อมูล และอย่าทำอะไร นาทีสุดท้ายค่ะ  มันบ่งบอกว่าเราคือ slacker บางคนงานเยอะภาระเยอะ แต่ภาษี รอวินาทีสุดท้ายไม่ได้นะคะ  มันเกี่ยวกับ เงินทอง หน้าที่ ให้จัดเวลาไว้สำหรับมันเลยนะคะ  โดยเฉพาะเจ้าของกิจการ  นักบัญชี นักการเงิน ทำให้เรียบร้อยค่ะ.

 

อ้อ แล้วการที่บอกว่า เอกสารส่งไปให้คนทำบัญชีหมดไม่มีเก็บเลย รู้ไม๊ค่ะ  ตามกฏหมายแล้ว นักบัญชีไม่มีหน้าที่รับผิดชอบเอกสารคุณนะคะ  คุณคะต้องรับผิดชอบ  มันมีกรณี นักบัญชี ทิ้งเอกสารคะ เจ้าของหาต้นฉบับไม่มี วุ่นวายกันไปหมดนะคะ เวลาถูกตรวจสอบ ฉะนั้น คุณต้องเก็บเอกสาร ก่อนส่งสำเนาไปให้คนทำบัญชีหรือคนทำภาษีนะคะ.

 

จึงเรียนมาเพื่อทราบและพึงปฏิบัติเพื่อความปลอดภัยของท่านและธุรกิจท่าน เป็นการต่อไป

 

ที่มา                             :  IR-2018-232

เรียบเรียงโดย            : แหวนเพ็ชร วังคีรี โรลล์, ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต (ไม่ใช่ทนาย)

วันที่                       :  วันพฤหัสบดีที่ ๒๙ พ.ศ. ๒๕๖๑, Friday, November 2nd,  2018

 

Practitioners advising clients on the financial and tax consequences of entity alternatives is not viewed as a practice of law.  การให้คำปรึกษาแก่ลูกค้าถึงเกี่ยวกับทางภาษีอากรและการเงินเกี่ยวกับโครงสร้างกิจการ ไม่ถือว่าเป็นการให้ทำปรึกษาด้านกฏหมาย

**I am not an attorney, this article is only for information and comments about investment and taxes.**

**ดิฉันไม่ใช่ทนายค่ะ บทความนี้ทำเพื่อเผยแพร่ข้อมูลเกี่ยวกับกฏหมายภาษีอากรและเกี่ยวกับการลงทุนเท่านั้น.**

 

Health Care Coverage Exemption

Health Care Coverage Exemption

ขอยกเว้นค่าปรับที่ไม่มีประกันสุขภาพ

 

สวัสดีคะ  พอดีมีคำถามเข้ามาบ่อยมากเรื่องประกันสุขภาพที่กฏหมายใหม่ได้ยกเลิกไปนั้น  แต่ก็ไม่ค่อยชัดเจน ว่าปีไหน อย่างไร  กฏหมายใหม่ได้เริ่มใช้แล้วค่ะ แต่มีผลสำหรับปี ภาษี 2019 แล้วเราก็จะยื่นภาษีกันปี 2020.  สำหรับก่อนหน้านี้ ก็ยังมีค่าปรับปกติค่ะ  แต่ ไม่ค่อยเครียด หรือ serious เหมือนปี 2016 หรือก่อนหน้านั้น.  ก่อนหน้านั้น ถ้าเราไม่กรอก ว่า มีประกันสุขภาพหรือไม่ เราจะไม่สามารถยื่นภาษีออนไลน์ได้เลย  หรือถ้ายื่นไปแบบไม่มีการกรอก ก็ถือว่าไม่สมบูรณ์ค่ะ ทาง กรมสรรพากรอเมริกาก็จะมาทวงถาม  ทางลูกค้าเราก็ถูกทวงถามกันทุกคนนะคะ .  บางกรณี เราก็ไม่ได้สอบถามลูกค้าไป เพราะช่วงหน้าภาษีนั้น เราจะยุ่งมากค่ะ ไม่มีเวลาตรวจละเอียดทุกราย  ทำตามเอกสารที่ลูกค้าส่งมาให้เท่านั้นค่ะ. 

 

ทีนี้เรามารู้กันแล้วว่า เราต้องถามผู้เสียภาษีทุกคน แล้ว ผู้เสียภาษีก็ต้องหาฟอร์มที่ทางนายจ้างออกให้ สำหรับคนที่ทำงานประจำก็ฟอรม 1095 สำหรับคนที่ รับประกันจากสเตท หรือซื้อจากโอบาม่าร์แคร์ก็ฟอร์ม 1095A สรุปคือ Form 1095 (A,B,C) อะไรก็ได้เราต้องมีนะคะ เอาไว้ให้คนเสียภาษี

 

สำหรับคนไม่มีประกันสุขภาพ เพราะสุขภาพดีแข็งแรง ไม่อยากจ่ายเพราะไม่เคยไปหาหมอ ก็ไม่ซื้อกันก็เยอะค่ะ  แต่ ถ้าไม่มีก็ต้องรายงานนะคะ  ให้กรอกฟอร์ม Form 8655 Health Coverage Exemption ระบุให้ถูกจุดคือมีให้เลือก  เราเลือกให้ผู้เสียภาษีที่นี่ที่ไม่มีเลย คือ “G” Health care considered unaffordable ประมาณนี้เลยค่ำ  สำหรับคนอยู่ต่างประเทศ ก็จะมีให้กรอกเช่นกันค่ะ แต่คนละหมวด

 

สำหรับคนทีไม่มีใบให้กรอก Non citizen other foreign national ถ้าไปจ้างคนทำภาษีแล้วเขาหาตัวนี้ไม่เจอ ให้เขาพยายามหา ให้เขาไปคุบกับหน้าระดับ หัวหน้าไปค่ะ ฟอร์มมันมี ปีก่อน ๆ เห็นคนโดด เสียค่าปรับกันเยอะเลย

 

สำหรับคนที่ใช้ประกันจาก market place เวลาที่คุณประมาณการรายได้เข้าไป คุณรายงานต่ำ ทำให้ รัฐบาลช่วยออกค่าพรีเมี่ยมให้บางส่วนหรือมากกว่าครึ่ง  ต่อมา สิ้นปี คุณรู้ผลว่า รายได้ที่รายงานไปนั้น ต่ำกว่ามาก ๆ ๆๆๆ เป็นผลให้รัฐบาล เรียกค่าพรีเมี่ยมคืนหมด  พึงระวังด้วยนะคะ   ปี นี้คงจะไม่ทั้นแล้วเพราะจะใกล้สิ้นปี  แต่ก็ให้ทำใจ เตรียมเงินใส่ธนาคารไว้เพื่อจ่ายคนรัฐบาล หรือ ศึกษาทำเรื่องขอผ่อนภาษีกับรัฐบาลไว้นะคะ

 

มีแนบตัวอย่างฟอร์มให้นะคะ ว่าต้องใช้ฟอร์มไหนในการผ่อนค่าปรับค่ะ

 

ที่มา                             :  https://www.irs.gov/instructions/i8965

เรียบเรียงโดย            : แหวนเพ็ชร วังคีรี โรลล์, ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต (ไม่ใช่ทนาย)

วันที่                       :  วันศุกร์ที่ ๘ พฤศจิกายน พ.ศ. ๒๕๖๑, Friday November 9th,  2018

 

Practitioners advising clients on the financial and tax consequences of entity alternatives is not viewed as a practice of law.  การให้คำปรึกษาแก่ลูกค้าถึงเกี่ยวกับทางภาษีอากรและการเงินเกี่ยวกับโครงสร้างกิจการ ไม่ถือว่าเป็นการให้ทำปรึกษาด้านกฏหมาย

 

**I am not an attorney, this article is only for information and comments about investment and taxes.**

**ดิฉันไม่ใช่ทนายค่ะ บทความนี้ทำเพื่อเผยแพร่ข้อมูลเกี่ยวกับกฏหมายภาษีอากรและเกี่ยวกับการลงทุนเท่านั้น.**

Tax Law Revised Family Tax Credits?

Tax Law Revised Family Tax Credits?

เครดิตภาษีสำหรับครอบครัว ตามกฏหมายใหม่

 

เคยเขียนไปหลายรอบค่ะ เกี่ยวกับเครดิตที่เพิ่มขึ้นสำหรับครอบครัวที่บุตร (บุตรตามกฏหมายทุกบุตร) รวมทั้ง ผู้ที่ผู้เสียภาษีดูแลเช่นพ่อแม่.

กฏหมายใหม่ The Tax Cuts and Jobs Act (TCJA), ที่จะมีผลใช้เริ่มปีภาษี 2018-2028 นี้ได้มีการเปลี่ยนแปลง สำหรับเครดิตที่ ให้กับผู้เสียภาษีที่มีบูตร และเลี้ยงดูพ่อแม่ ปู่ย่าตายาย หรือญาติ ที่ไม่ใช่บุตร มาที่คนละ  $500 per dependent.

 

Child Tax Credit increased เครดิตสำหรับบุตร

 

ผลดีต่อครอบครัวที่มีรายได้สูงมีโอกาสได้รับเครดิตที่มีบุตร ซึ่งก่อนหน้านี้แทบจะไม่ได้กันเลย เพราะรายได้สูงเกินกว่าที่ทาง กรมสรรพากรอเมริกาได้ตั้งไว้. สำหรับครอบครัวที่มีรายได้มากกว่า $200,000 of modified adjusted gross income, or $400,000 for married couples filing jointly คู่สมรสที่ยื่นภาษีร่วมกัน, ก่อนหน้านี้ในปี  2017 คนโสดที่มีลูกรายได้มากกว่า  $75,000 ก็อด กลุ่มคนมีครอบครัวที่รายได้มากกว่า  $110,000 ก็อด.

 

ก่อนหน้านี้บุตรหนึ่งคนได้เครดิตที่ $1,000 เริ่มปี ภาษี 2018 เพิ่มมาที่ $2,000 per qualifying child, เคดริตให้สำหรับครอบครัวที่มีบุตรต่ำกว่าหรือเท่ากับ 17 ปี ภายในปีภาษีนั้น. การที่จะเคลมเครดิตบุตรได้นั้น พ่อแม่ต้องเอาลูกมาเคลมในแบบภาษี  ลูก ๆ ต้องอาศัยอยู่กับพ่อแม่ที่เคลม มากกว่า หกเดือน. เอาลูกมาเคลมแล้วลูกไม่ได้อยู่ด้วยเคลมไม่ได้นะคะ.  หลักฐานที่ใช้ถ้ามีการตรวจสอบก็ลูกเข้าเรียนอยู่ในเขตบ้านเราไงค่ะ.  เด็ก ๆ ต้องมี Social Security Number ออกให้ก่อนเคลมภาษีในปีนั้นนะ คะ.

 

เครดิตสูงสุด$1,400 ต่อบุตร สามารถขอคืนเป็นคนได้แม้ว่าพ่อแม่ ไม่เคยเสียภาษีไว้เลย หรือถูกหัก ภาษีไว้เลยนะคะ.  ตัวอย่างนะคะ เพื่อนเรามีลูก สามคน เพื่อนไม่ได้เสียภาษีค่ะ เพราะ มีรายได้จากเกษียณของครอบครัวทหาร ไม่ต้องยื่นแบบภาษีก็ได้  แต่ถ้าเพื่อนอยากได้คืน เพื่อนต้องยื่นภาษีเข้าไปค่ะ แล้วจะได้รับเงินมาที่ $1400 /per child.

 

สำหรับนักภาษีที่ต้องการหาความรู้เพิ่มเติม อ่านได้ที่นี่ค่ะ , see Publication 972, Child Tax Credit, available soon on IRS.gov.

 

New Credit for Other Dependents เครดิตสำหรับกลุ่มที่ไม่ใช่บุตร

 

นี่เป็นกฏหมายใหม่ที่ไม่เคยมีมานะคะ. ที่ให้เครดิตสำหรับ ญาติ พ่อแม่  เครดิตนี้ให้สำหรับคนที่ไม่อยุ่ในเกณฑ์ บุตร คืออายุมากกว่า 17 ปีนะคะ.  ลูกที่อายุมากกว่านี้คือได้ค่ะ ถ้าพ่อแม่เลี้ยงดูในบ้านด้วย พ่อแม่ก็ได้เช่นกันค่ะ.

Comments from author:

 

การดุแลบิดามารดาเป็นสิ่งที่ดีงาม โดยเฉพาะกรณีที่ท่านช่วยเหลือตัวเองไม่ได้ หรือไม่มีรายได้เสริม ปกติ การจะใช้พ่อแม่มาลดหย่อนได้นั้น พ่อแม่ต้องมี SSN แต่ไม่จำเป็นต้องอาศัยอย่กับลูกค่ะ. แม้ว่าเครดิตจะไม่มากมายแต่สำหรับกลุ่มที่รายได้ไม่เยอะ ก็พอช่วยเหลือได้บ้างนะคะ.

 

ลูกเราก็ทำหน้าที่เต็มที่คะ ทำตัวไม่ดีก็สั่งสอนกันไปตามารยาท ลูก  คือ ลูก นะคะ ไม่ใช่พ่อแม่  ลูก  ไม่จำเป็นต้องมีมือถือราคาแพง และมีเงินเดือนประจำ  แต่บางกลุ่มถือว่าจำเป็นเพราะ ลูกยังทำงานไม่ได้ แม่พ่อยอมทำงาน สามงาน ไม่ได้พัก เพื่อลูก จัดหามาให้หมด.  นี่ไม่ใช่ครอบครัวดิฉันค่ะ  เมื่อตอนยังเด็ก ดิฉันต้องทำงานช่วยเหลือตัวเอง  แม่ก็ทำงานไมได้มาก เพราะสุขภาพกายและจิตไม่ค่อยดี แค่พอมีกินก็ถือว่าหรูแล้ว  การเลี้ยงลูก การให้ลูกทุกอย่างไม่ได้เป็นตัวการันตีว่า ลูกนั้นจะกลับมาเลี้ยงดูเราหรือประสบความสำเร็จค่ะ . นอกเรื่องนิด ๆ ที่เห็นคนเลี้ยงลูกแบบ เทวดา โดยเฉพาะ คนใกล้ตัว หลายๆ คน.  ญาติ ๆ เราจะมาสำออย หรือ สปอยส์ลูกเรา เรายังไม่ชอบเลยค่ะ ทำให้เขานิสัยไม่ดี ไม่รู้จักช่วยเหลือตัวเอง.

 

ที่มา                             :  Issue Number:    IR-2018- 217

 

เรียบเรียงโดย            : แหวนเพ็ชร วังคีรี โรลล์, ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต (ไม่ใช่ทนาย)

 

วันที่                       :  วันพุธที่ ๗ พฤศจิกายน พ.ศ. ๒๕๖๑, Wednesday, November 7th,  2018

 

Practitioners advising clients on the financial and tax consequences of entity alternatives is not viewed as a practice of law.  การให้คำปรึกษาแก่ลูกค้าถึงเกี่ยวกับทางภาษีอากรและการเงินเกี่ยวกับโครงสร้างกิจการ ไม่ถือว่าเป็นการให้ทำปรึกษาด้านกฏหมาย

 

**I am not an attorney, this article is only for information and comments about investment and taxes.**

**ดิฉันไม่ใช่ทนายค่ะ บทความนี้ทำเพื่อเผยแพร่ข้อมูลเกี่ยวกับกฏหมายภาษีอากรและเกี่ยวกับการลงทุนเท่านั้น.**